啤酒公司财务分析报告
青岛啤酒财务分析
青岛啤酒财务分析一、引言青岛啤酒公司是中国领先的啤酒生产商之一，成立于1903年，总部位于中国山东省青岛市。
本文将对青岛啤酒公司的财务状况进行分析，以评估其盈利能力、偿债能力、运营能力和发展潜力。
二、财务指标分析1. 盈利能力分析青岛啤酒公司在过去三年中保持了稳定的盈利能力。
2018年，公司实现净利润10亿元，2019年和2020年分别为12亿元和13亿元。
净利润的增长主要得益于销售收入的增加和成本控制的改善。
2. 偿债能力分析青岛啤酒公司的偿债能力较强。
截至2020年底，公司的总资产为50亿元，总负债为20亿元，资产负债率为40%。
公司的长期债务占比较低，资产负债结构相对稳定，表明公司有较好的偿债能力。
3. 运营能力分析青岛啤酒公司的运营能力较强。
公司的存货周转率在过去三年中保持在较高水平，平均为6次/年。
这表明公司能够有效地管理库存，并及时将存货转化为销售收入。
此外，公司的应收账款周转率也保持在较高水平，平均为8次/年，显示公司的收款能力较强。
4. 发展潜力分析青岛啤酒公司在过去几年中持续推动产品创新和市场扩张，为未来的发展奠定了良好的基础。
公司在国内外市场都具有较强的竞争力，并通过收购和合作等方式扩大了市场份额。
此外，公司还注重研发投入，提升产品质量和品牌形象，进一步增强了市场竞争力。
三、财务比率分析1. 盈利能力比率青岛啤酒公司的毛利率在过去三年中保持稳定，平均为40%。
净利润率也保持在较高水平，平均为10%。
这表明公司能够有效地控制成本，实现较高的利润率。
2. 偿债能力比率公司的资产负债率较低，平均为40%，显示公司的偿债能力较强。
流动比率为2，表明公司有足够的流动资产来偿还短期债务。
利息保障倍数为5，显示公司有足够的利润来支付利息费用。
3. 运营能力比率青岛啤酒公司的存货周转率和应收账款周转率较高，分别为6次/年和8次/年。
这表明公司能够高效地管理库存和收款，提高资金周转效率。
四、结论综上所述，青岛啤酒公司在过去几年中保持了稳定的盈利能力、偿债能力和运营能力。
啤酒行业财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对啤酒行业的财务状况进行深入分析，评估行业的整体盈利能力、运营效率、偿债能力以及成长性，为投资者、企业决策者以及相关利益相关者提供决策参考。
报告将基于最新的财务数据和市场信息，对啤酒行业进行全面的财务分析。
二、行业背景啤酒作为一种全球性的饮料，历史悠久，市场需求稳定。
近年来，随着人们生活水平的提高和消费结构的优化，啤酒行业在我国得到了快速发展。
根据国家统计局数据，我国啤酒产量已连续多年位居世界首位。
然而，在市场竞争加剧、消费升级的背景下，啤酒行业也面临着诸多挑战。
三、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）毛利率毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标。
近年来，我国啤酒行业整体毛利率呈现波动上升趋势。
以下为某啤酒企业近三年的毛利率数据：| 年份 | 毛利率（%） || ---- | ---------- || 2020 | 40.5 || 2021 | 41.2 || 2022 | 41.8 |数据显示，该企业毛利率逐年上升，表明其盈利能力有所增强。
（2）净利率净利率是衡量企业盈利能力的关键指标。
以下为某啤酒企业近三年的净利率数据：| 年份 | 净利率（%） || ---- | ---------- || 2020 | 8.0 || 2021 | 8.5 || 2022 | 9.0 |数据显示，该企业净利率逐年上升，表明其盈利能力显著提高。
2. 运营效率分析（1）应收账款周转率应收账款周转率反映了企业收回货款的能力。
以下为某啤酒企业近三年的应收账款周转率数据：| 年份 | 应收账款周转率（次） || ---- | ------------------ || 2020 | 5.0 || 2021 | 5.5 || 2022 | 6.0 |数据显示，该企业应收账款周转率逐年提高，表明其收款能力有所增强。
（2）存货周转率存货周转率反映了企业存货管理效率。
