安永：海尔电器集团有限公司-内部审计功能-管理层培训
安永审计晋升机制-概述说明以及解释
安永审计晋升机制-概述说明以及解释1.引言1.1 概述安永是全球领先的专业服务机构之一，拥有长期稳定的客户基础和良好的企业声誉。
作为一家专门从事审计、会计、税务和咨询服务的机构，安永注重建立高效的审计晋升机制，以吸引、留住和培养优秀的审计人才。
本文将从安永审计晋升机制的背景、具体内容，以及分析其优点和改进建议三个方面进行论述。
首先，我们将概述安永审计晋升机制的重要性和目的。
安永作为一家专业服务机构，其核心业务之一就是审计服务。
因此，安永审计晋升机制的设计对于公司整体业务发展和员工激励至关重要。
一个完善的晋升机制可以激励员工的工作积极性和创造力，提高工作效率和质量，同时也能够满足员工的个人发展需求，增强员工的归属感和忠诚度。
安永审计晋升机制的主要目的是为了确保员工在业务发展中获得公平的晋升机会和合理的晋升规则。
通过建立透明、可衡量和可追溯的评估体系，安永可以根据员工的能力、绩效和潜力来评定他们的晋升和职级调整。
这不仅可以激励员工不断进取，追求卓越，也可以为公司提供优秀的人才储备和管理层的稳定性。
在安永这样一个全球化的企业中，一个公平、公正的晋升机制也可以增强员工之间的合作和互信，促进整个公司的共同发展。
在接下来的章节中，我们将详细介绍安永审计晋升机制的背景和具体内容，并剖析其优点和改进建议。
希望通过对该机制的深入探讨，能够为其他公司的晋升机制设计提供借鉴，促进企业的可持续发展和员工的成长。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以按照以下方式呈现：文章结构：本文将分为引言、正文和结论三个部分，具体内容如下：1. 引言在引言部分，将首先对安永审计晋升机制进行概述，介绍该机制的背景，然后说明文章结构和目的。
2. 正文正文部分主要包括安永审计晋升机制的背景和具体内容两个部分。
2.1 安永审计晋升机制的背景在这一部分中，将介绍安永作为一家全球知名的审计公司的背景，并说明审计行业的特点和竞争压力。
同时，将介绍晋升机制在企业管理中的重要性，并简要介绍其他公司的晋升机制，以便与安永进行比较。
2024年内审培训计划
2024年内审培训计划一、前言随着经济全球化的不断发展，企业内部管理和风险控制的需求变得越来越迫切。
内审作为企业内部控制的一项重要工作，其作用和重要性不可忽视。
为了提高内审人员的专业水平和能力，公司决定在2024年开展内审培训计划，以满足企业内部管理和控制的需求。
二、培训目标1. 提高内审人员的专业知识和技能，提升内审工作的水平。
2. 加强内审人员的团队合作能力，提高内审团队的执行力和协作能力。
3. 培养内审人员的风险意识和问题解决能力，为企业风险管理提供有力支持。
4. 促进内审人员的综合素质提升，为其未来职业发展打下坚实基础。
三、培训内容1. 内审基础知识培训内审人员需要具备扎实的内审基础知识，包括内部控制框架、风险管理、审计方法、报告编制等内容。
2. 内审技能提升通过案例分析、角色扮演等形式，提升内审人员的审计分析能力、沟通协调能力和风险判断能力。
3. 内审团队培训加强内审团队的团队协作能力、执行力和问题解决能力，提高整个内审团队的绩效。
4. 内审工具应用介绍和培训内审工具的使用方法，包括内审软件、数据分析工具等，提高内审效率和精准度。
5. 案例分析和讨论组织内审案例的分析和讨论，让内审人员在实际案例中学以致用，提高内审实战能力。
四、培训方式1. 内训由公司内部专业讲师或外部专家学者进行培训，培训时间和地点由公司组织安排。
2. 外训安排内审人员参加外部专业机构或大学举办的内审培训班，拓宽内审人员的视野和交流。
3. 在线培训采用网络直播、视频教学等方式进行远程培训，方便内审人员根据自己的时间安排进行学习。
五、培训计划1. 春季培训为期两周的内审基础知识培训，包括内审理论、内审方法和内审案例分析等内容。
培训方式为内训，由公司内部专业讲师进行授课。
2. 夏季培训为期三天的内审技能提升培训，重点培训内审人员的沟通协调能力和风险判断能力。
培训方式为外训，安排内审人员参加外部专业机构举办的内审培训班。
3. 秋季培训为期一周的内审团队培训，重点培训内审团队的团队协作能力和问题解决能力。
