20XX学校内部控制基础性评价报告

20XX学校内部控制基础性评价报告

XXXX呼吁在管理学院和大学方面有更多的自主权。依法治校、规范内部经济业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的约束和监督体系，提高内部管理水平。这是获得办学自主权的重要基础，也是南宁职业技术学院健康发展的必然意义。因此，各部门要正确认识这项工作的意义，为南宁职业技术学院的科学发展承担起应有的责任。

工作会议结束后，为了让各职能部门更好、更深入地了解内部控制制度建设工作的精神内涵和具体要求，总会计师杨清源对与会人员进行了专项专业培训。

他主要围绕《南宁职业技术学院内部控制基本评价指标及任务清单》对南宁职业技术学院内部控制建设工作的具体内容进行指导，如任务类别、评价指标、任务清单、评价材料、工作重点、注意事项、职责分工、协调部门、完成期限等，并要求各部门认真了解工作要求，确保南宁职业技术学院内部控制建设工作的高质量。

根据教育部财务司《关于报送教育审计工作总结的通知》的要求，现将落实教育部办公厅《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》的要求，全年审计工作完成情况报告如下:

在XXXX，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定的成效。在完善内部控制制度建设、规范财务管理、提高资金使用效率方面，内部审计制度发挥了预防、披露和抵抗的“免疫”功能。一年来，学校内部审计部门共受理各类审计项目131项，其中已完成119项，审计经费总额4.1743亿元。

其中，校级财政预算执行审计调查1项；4项经济责任审计，审计金额2.1087亿元；对XXXX 1-10月份财政预算执行情况进行过程审计调查的目的是加强预算执行的约束力，促进预算管理规范化。

在审计调查过程中，重点关注预算收支的整体执行情况，对近三年相关资金的支出情况进行了统计调查和分析。

调查结果显示，截至10月底，学校财务预算总体执行情况较好。

(二)深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任。1.完善经济责任审计工作程序。经济责任审计是一项政策性强的工作、业务、程序。审计署在总结以往经验的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，使审计事项公开透明。

一是实行审前公告。

公告期间，工作人员可以通过信息平台向组织部、纪检监察部门、审计部门、信函、电话、面谈等方式反映问题。与被审计单位履行经济责任有关的事项。

这提高了经济责任审计的透明度和公众参与度。

二是落实审计协议。

召开会议，宣布审计事项，约谈各级职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，对领导干部任职期间的表现进行民主评价。

第三是审核审计报告。经济责任审计报告中披露的每一项经济事项都应仔细审查，以确保事实清楚、证据充分、结论准确。在此基础上，征求被审计对象的反馈意见后，形成并最终确定审计报告初稿。

第四，实施前后经济责任的交接。

根据审计结果，完善任职前后经济责任事项的交接和后续存在问题的整改，强化领导干部的经济责任意识和自律意识，防止“新官上任三把火”，确保工作的连续性。

2.认真开展中层领导干部经济责任审计，是促进领导干部正确履行经济责任、加强廉政建设的重要途径。

根据《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》，学校召开了经济责任审计联席会议。

根据会议确定并经组织部门授权的工作计划，审计部门完成了动漫学院、远程与继续教育学院、通信研究所、资产管理办公室四个部门主要领导干部任期经济责任审计。

从审计结果来看，上述部门领导干部任职期间经济责任总体表现良好。在审计过程中，领导干部没有发现严重的违纪问题。建议有关部门对审计中发现的问题和管理漏洞进行整改落实。

审核结果已经反馈给被审核部门和个人，审核结果报告已经提交给组织部门。

(3)加强基础设施、改造项目审计，促进增收节支。审计局始终把建设项目审计作为重点，将预控系统、的过程监督和结算后审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此次审计的实施为学校节约了大量资金，提高了资金使用效率，促进了项目建设管理的逐步规范化和制度化。

1.大中型建设项目前期工程预算审计今年，共进行大中型建设项目前期工程预算审计XXXX年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼B栋项目，跟踪内容主要为项目变更谈判。

审计金额8058万元，审计金额6884万元，审计金额1274万元。

中兰的中学生公寓被跟踪了一半。到XXXX年底，该项目已基本完成，减少664万元。

审计局坚持在后续审计过程中同步介入，配合基础设施、设计、施工、监理等单位对工程造价进行全过程控制。

为确保建设项目有序顺利进行，审计、基建部门建立了项目通报制度。

对于项目建设中出现的问题，应及时召开内部协调会，围绕问题充分表达建设性意见，力争在短时间内解决问题。

由于建立了良好的沟通平台，在处理工作时，本着理解、信任、支持与合作的态度，严禁相互扯皮、推委，从而确保项目建设有序、规范。

3.日常维修工程的竣工结算审核今年，审计署接管了86项维修工程，完成了74项审核工作。

竣工项目中，审计金额5773万元，审计金额4588万元，审计金额485万元。经审计的削减率明显低于往年。

内部审核员经常深入施工现场检查实际工程量，力求达到客观公正的审核结果、实事求是。

已经建立了提交项目进行试验的“三审”制度。

即项目管理部门的第一个实例、审计部门的第二个实例和用户的第三个实例。

通过“三审”相结合，对不合理的项目成本和费用进行坚决审查，并尽可能减少，以保护学校的利益。

2、加强制度创新，促进内部审计工作规范有序发展。学校内部审计部门要注重实践积累和调查研究，在工作中积累创新，确保内部审计工作规范有序，看到实效。

(一)内部审计工作理念创新一是树立建设性的审计理念。

在揭示具体问题、查处漏洞的基础上，更、从制度建设层面更好地提出操作性审计建议，帮助重点部门优化管理。

二是树立审判与矫正相结合的理念。

重视审计结果的应用，充分发挥审计结果的实施在改善内部控制中的作用。

使审计结果真正成为管理层的自觉行为，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。

三是树立和谐的审计理念。

客观评价自身作用，依法、科学发展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监管、财政、资产、物流、审计、其他部门的互动监管局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。

