现代公司制度考试资料

一、填空

●企业的定义：企业是指依法设立的在生产、流通、服务等领域中，从事某种相对固定的

商品经济活动，通过提供满足社会需要的商品或服务来实现盈利的一种经济组织。

●企业的三种法律形式：○1个人业主制企业

○2合伙制企业

○3公司制企业

●公司设立：公司设立引是指公司设立人依照法定的条件和程序，为组建公司并取得法人

资格而必须采取和完成的法律行为。

●有限责任公司：：所谓有限责任公司，又称有限公司，在英美称为封闭公司或私人公司，

它是指根据法律规定的条件成立，由两个以上股东共同出资，并以其认缴的出资额对公司的经营承担有限责任，公司是以它的全部资产对其债务承担责任的企业法人

●产权：产权是财产(多指不动产、知识产权)的所有权，是所有制关系的法律表现形式。

它包括财产的所有权、支配权、使用权、收益权和处置权。产权体现的是人与人之间的社会经济关系，而不是表面上的人与物的关系。产权是对于财产的所有权，是一组或一束权利，而不是某种单一的权力。

●产权的特征：○1排他性：产权边界被明确界定以后，归属于某一产权主体的产权就

不同时再归属于另一主体；

○2可分割性：产权的各项权能可以在不同的主体之间进行分割；

○3可交易性：产权的排他性是产权交易的前提，对产权的清晰界定是

产权交易的必要条件

●发起设立：发起设立又称“单纯设立”或“同时设立”，是指由发起人共同出资认购全

部股份，不再向社会公众公开募集的一种公司设立方式。发起设立股份有限公司可以采用原企业改制设立、新建设立或有限责任公司依法变更的形式。

●一人有限公司：一人有限责任公司引简称“一人公司”、“独资公司”或“独股公司”，

是指由一名股东（自然人或法人）持有公司的全部出资的有限责任公司。公司理论上有狭义和广义的区分。狭义的一人有限责任公司指股东只有一人，全部股份由一人拥有的公司，又称形式意义上的“一人公司”。广义的一人有限责任公司，不仅包括形式意义上的“一人公司”，还包括实质意义上的“一人公司”，即公司的真实股东只有一人，其余股东仅是为了真实股东一人的利益而持有公司股份的所谓名义股东，这种名义股东并不享有真正意义上的股权，也不承担真正意义上的股东义务。

●公司治理结构：◇1公司治理结构，指为实现公司最佳经营业绩，公司所有权与经营权

基于信托责任而形成相互制衡关系的结构性制度安排。

◇2一种联系并规范股东（财产所有者）、董事会、高级管理人员权利和义务分配，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。简单的说，就是如何

在公司内部划分权力。良好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题，对公

司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定性的作用。我国公司治理结构是采

用“三权分立”制度，即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董事会或执

行董事、监事会。通过权力的制衡，使三大机关各司其职，又相互制约，保证公司

顺利运行。

二、名词解释

●两合公司：◇1是指由无限责任股东与有限责任股东共同组成，无限责任股东对公司债

务负连带无限责任，有限责任股东对公司债务仅以其出资额为限承担有限责任的公司。

两合公司是大陆法国家公司法中规定的公司形式。在英美法国家，一般视其为有限合伙，以有限合伙法来进行规范。

◇2是以共同商号进行商业活动的公司，其股东的一人或数人以其一定的出资财产数额而对公司的债务负责任（有限责任股东），其他股东负无限责任。无限

股东是法律上的经理，但并不排除有限股东按合同参与领导公司，与只计资本出

资的有限股东相比，无限股东有权获得更多的利润分成。两合公司与隐名合伙有

相似之处，其无限责任股东之间的关系，与开名公司股东之间的关系基本相同。

●有限责任：◇1是指公司应以其全部财产承担清偿债务的责任，债权人也有权对公司的

全部财产提出清偿请求，但是，在公司的全部财产不足以清偿其全部债务的情况下，公司的债权人不得请求公司的股东承担超过其出资的义务，公司也不得将其债务转移到其股东身上。