安永内部培训内容
安永内部培训内容[文档正文]一、培训目标与意义安永内部培训旨在提升员工的专业知识和技能，培养他们的领导力和团队合作能力，以应对不断变化的商业环境。
通过培训，员工能够不断更新自己的知识和技能，提高工作效率，为公司的发展做出贡献。
二、培训内容1. 专业知识培训1.1 经济与金融知识安永将为员工提供经济与金融方面的培训，包括宏观经济形势分析、金融市场动态、投资评估等内容。
通过学习这些知识，员工能够更好地理解市场趋势，为客户提供专业的咨询和建议。
1.2 业务领域知识根据员工所在的具体业务领域，安永将有针对性地进行相关知识的培训。
这些培训将包括行业分析、业务流程、专业工具的使用等，帮助员工掌握所需的专业知识，提高工作的准确性和效率。
2. 领导力发展2.1 战略思维与规划安永将培养员工具备战略思维和规划能力，使他们能够在复杂的商业环境下作出正确的决策。
培训内容包括战略分析、目标设定、资源配置等，帮助员工提升对市场和行业的洞察力，并能制定有效的战略方案。
2.2 领导力培养安永注重培养员工的领导力，帮助他们成为具有影响力和激励力的领导者。
培训内容包括沟通技巧、团队管理、冲突解决等，帮助员工建立积极的工作氛围，促进团队合作和业绩提升。
3. 软技能提升3.1 沟通与表达能力安永将培养员工良好的沟通与表达能力，使他们能够与客户和团队成员有效地进行沟通和协作。
培训内容包括口头和书面沟通技巧、演讲能力、谈判技巧等，帮助员工在商业交流中更加自信和专业。
3.2 解决问题与决策能力安永将培养员工解决问题和做出决策的能力，使他们能够在面对复杂问题时迅速作出恰当的决策。
培训内容包括问题分析、信息收集、决策模型等，帮助员工培养批判性思维和判断力。
3.3 时间管理与自我提升安永将帮助员工提高时间管理能力，以更好地平衡工作与生活。
此外，公司还将引导员工进行自我提升，包括职业规划、个人目标设定等，以实现个人和职业的长期发展。
三、培训方式培训方式将根据培训内容的不同而进行调整。
海尔集团内部控制分析
海尔集团内部控制分析作为全球领先的家电制造商和供应商，海尔集团一直致力于提供高品质的产品和卓越的服务。
为了保证企业运营的顺利进行和对各种风险的有效管理，海尔集团实施了一系列的内部控制措施。
本文将对海尔集团的内部控制进行分析，并探讨其对企业发展的重要性。
首先，海尔集团内部控制的目标是确保企业的运营在法律、规章和政策的框架内进行。
通过建立并执行内部控制政策和程序，海尔集团能够遵守相关的法规要求，防范和减少可能的违规行为。
内部控制还可以保护企业的财务利益，防止财务欺诈和滥用资产的行为发生，维护企业与投资者之间的信任关系。
其次，海尔集团的内部控制体系涵盖了诸多方面的内容。
首先是风险管理方面的内部控制措施。
海尔集团通过建立风险识别和评估机制，及时发现和应对各种潜在风险，确保企业的可持续发展。
其次是内部监督和审核方面的控制措施。
海尔集团设立了独立的内部审计部门，对企业各项业务进行监督和审核，确保业务流程的合规性与合理性。
此外，海尔集团还强调员工教育和培训，提升员工的风险意识和遵法意识。
内部控制对于海尔集团的发展具有重要意义。
首先，内部控制能够提高企业的运营效率。
通过规范化的流程和程序，企业能够更加高效地运作，降低成本，提高利润率。
其次，内部控制有助于提升企业的竞争力。
良好的内部控制体系可以增加对外部风险的应对能力，提高企业的抗风险能力，增强海尔集团在市场竞争中的优势。
此外，内部控制还可以促进企业的可持续发展。
通过有效地控制风险和防范财务欺诈，海尔集团能够提高企业的信誉度，吸引更多的投资和合作伙伴，推动企业不断壮大和成长。
然而，海尔集团的内部控制体系依然有一些问题和挑战需要克服。
首先是信息技术方面的挑战。
随着科技的快速发展，企业面临着越来越多的网络安全威胁和信息泄露风险。
海尔集团需要加强对信息技术的管理和保护，确保企业的信息资产安全。
其次是激励机制的建立。
良好的内部控制需要员工的支持和参与，海尔集团应该建立激励机制，激励员工积极参与内部控制的执行和监督，确保内部控制的有效实施。
安永风控培训：内部控制培训
建立规范的公司治理结构和议事规则*
股东大会
第十一条
表决权
行使企业经营方针、筹 资、投资、利润分配等 重大事项的表决权⑴
董事会
决策权