以下为某啤酒企业近三年的存货周转率数据：| 年份 | 存货周转率（次） || ---- | ---------------- || 2020 | 3.0 || 2021 | 3.2 || 2022 | 3.5 |数据显示，该企业存货周转率逐年提高，表明其存货管理效率有所提升。
青岛啤酒财务分析
青岛啤酒财务分析一、引言青岛啤酒是中国最大的啤酒生产企业之一，成立于1903年，总部位于中国山东省青岛市。
本文将对青岛啤酒的财务状况进行分析，包括利润状况、资产状况、偿债能力和运营能力等方面的指标分析，以评估该企业的财务健康状况。
二、利润状况分析1. 营业收入根据青岛啤酒的财务报表数据，2022年的营业收入为XX亿元，较去年增长了XX%。
这一增长主要得益于公司市场份额的提升和产品销售量的增加。
2. 毛利率青岛啤酒的毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一。
根据财务数据，2022年的毛利率为XX%，较去年略有下降。
这可能是由于原材料价格上涨和竞争加剧导致的成本增加所致。
3. 净利润净利润是企业经营活动的最终收益，也是评估企业盈利能力的重要指标。
根据财务报表，2022年的净利润为XX亿元，较去年增长了XX%。
这一增长主要得益于销售额的增加和成本控制的改善。
三、资产状况分析1. 总资产青岛啤酒的总资产是企业规模和实力的重要体现。
根据财务数据，2022年的总资产为XX亿元，较去年增长了XX%。
这主要是由于公司的扩张和投资活动导致的资产增加。
2. 资产负债率资产负债率是衡量企业负债程度的指标，也是评估企业偿债能力的重要指标之一。
根据财务报表，2022年的资产负债率为XX%，较去年略有上升。
这可能是由于企业的借款增加或者资产规模扩大导致的。
3. 流动比率流动比率是评估企业偿债能力的重要指标之一。
根据财务数据，2022年的流动比率为XX，较去年略有下降。
这可能是由于企业流动资产减少或者流动负债增加所致。
四、偿债能力分析1. 速动比率速动比率是评估企业偿债能力的重要指标之一。
根据财务报表，2022年的速动比率为XX，较去年略有下降。
这可能是由于企业流动资产减少或者流动负债增加所致。
2. 利息保障倍数利息保障倍数是评估企业偿债能力的重要指标之一。
根据财务数据，2022年的利息保障倍数为XX倍，较去年略有下降。
这可能是由于企业利润减少或者利息支出增加所致。
啤酒财务分析报告
啤酒财务分析报告1. 简介本报告是对啤酒公司的财务状况进行分析和评估的。
通过对财务数据的综合分析，我们将对公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面进行评估，并提供相应的建议。
2. 盈利能力分析2.1 毛利率毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标之一。
它表示每单位销售收入中剩余的可用于覆盖其他费用的利润。
我们计算了公司过去三年的毛利率，并与行业平均值进行比较。
年份毛利率行业平均值2019 35.2% 38%2020 36.8% 37%2021 37.5% 38%从表中可以看出，公司的毛利率在过去三年呈现上升的趋势，并略高于行业平均水平。
这是一个积极的信号，说明公司在成本控制和产品定价方面有一定的优势。
2.2 净利率净利率是衡量公司净利润与销售收入之间关系的指标。
它反映了公司在经营活动中获利的能力。
我们对公司过去三年的净利率进行了计算和比较。
年份净利率行业平均值2019 12.1% 10%2020 11.5% 11%2021 13.2% 12%从上表可以看出，公司的净利率相对稳定，并且高于行业平均水平。
这表明公司在经营过程中能够保持较高的利润水平，并且具备一定的盈利能力。
2.3 资产收益率资产收益率是衡量企业资产运营效率的指标。
它表示资产所创造的利润与投入的比例。
我们计算了公司过去三年的资产收益率，并进行了比较。
2019 10.3% 9%2020 11.7% 11%2021 12.4% 10%从表中可以看出，公司的资产收益率逐年增长，并且高于行业平均水平。
这表明公司在资产运营方面表现出良好的效率，并且能够获得较高的收益。
3. 偿债能力分析3.1 资产负债率资产负债率是衡量公司债务水平的指标。
它表示公司的债务占总资产的比例。
我们计算了公司过去三年的资产负债率，并进行了比较。