(2)内部审计制度创新根据领导干部履行经济责任制度的要求，制定了《中国交通大学经济责任审计联席会议制度》，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则和管理职能、经济责任审计程序和审计对象的确定，形成干部管理和监督的合力，进一步增强领导干部任职期间履行经济责任的意识。

制定了《中国交通大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行规定》，对审计结果整改落实、责任、审计结果应用等提出了具体要求。

《关于规范学校修缮工程报审前后相关工作流程的通知》已经下发，明确了修缮工程从合同签订、工程款、工程报审和竣工结算审核各个阶段的具体操作流程。

三、进一步加强审计队伍自身建设，提高内部审计人员的综合素质，建设一支“政治力量、业务能力、积极工作作风”的内部审计队伍，是审计局队伍建设的目标。

一是加强职业道德教育，促进职业道德培养。

要求内部审计师严格遵守内部审计师职业道德准则，独立、目标、公平勤勉地履行职责，并严格遵守工作纪律。

二是开展有针对性的教育和培训活动，提高内部审计师的专业能力。

年内，共有5人参加了由中国教育审计学会举办的审计人员后续教育培训。通过培训，他们学习和掌握了审计工作的新规范和新方法，并应用所学。

第三是积极鼓励审计人员在职学习，提高他们的学历和职称，并为将来更好地胜任自己的工作打下基础。

第四是加强实践训练和沟通技巧，能够独立承担分配的任务，遇事认真思考，能够提出解决问题的思路和方法，从而提高岗位能力。

我们应该学会与他人交流，并在交流和理解中逐渐升华我们的个人魅力。

四、加强教育收费专项管理检查，教育收费标准审核办公室制定并下发了中国交通大学《关于进一步规范XXXX年教育收费的实施意见》，明确了工作内容和要求。

各教育收费责任单位应建立健全内部控制制度，完善收费程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教育收费政策。

根据《实施意见》的安排，审计署在全校范围内开展了春季、秋季教育收费自查自纠工作。

根据检查结果，学校在执行国家教育收费政策方面总体情况良好。

对于个别收费项目，审计局已向有关部门出具检查意见函，要求将收费依据、资金的使用和管理情况报教育收费审计局备案，并提出相关意见和建议。

五、认真履行岗位职责，在认真履行岗位职责的同时做好审计监督和其他经济事项审计工作，积极配合有关部门做好其他经济事项审计监督工作。

完成校级及所属部门银行对账单的“审批和签署”；完成科研项目决算12项，总额116万元。参与学校组织的109个招标项目；协助纪检监察完成相关部门流动资金的账务核查；配合完成学校交办的“小金库”专项管理检查等工作。

六、内部审计经验和体会(1)领导的重视和支持是做好内部审计的重要前提；领导层的关注度越高，内部审计发挥的作用就越大。

我们特别重视学校领导之间的沟通，定期汇报内部审计工作进展，听取学校领导的指示和要求，在工作中获得学校领导的重视和支持。

学校领导注重实效，重视审计，为内部审计营造了良好的氛围，也为审计工作的顺利开展提供了有力保障。

(2)与部门的协调是提高审计效果的重要支撑。在内部审计工作中，审计部门与相关职能部门之间的沟通、协调配合，以及部门间联动机制的建立是提高审计效果的重要支撑。

一是充分发挥联席会议制度在经济责任审计工作中的作用，根据委托给他们的工作职责，各司其职，共同管理。

二是建立部门间沟通协调制度，促进审计工作顺利开展，帮助被审计单位解决“堵、防、促”方面的问题。

第三，审计本身应该放在一个正确的位置，并应注意坚持不越位和监督不干涉的原则。

(3)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径。监督与服务的关系要处理好。

审计的目的是帮助学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，组织整个分会，并通过监督和服务提高效率。因此，不仅要严格依法审计，纠正被审计单位的违规行为，而且要从创造价值和提高管理效率的层面提供建议和指导，帮助被审计单位解决实际问题。

7、存在的问题还有不到一年的时间，虽然学校内部审计工作取得了一些成绩，但随着上级领导和、学校群众的要求和期望，工作中仍存在一些薄弱环节和不足。

首先，内部审计的覆盖面有限。

一些重要的审计服务，如内部控制审计、科研专项资金审计、大型设备采购审计，尚未开展。

第二，内部审计力量仍然不足。

内部审计工作长期面临工作量大、任务安排紧、人员少的局面，对审计工作的质量和效率产生了一定的影响。

第三，内部审计师的专业水平较低，需要培养和提高“一专多能”的综合专业素质。

面对学校内部审计工作、新任务、新要求的新形势，我们需要不断实践探索，抓住关键点，努力突出实效、突出质量、突出特点，有目的地扩大审计工

作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果的应用，在学校领导的支持和重视下，做好学校内部审计工作。