◇2含义一是公司以其全部法人财产，对其债务承担有限责任；二是指公司破产时，股东仅以其出资额为限，对公司的承担有限责任。

●无限责任：◇1所谓无限责任，也称无限连带责任。是指对某种债务负有连带责任的人

对债务人偿付债务承担的一种连带性义务，连带责任人有义务督促债务人偿付债务，当债务人无力偿付债务时，他有义务代其偿付。

◇2无限连带责任，是指无限责任企业的投资人除承担企业债务分到自己名下的份额外，还需对企业其他投资人名下的债务份额承担的连带性义务，即当该

投资人无力偿还其名下的债务份额时，自己有义务代其偿还债务份额。债权

人也有权要求负有连带责任的人与债务人共同承担偿付债务的义务。是指股东对

企业债务负有无限连带的经济责任。

●公司治理：公司治理又名公司管治、企业管治，是一套程序、惯例、政策、法律及

机构，影响着如何带领、管理及控制公司。公司治理是通过有效的制度约束、激励机制，协调企业内外部不同利益关系者之间的行为。“治理”，从本质上讲，使用来约束高层经理的。合理配置权利和义务是公司治理的主要内容。公司治理方法也包括公司内部利益相关人士及公司治理的众多目标之间的关系。主要利益相关人士包括股东、管理人员和理事。其它利益相关人士包括僱员、供应商、顾客、银行和其它贷款人、政府政策管理者、环境和整个社区。

●期权激励制度：期权激励制度就是企业向所有者提供的一种在一定期限内，按事先约定的价格购买一定数量的企业股份的权利，期权激励的主要对象为企业的主要经营着，原则上是董事长、总经理等高管。

●国有产权：产权的一种存在形式。即国家对财产所拥有的权利。国有产权包括国家

对物质形态财产的所有权和国家对非物质形态财产的所有权。实际产权主体是政府。

●委托代理：委托代理，是指代理人的代理权根据被代理人的委托授权行为而产生。

因委托代理中，被代理人是以意思表示的方法将代理权授予代理人的，故又称“意

定代理”或“任意代理”。

●发起设立：发起设立又称“单纯设立”或“同时设立”，是指由发起人共同出资认

购全部股份，不再向社会公众公开募集的一种公司设立方式。发起设立股份有限公司可以采用原企业改制设立、新建设立或有限责任公司依法变更的形式。

●商人雇主制：商人雇主制是一种以商业资本为中心的组织形式。最初是由商人为手

工业作坊提供原料，让其加工成产品，商人再收购销售，这样就形成了以商号为中心与许多小手工业作坊结合形成一种松散的联合体。

●公司的定义：公司是一种企业组织形式。从严格意义上讲，公司是指即依照法律规

定，由股东出资设立的以营利为目的的社团法人。换句话说，公司是按照一定组织形式形成的经济实体，一般以赢利为目的，从事商业经营活动或某些目的而成立的组织.以实现投资人利益最大化为使命，通过提供产品或服务换取收入。它是社会发展的产物，因社会分工的发展而发展。公司一般具备独立承担民事责任。

●股份有限公司：股份有限公司是指将全部资本划分为等额股份，股东以其认购的股

份为限对公司承担责任，公司以全部财产对公司债务承担责任的法人。

●社团产权：社团产权或俱乐部产权，是指某个人对一种资源行使某权力时，并不排

斥他人对该资源行使同样的权利，或者说，这种产权是共同享有的。相对于私有产权，社团产权在个人之间是完全重合的。每个人都可以使用这个资源为自己服务，但每个人都无权声明其只属于他个人。即从理论上说，社团产权是每个社会成员都对某个资源和财产享有全部的产权，但这个资源或财产实际上并不属于每个人，产权属于各成员组合的社团，而不属于该社团的各个成员。如城市景观和市政公用设施便属于社团产权。