对股东大会负责，依法行 使企业的经营决策权⑴
监事会 经理层
对股东(大)会负责,监督企业 董事、经理和其他高级管理 人员依法履行职责⑴
监督
经营管理
*
负责组织实施股东（大）会、 董事会决议事项，支持企业 的生产经营管理工作。⑴
►
按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规 定，建立健全和有效实施内部控 制，并评价其有效性是企业董事 会的责任。
按照《企业内部控制审计指引 》及中国注册会计师执业准则 的相关要求，在实施审计工作 的基础上，对财务报告内部控 制的有效性发表审计意见，并 对注意到的非财务报告内部控 制的重大缺陷进行披露。
不强制要求
不强制要求， 可通过签订专 项业务约定书 进行
不强制要求， 可通过签订专 项业务约定书 进行
财务报告内部 控制 不适用
不强制要求，但上 市规则要求审计师 对管理层作出的内 部控制声明进行形 式上的审阅
所有重大的控制 不适用
内部控制审计的范 财务报告内部控 围 制 内部控制审计是与 同一家会计师事 年报审计整合进行 务所将两种审计 还是单独进行 整合进行
*
注释：摘自《企业内部控制基本规范》
内控基本规范培训
页数 31
内部环境
内部环境 风险评估
风险评估 风险评估是企业及时识别、系 统分析经营活动中与实现内部 控制目标相关的风险，合理确 定风险应对策略。
控制活动 信息与沟通 内部监督
企业集团内部审计关键控制点研究——以海尔集团为例-财务管理-审计-毕业论文
---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要通过研究部分企业的发展历程可以发现，许多企业集团的衰败并非外部市场竞争或环境变化，而是因为自身的内部风险管理失控。
由此内部控制逐渐引起企业的关注，内部审计渐渐发展起来。
最初的内部审计监管范围比较片面，通过不断的发展如今的内部审计已经不仅仅局限在防止财务舞弊，它作为组织内部风险控制的重要组成部分，在企业的财务管理、组织运营、成本管理等各个方面发挥作用。
但是我国的内部审计与发达国家相比起步相对落后，目前国内企业对内部审计比较陌生，并且没有得到足够的重视，所以发展状况不够乐观。
其主要表现在相关的规章制度不够完善，内部审计质量低下，小中型企业内部控制部门缺失，大中企业内部制度实施不到位等各个方面。
企业内部审计制度的完善与实施对企业的战略实现来说是极其重要的。
本文从海尔集团内部审计现状出发，采用理论与案例相结合的方式，通过介绍内部审计相关理论结合分析海尔集团内部审计制度，研究内部审计对企业发展的重大意义，探索集团企业内部审计的关键控制点。
关键词：内部审计；海尔集团；关键控制点；企业集团ABSTRACTBy studying the development process of some enterprises, it is not hard to find that the decline of many enterprise groups is not due to external market competition or environmental changes, but because of their own internal risk management out of control. So internal control attracts the attention of entrepreneurs by degrees, and internal audit has gradually developed. The original scope of internal audit supervision is one-sided. Through continuous development, today's internal audit is not limited to preventing financial fraud. As an important part of internal risk management, it plays an significant role in financial management, organizational