报销上海大学财务处73页PPT
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财务报销培训PPT(A4格式)
粘贴在一起后送至财务部。
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
16
封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
17
02
18
收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
5
报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
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封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
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02
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收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
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报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
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请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
财务票据报销规定及流程PPT模板
项目不完整一般要开票单位补填。 增值税专用发票还应具备纳税人、 税务登记号、适用税率、应纳增值税额 等内容。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：
发票记载的各项内容均不得涂改、 挖补，填写应正确。
目 录/contents
1 财务报销发票使用规定 Invoice usage regulation
2 财务票据附件使用规定 Provisions for the use of annexes
3 财务报销其他规定
4 报销流程
Other financial reimbursement rules
Reimbursement process
目前我国在经营活动中正常使用的发 票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
增值税专用发票
一般只能由增值税一般纳税人领购使用；
普通发票
则可以由从事经营活动并办理了税务 登记的各种纳税人领购使用；
Part 01
财务报销发票使用规定
Rules for the use of financial reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：
“单位、个人在购销商品、提供或者 接受经营服务以及从事其他经营活动中， 应当按照规定开具、使用、取得发票”。
未办理税务登记的纳税人也可以向税 务机关申请领购使用普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：
发票记载的各项内容均不得涂改、 挖补，填写应正确。
目 录/contents
1 财务报销发票使用规定 Invoice usage regulation
2 财务票据附件使用规定 Provisions for the use of annexes
3 财务报销其他规定
4 报销流程
Other financial reimbursement rules
Reimbursement process
目前我国在经营活动中正常使用的发 票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
增值税专用发票
一般只能由增值税一般纳税人领购使用；
普通发票
则可以由从事经营活动并办理了税务 登记的各种纳税人领购使用；
Part 01
财务报销发票使用规定
Rules for the use of financial reimbursement invoices
1 财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：
“单位、个人在购销商品、提供或者 接受经营服务以及从事其他经营活动中， 应当按照规定开具、使用、取得发票”。
未办理税务登记的纳税人也可以向税 务机关申请领购使用普通发票。
Rules for the use of reimbursement invoices
财务报销基础知识培训PPT课件
款。确有特殊原 因延期归还的，需得到相关领导批准。。
5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理
财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。
二.固定资产、办公用品采购申请流程
申请人 平台负责人
行政
副总
总裁
说 明：
1、固定资产采购需提前填写《固定资产购置申请表》。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附《固定资产购置申请表》。
如有借款的要填 写原借款金额
粘贴的位置不要过于 靠前，不要超过此边 界线
票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上
对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐
大票在下，小票在上
1
2
粘贴完所有单据，左边不 要超出粘贴单边据线
3
将要粘贴的发票左右两端沿虚线 将边沿撕掉，贴在费用报销单后， 大张的发票无须使用粘贴单
报销单据的使用与粘贴
1，在进行固定资产 报销时，必须附固 定资产申请表，
2，表格填写范本如 图，
3，用途必须填写
1，用备用金支付公共费用时须填写以下 费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用 明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明
统计费用明细小计金额
交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网 银支付
二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相 关业务，具体见下表
END 谢谢！
SUCCESS
5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理
财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。
二.固定资产、办公用品采购申请流程
申请人 平台负责人
行政
副总
总裁
说 明：
1、固定资产采购需提前填写《固定资产购置申请表》。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附《固定资产购置申请表》。
如有借款的要填 写原借款金额
粘贴的位置不要过于 靠前，不要超过此边 界线
票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上
对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐
大票在下，小票在上