●信息不对称：信息不对称指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政治、经济等活

动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，由此造成信息的不对称。在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。不对称信息可能导致逆向选择。一般而言，卖家比买家拥有更多关于交易物品的信息，但反例也可能存在。

三、简答

●简述有限责任公司和股份有限公司的含义和主要特征

答：1.有限责任公司：含义---：所谓有限责任公司，又称有限公司，在英美称为封闭公司或私人公司，它是指根据法律规定的条件成立，由两个以上股东共同出资，并以其认缴的出资额对公司的经营承担有限责任，公司是以它的全部资产对其债务承担责任的企业法人特征---○1有限责任公司的股东，仅以其出资额为限对公司承担责任。○2有限责任公司的股东人数，有最高人数的限制，我国《公司法》规定，有限责任公司由1个以上50个以下股东共同出资设立。○3有限责任公司不能公开募集股份，不能发行股票。○4有限责任公司是将人合公司与资合公司的优点综合起来的公司形式。

2.股份有限公司：含义---：股份有限公司又称股份公司。在英美称为公开公司或公众公司，是指注册资本由等额股份构成，股东通过发行股票筹集资本。我国《公司法》规定：“股份有限公司是指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。”特征---○1公司的资本总额平分为金额相等的股份；○2公司可以向社会公开发行股票筹资，股票可以依法转让；○3法律对公司股东人数只有最低限度，无最高额规定；股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任；每一股有一表决权，股东以其所认购持有的股份，享受权利，承

担义务；○4公司应当将经注册会计师审查验证过的会计报告公开。

●股份有限公司与有限责任公司的主要区别

答：○1是人合还是资合。有限责任公司是在对无限公司和股份有限公司两者的优点兼收并蓄的基础上产生的。它将人合性和资合性统一起来：一方面，它的股东以出资为限，享受权利，承担责任，具有资合的性质，与无限公司不同；另一方面，因其不公开招股，股东之间关系较密切，具有一定的人合性质，因而与股份有限公司又有区别。股份有限公司是彻底的资合公司。其本身的组成和信用基础是公司的资本，与股东的个人人身性(信誉、地位、声望)没有联系，股东个人也不得以个人信用和劳务投资，这种完全的资合性与无限公司和有限责任公司均不同。○2股份是否为等额。有限责任公司的全部资产不必分为等额股份，股东只须按协议确定的出资比例出资，并以此比例享受权利，承担义务。一般说，股份有限公司必须将股份化作等额股份，这不同于有限责任公司。○3股东数额。有限责任公司因其具有一定的人合性，以股东之间一定的信任为基础，所以其股东数额不宜过多。我国的《公司法》规定为2—50人。有限责任公司股东数额上下限均有规定，股份有限公司则只有下限规定，即只规定最低限额发起人，实际只规定股东最低法定人数，而对股东的上限则不作规定.这就使得股份有限公司的股东具有最大的广泛性和相当的不确定性。○4募股集资是公开还是封闭。有限责任公司只能在出资者范围内募股集资，公司不得向社会公开招股集资，公司为出资人所发的出资证明亦不同于股票，不得在市场上流通转让。募股集资的封闭性决定了有限责任公司的财务会计无须向社会公开。与有限责任公司的封闭性不同，股份有限公司募股集资的方式是开放的，无论是发起设立或是募集设立，都须向社会公开或在一定范围内公开募集资本，招股公开，财务经营状况亦公开。○5股份转让的自由度。有限责任公司的出资证明不能转让流通。股东的出资可以在股东之间相互转让，也可向股东以外的人转让；但由于人合性质，决定了其转让要受到严格限制。按照《公司法》的规定，转让必须经全体股东过半数同意；在同等条件下，其他股东有优先购买权。股份有限公司的股份的表现形式为股票。这种在经济上代表一定价值，在法律上体现一定资格和权利义务的有价证券，一般地说，与持有者人身并无特定联系，法律允许其自由转让，这就必然加强股份有限公司的活跃性和竞争性，同时也必然招致其盲目性和投机性。○6设立的宽严不同。股份有限公司因其经济地位和组织、活动的特性，使得国家必须以法律手段对之进行管理和监督，对其设立规定了一系列必须具备的法定条件，履行严格的法定程序。在我国，股份有限公司的设立必须经有关部门批准。有限责任公司多为中小型企业，还因其封闭性、人合性，所以法律要求不如股份有限公司严格，有的可以简化，并有一定的任意性选择。