operation, cost management and other aspects of the enterprise. However, compared with Western countries, the development of internal audit in China is fall behind.At present, domestic enterprises are relatively unfamiliar with internal audit, and do not pay enough attention to it, so the development situation is not optimistic. Its main manifestations are that the relevant rules and regulations are not perfect enough, internal audit quality is relatively low, the internal control department of small and medium-sized enterprises is missing, and implementing internal audit in large and medium-sized enterprises is not in place.The perfection and implementation of the internal audit system is extremely important for the tactics realization of enterprises. Starting from the current situation of Haier Group's internal audit, this paper combines theory with case, introduces the relevant theory of internal audit and analyses Haier Group's internal audit system, studies the significance of internal audit to the development of enterprises, and research on Key Control Points of Internal Audit in EnterprisesKey words: internal audit; Haier Group; key control points; enterprise group目录摘要 (I)ABSTRACT (II)一、前言 (1)（一）研究的背景与意义 (1)1.背景 (1)2.意义 (1)（1）企业内部审计有利于规避风险 (1)（2）是企业发展并实现战略目标的需要 (2)（3）促使内部信息更加真实 (2)（二）国内外研究现状 (2)1.国外现状 (3)2.国内现状 (3)（三）研究内容与方法 (4)１.研究内容 (4)2.研究方法 (4)（1）文献归纳法 (4)（2）案例分析法 (4)3.研究框架 (4)二、相关理论概述 (6)（一）内部审计相关理论 (6)（二）关键控制点相关理论 (6)三、海尔集团内部审计关键控制点分析 (7)（一）海尔集团简介 (7)（二）海尔集团内部审计制度分析 (7)（三）海尔集团内部审计关键控制点总结与分析 (9)四、改善海尔集团内部审计效果的建议 (10)（一）坚持创新不断适应新环境 (10)（二）提高内部审计质量 (10)（三）顺应新时代企业发展需要 (10)（四）提高内部审计的独立性 (11)（五）增强执行力度 (11)结论 (12)参考文献 (13)致谢 (14)一、前言（一）研究的背景与意义1.背景如今企业所处的发展环境愈加复杂，为了增强企业自身的市场竞争力，保持稳定盈利，增强组织抵抗各种风险的能力，大部分发展较好的企业都利用兼并、重组、投资等各种方式进行了横向或纵向的多元化投资，形成了集团化企业。
安永-内部审计功能-概览培训
1
20
审计流程