1
2
粘贴完所有单据，左边不 要超出粘贴单边据线
3
将要粘贴的发票左右两端沿虚线 将边沿撕掉，贴在费用报销单后， 大张的发票无须使用粘贴单
报销单据的使用与粘贴
1，在进行固定资产 报销时，必须附固 定资产申请表，
2，表格填写范本如 图，
3，用途必须填写
1，用备用金支付公共费用时须填写以下 费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用 明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明
统计费用明细小计金额
交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网 银支付
二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相 关业务，具体见下表
END 谢谢！
SUCCESS
财务报销流程培训课程PPT课件
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
三、差旅费报销
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
财务报销流程与注意事项通用课件
PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。
财务报销规范PPT课件
单据粘贴单
填写报销单字迹工整、
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
2021 铅笔书写。
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
谢 谢 观 看
2021
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
交通工具 飞机、轮船、火车、2汽021 车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
2021
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
2021
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
财务报销流程培训PPT课件
单位负责人审批签字 后交由总经理签字审 核确认。
会计审核制单，款项 多退少补。
会计复核凭证。
2.4 出差补助标准
1. 报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销，公 司将低于标准的部分的50%做为奖励；
2. 住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式； 3. 若客户或第三方公司已经承担食宿费，则不另行报销； 4. 大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。
02
借支及其他业务的不受以上的时间限制，可 随时办理， 但每月28日后所有借支及其他业 务也不进行账务报销。
企业培训/财务报销/财务培训/费用项目
感谢您的耐心聆听
03
工薪福利费用制度及流程
3.2 工薪费用制度及流程
每月3日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准编制 标准格式的工资表； 具体审批流程参照《财务审批流程》； 每月12日由财务部通过银行代发形式支付工资； 每月12-25日员工到人事部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
3.2 社会保险费用制度及流程
企业培训/财务报销/财务培训/费用项目
财务报销流程培训
前言
INTRODUCTION
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项 支出等。
目录
1
借支管理规定及借支流程
2
日常费用报销制度及流程
3
工薪福利费用制度及流程
4
专项支出报销制度及流程
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
财务管理及日常费用报销培训ppt课件
业务招待费必须遵守“先申请，后招待”的原则，未经事前批准的业务 招待，一律不允许报销。申请人填写业务招待费用申请单，经部门负责 人批示后报总经理审批后方可发生。附业务招待费申请表
业务招待费报销流程同其他费用报销通用审批流程，如实际报销费用超 出预算申请时，须由业务招待人员提供超支说明，报总经理签字后方可 报销。
办公通信及网络费
主要关注点
开支范围：公司各部门因办公需要发生的固定电话、手机及传真的通信费，视频会议和互联网 的网络租赁使用费，公司自有短信群发器产生的短信发布费、网卡资费、与电信公司签订协议 开通的短信平台所发生的费用。
公司通信费的申请及报销: 公司日常的办公坐机话费、网络租赁费等相关费用由行政人事部门统一按月到电信部门及相关 提供服务部门取得发票，提交费用报销流程进行报销。如已办理银行托收结算事宜，每月凭银 行划款明细单及电信部门发票由行政人事部发起报销流程。
员工通信费的申请及报销: 公司行政人事部门经过事先调研确认员工为公司实际业务开展所发生的费用，同时由需求人员 提交申请报告经部门负责人审核同意后报行政人事、财务签批，最后经总经理审批同意后，将 确定的通信费补助在每月由人事部按核定标准直接计入到工资补助中。
市内交通费
主要关注点
市内交通费指员工在工作地城市因公外出办事的出租车费、公共汽车费、城市轨道交通 车票、公司另给予员工上下班的交通补贴等。附员工上下班补助标准
票据管理要求
票据取得及保管
1、原则上所有的费用 支出均应取得由税务部 门监制的正规、合法的 地税发票或增值税发票； 2、在取得所办理的业 务发票或单据后应妥善 保管，及时报销，因个 人原因造成的票据丢失 由责任人自行承担相应 责任。
票据范围
所有报销票据原则上 均须为原件，主要包 括：经审批的费用支 出项目申请单、业务 发生取得的发票、销 货清单、收据、验收 单、入库单等等。
业务招待费报销流程同其他费用报销通用审批流程，如实际报销费用超 出预算申请时，须由业务招待人员提供超支说明，报总经理签字后方可 报销。
办公通信及网络费
主要关注点
开支范围：公司各部门因办公需要发生的固定电话、手机及传真的通信费，视频会议和互联网 的网络租赁使用费，公司自有短信群发器产生的短信发布费、网卡资费、与电信公司签订协议 开通的短信平台所发生的费用。
公司通信费的申请及报销: 公司日常的办公坐机话费、网络租赁费等相关费用由行政人事部门统一按月到电信部门及相关 提供服务部门取得发票，提交费用报销流程进行报销。如已办理银行托收结算事宜，每月凭银 行划款明细单及电信部门发票由行政人事部发起报销流程。
员工通信费的申请及报销: 公司行政人事部门经过事先调研确认员工为公司实际业务开展所发生的费用，同时由需求人员 提交申请报告经部门负责人审核同意后报行政人事、财务签批，最后经总经理审批同意后，将 确定的通信费补助在每月由人事部按核定标准直接计入到工资补助中。
市内交通费
主要关注点
市内交通费指员工在工作地城市因公外出办事的出租车费、公共汽车费、城市轨道交通 车票、公司另给予员工上下班的交通补贴等。附员工上下班补助标准
票据管理要求
票据取得及保管
1、原则上所有的费用 支出均应取得由税务部 门监制的正规、合法的 地税发票或增值税发票； 2、在取得所办理的业 务发票或单据后应妥善 保管，及时报销，因个 人原因造成的票据丢失 由责任人自行承担相应 责任。
票据范围
所有报销票据原则上 均须为原件，主要包 括：经审批的费用支 出项目申请单、业务 发生取得的发票、销 货清单、收据、验收 单、入库单等等。