●产权的主要存在形式

答：○1私有产权○2社团产权○3国有产权○4公共产权○5公司产权

●有限责任公司的设立程序

答：1、到工商局做名称预先核准，如果核准后名字有效期为6个月；2、租赁办公地址,提供房产证复印件和租赁协议；3、到工商局的指定银行办理入资手续，打入注册资金，一般设计公司10-50万元的注册资金即可，一人有限责任公司最低注册资金为10万元，两人股东以上的话最低注册资金为人民币30万元（原法）；新法取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额的规定；允许公司按照规定的比例在2年内分期缴清出资，投资公司从宽规定可以在5年内缴足；将最低注册资本额降至人民币3万元；4、入资后到会计师事务所出具验资报告；5、向工商局提供企业设立申请表，包含法人代表身份证复印件、照片、简历、股东身份证复印件，及全体投资人的亲笔签字、公司章程、股东会决议；6、工商局受理后1周内领取营业执照；7、拿到营业执照后到技术监督局办理组织机构代码证书；8、办齐上述手续后到辖区税务局办理税务登记；9、银行开设企业的基本账户；10、拿到开户许可证后到工商局办理注册资金的划转，开始正式经营。

●原始公司的特征

答：○1形式多样，但没有明确的公司法律规范；

○2组织上的合伙性与不稳定；

○3数量和规模的有限性，在经济生活中不占据主导地位；

○4股东责任的无限性。

●发起设立的法律特征

答：发起设立具有以下法律特征：1、认购首期发行股份的人必须是发起人，社会公众不参加到股份认购之中。由于股份的认购人即是发起人，所以发起设立又称为“单纯设立”。

2、发行人必须认足首期发行的全部股份，不能只认购首期发行股份的一部分。

3、它是公司设立过程中、设立完成前进行股份认购，属于“创设前认购”，与公司成立后增资认购不同。此种设立方式对社会公众利益影响相对较小，成立后的公司股东也具有稳定性、封闭性等特点，比较适应中小型合同。

●现代公司为什么需要“治理”？

答：现代公司是个法人实体，是广大的股东拿出钱来投资到一起，按照事先约定的公司章程来独立运作的盈利性组织。对于公司法人而言，股东是出资人，但他们中间的绝大多数人不直接参与经营，只是依法享有企业经营成果的收益权、剩余财产索取权和重大经营活动知情权。公司的经营活动由职业经理班子来组织进行，并且关于经营活动的细节，经营班子没有向大股东事前征求意见的必要。

经理班子有其自己的利益，他们的利益与公司法人的利益是不一致的。股东希望的是：通过经营班子的工作，企业法人可以长期存续经营，并实现企业价值的最大化。但是，经理们的利益却不是这样，企业价值最大化并不一定是经理们想要的。经理们需要的是他们个人收益的最大化，是他们在职支配资源满足个人需要、获得效用的最大化，是他们借助于运作公司，实现自我价值的最大化，是他们营造个人身价的最大化。经理们如果在这些最大化的驱动下，可能就不再尽职地为股东的利益工作了，他们或直接、或间接地要为自己服务。而且，经理们的活动是没有办法监督的，他们的行动是隐蔽行动。当他们大肆花费公司的钱财进行某种活动时，你常常很难说的清他是为自己的利益服务，还是为公司的利益效劳。这就叫做信息不对称。