制定年度内审计划 年度内审计 划 审计委员会 提出改善建议并上 报所发现的问题 审计报告 主席 / 首席执行官/ 审计委员会/ 被审计单位 报告阶段
1
计划阶段
设定审计项目大纲
工作范围
被审计单位
跟进审计工作
跟进审计报告
主席 / 首席执行官/ 审计委员会/ 被审计单位
3
设定审计项目详细 计划
3
内部审计运作概要
• • • • • • • 内部审计章程 内部审计结构 内部审计的工能描述 内审人员所需具备的技能 审计流程 制定审计计划 内审方法
– 测试种类 – 抽样方法 – 控制测试 – 记录文件
• 审计报告 • 内部审计项目种类 • 质量控制
4
内部审计章程
• 内部审计章程在任何内审部门都是最为重要的一个文件。 它需要经过董事会和审计委员会的批准。 • 章程能引起对内审功能及其在企业中所扮演角色的关注。 • 它是支持内审部门执行其工作职能的正式的权威性文件 （内部审计章程由董事会审批）。 • 通常而言，内部审计章程包括但不只限于以下内容：
6. 记录测试 结果。
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内审方法 • 样本数量 – 例
抽查25 个样本
没有发现问题
结束，无异常
发现个别问题
额外抽查 25个样本
没有发现问题
发现问题
发现系统性问题
结束，发现问题
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内审方法
• 样本数量 – 例
控制性质以及频率
人工控制，每日数次 人工控制，每日 人工控制，经常但非每日 人工控制，每周 人工控制，每月 人工控制，每季度 人工控制，每年
24
制定审计计划
• 审计项目计划范例
(财务内部审计)某电器集团内部审计指引
Xx电器集团有限公司内部审计指引引言内部审计功能对于支持xx电器集团有限公司（以下简称"公司"）实现其企业目标起着十分关键的作用。
内部审计所扮演的角色是要确保公司拥有适当的企业管治制度，并确保该制度在公司的整个业务体系中能得以有效地执行。
作为内部审计师，我们还考虑了[美国内部审计师协会]提出的专业水平指引，并将部份相关指引纳入本指引中。
目录1．内部审计理念和方法 (2)1.1 内部审计的使命 (2)1.2 内部审计章程 (2)1.3 内部审计的作用 (3)1.4 内部审计流程 (3)2．道德规范 (4)2.1诚信 (4)2.2独立性 (4)2.3保密性 (4)2.4利益冲突 (4)2.5胜任能力 (4)2.6商业道德 (4)3．风险管理 (4)3.1管理层的角色 (4)3.2风险管理与内审活动之间的关系 (4)4．与第三方关系 (5)4.1审计委员会 (5)4.2首席执行官 (5)4.3首席财务官 (5)4.4高级管理层 (5)4.5[外部审计师] (5)5．审计规划 (5)5.1风险评估 (5)5.2制定年度审计计划 (6)5.3制定个别项目的审计计划 (6)5.4拟定审计项目工作范围 (7)5.5其他类型内审工作的规划 (7)6．执行审计 (7)6.1制定审计方案 (7)6.2收集信息 (7)6.3控制的评估 (8)6.4控制点的测试 (8)6.5记录工作发现 (9)6.6起草报告要点 (10)6.7管理层审阅审计工作 (10)6.8完成现场工作 (10)6.9其他工作 (10)6.10专项审计 (10)6.11合同审计 (10)7．报告及其他形式工作成果 (11)7.1对审计问题的评价 (11)7.2审计报告 (11)7.3闭幕会 (11)7.4其他形式的工作成果 (12)7.5向审计委员会提交内部审计报告 (12)8．跟进审计 (12)8.1跟进工作的原则 (12)8.2开展跟进审计 (12)8.3汇报审计发现 (13)8.4主要绩效指标 (13)9．内部审计部行政管理 (13)9.1存档 (13)9.2时间记录 (14)9.3电子文档 (14)9.4绩效管理 (14)9.5知识管理 (14)9.6被审计单位的反馈 (14)9.7部门会 (14)附录 (15)A.主要的审计文件样本 (15)B.内部审计部门架构 (21)C.内部审计章程 (21)D.内部审计方案-框架（样本） (23)1．内部审计理念和方法1.1 内部审计的使命内部审计的使命，是通过其独立、客观的工作，以及提出最佳方案，来确保企业得以最有效地运作。