显然，如果经理们的上述行为不能得到控制，现代股份公司制度就不可能存在了。股东们不是傻子，决不会白白拿出钱来，交给经理们挥霍。于是，股东们就想出各种各样的控制办法来激励和约束职业经理，这些机制的总称就叫做"公司治理"，"公司治理就是限制针对事后产生的准租金分配的种种约束方式的总和，包括:所有权的配置、企业的资本结构、对管理者的激励机制，公司接管，董事会制度，来自机构投资者的压力，产品市场的竞争，劳动力市场的竞争，组织结构等等"。一句话，公司治理就是要解决出资者应该怎样控制经理、以使他们为自已的利益服务"。

四、论述题

●现代公司的法人治理结构

答：法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分组成：

1．股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权；2．董事会，由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益；

3．监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事。经营者的行为发挥监督作用；4．经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。

公司法人治理结构的四个组成部分，都是依法设置的，它们的产生和组成，行使的职权，行事的规则等，在公司法中作了具体规定，所以说，公司法人治理结构是以法制为基础，按照公司本质属性的要求形成的。

公司法人治理结构的特征

1、层次性，一级有一级的责任和权利，并且一级比一级高。最高权力机构当然是股东大会，经营决策机构是公司董事会，执行机构是公司总经理或者总经理办公会。

2、完备性设立监事会督查董事会及高管的经营及决策是否合法

3、权力性出资者享有最高决策权和收益分配权以及最终处置权

●美国和日本现代公司的产权制度

答：美国是英美法系型，也就是单层制法人治理结构，这种结构下，董事会内部独立董事监督职能与内部董事经营职能是相交叉的

美国公司的产权制度：1.资产证券化特点较为明显；

2.公司股权分散化；

3.明确规定了公司的独立法人财产权；

4.出现了经营者控制；

5.约束机制：第一，股权约束；

第二，产品市场约束；

第三，经理市场的约束

而日本是大陆法系型，也就是双层制法人治理结构，这种制度下，由三部分组成，股东大会-监事会-董事会，监事会由非执行董事组成，行使监督职能，执行董事会由执行董事组成，行使执行职能。

日本公司的产权制度：1.法人持股比重高；

2.法人相互持股；

3.经营者支配。

●公司治理模式的几种主要模式

答：依照：1.资本市场发育程度的不同、企业与银行关联的差异、利益相关者参与治理作用的大小；

2.最终所表现的投资时间维度和评估标准的迥异。

公司治理大致划分为英美治理模式和德日治理模式，亚洲新兴工业国家和地区的成功，使得东南亚家族式企业治理模式也成为理论研究的重点之一。

1．英美治理模式：股东主权加竞争性资本市场；

2．德日治理模式：主银行与双层制董事会结构；

3．家族企业治理模式：大股东控制与不完全的信息披露。

五、案例分析

●中国的家族公司，应如何建立规范的法人治理结构

答：1．该案例的主要问题是存在着严重的内部人控制。董事会成员中，出资人董事所占比例过低，非出资人董事的比例过高。当一个董事会完全是总经理一手制出来的时候，内部人控制就难以避免。内部人控制是在所有权与控制权分离的条件下生成的。在两权分离的条件下，不掌握企业经营权的分散的股东成为企业的外部成员，企业实际上由不拥有股权或只拥有很小份额股权的经理阶层所控制，经理人员事实上或依法掌握了企业的控制权。内部人控制本身是公司制不成熟和不规范的产物，它往往会给公司规范运行和健康发展带来一系列弊

端。

2．本案例的关键是建立规范有效的法人治理结构。在资产所有权和经营权分离的情况下,如何建立起既能保护投资者利益,又能适应市场经济快节奏的运作并提高决策效率的法人治理结构，是自股份公司产生以来各国经济学家、法学家和管理者们一直高度关注，孜孜探索的问题。内部人控制不利于公司的健康发展，上市公司没有任何制度或机构对王雁元进行监督和制约，只要“哄住了”杨纪强，别人就不能说什么!杨纪强自己也承认，企业内“人治”色彩太强。科学有效的公司治理结构必须在产权明晰的基础上，通过公司股权结构的多元化，强化所有者的约束，进一步明确董事会的权力、责任和法律地位，对经营者实行有效的监督与激励机制。