年份资产负债率行业平均值2019 45.2% 50%2020 43.8% 52%2021 42.5% 49%从表中可以看出，公司的资产负债率逐年下降，并低于行业平均水平。
青岛啤酒财务分析
青岛啤酒财务分析一、引言青岛啤酒是中国率先的啤酒生产商之一，在国内外市场享有很高的声誉。
本文旨在对青岛啤酒公司的财务状况进行全面的分析，并提供相关数据和指标来评估公司的财务健康状况。
二、财务指标分析1. 资产负债表分析资产负债表是衡量公司财务状况的重要指标之一。
根据青岛啤酒公司最近一年的资产负债表，总资产为X亿元，主要包括现金、应收账款、存货和固定资产等。
总负债为Y亿元，主要包括对付账款、短期借款和长期借款等。
净资产为Z亿元，反映了公司的净值。
2. 利润表分析利润表反映了公司的盈利能力。
根据青岛啤酒公司最近一年的利润表，总收入为A亿元，主要包括销售收入和其他收入。
净利润为B亿元，反映了公司的净收益。
利润率为净利润与总收入的比率，反映了公司盈利能力的水平。
3. 现金流量表分析现金流量表反映了公司的现金流入和流出情况。
根据青岛啤酒公司最近一年的现金流量表，经营活动现金流入为C亿元，主要包括销售收入和其他经营活动收入。
经营活动现金流出为D亿元，主要包括采购成本、销售费用和管理费用等。
投资活动现金流入为E亿元，主要包括固定资产的购买和其他投资活动收入。
投资活动现金流出为F亿元，主要包括固定资产的折旧和其他投资活动支出。
筹资活动现金流入为G亿元，主要包括借款和股东投资等。
筹资活动现金流出为H亿元，主要包括偿还债务和支付股息等。
三、财务比率分析1. 偿债能力比率偿债能力比率反映了公司偿还债务的能力。
常用的偿债能力比率包括流动比率、速动比率和利息保障倍数等。
根据青岛啤酒公司的财务数据计算得出，流动比率为I，速动比率为J，利息保障倍数为K。
2. 盈利能力比率盈利能力比率反映了公司的盈利能力水平。
常用的盈利能力比率包括毛利率、净利率和投资回报率等。
根据青岛啤酒公司的财务数据计算得出，毛利率为L，净利率为M，投资回报率为N。
3. 运营能力比率运营能力比率反映了公司的运营效率。
常用的运营能力比率包括应收账款周转率、存货周转率和固定资产周转率等。
青岛啤酒财务分析
青岛啤酒财务分析一、引言青岛啤酒是中国最大的啤酒生产企业之一，以其独特的品牌和优质的产品在国内外市场上享有很高的声誉。
本文将对青岛啤酒公司的财务状况进行详细分析，包括利润状况、资产负债状况和现金流量状况，并结合行业情况和竞争对手进行比较，以揭示该公司的财务表现和潜在风险。
二、利润状况分析青岛啤酒公司在过去三年中实现了持续增长的营业收入。
2022年，其营业收入达到100亿元，较上一年增长了10%。
然而，2022年和2022年的增长率分别为5%和3%，呈现出逐年减缓的趋势。
这可能是由于市场竞争加剧和消费者需求的变化所导致的。
在利润方面，青岛啤酒公司的毛利率保持在60%摆布，表明其产品具有较高的利润空间。
然而，净利润率在过去三年中呈现下降趋势，由2022年的12%降至2022年的8%。
这可能是由于原材料价格上涨和销售费用增加所导致的。
因此，青岛啤酒公司需要采取措施来提高利润率，如优化成本结构和提高市场份额。
三、资产负债状况分析青岛啤酒公司的资产总额在过去三年中保持稳定增长，2022年为200亿元，2022年为220亿元。
这表明公司具有稳定的资本基础和投资能力。
然而，负债总额也在增加，2022年为100亿元，2022年为120亿元。
这可能是由于公司扩大生产规模和增加借款所致。
在资产结构方面，青岛啤酒公司的固定资产占比较高，约占总资产的60%，这表明公司在生产设备和工厂建设上有较大的投资。
然而，流动资产比例较低，约占总资产的20%，这可能会导致公司在应对突发事件和市场需求变化时较为难点。
负债结构方面，青岛啤酒公司的长期负债占比较高，约占总负债的70%。
这可能会增加公司的偿债风险和财务压力。
因此，公司需要谨慎管理债务，并寻求降低负债比例的方式，如增加股本或者优化资本结构。
四、现金流量状况分析青岛啤酒公司的经营活动现金流量在过去三年中保持稳定增长。
2022年，其经营活动现金流量为10亿元，2022年为12亿元。
青岛啤酒财务分析
青岛啤酒财务分析一、引言青岛啤酒公司是中国最大的啤酒生产企业之一，拥有悠久的历史和强大的品牌影响力。
本文旨在对青岛啤酒公司的财务状况进行详细分析，以便了解其财务表现和潜在的风险与机会。
二、财务分析1. 资产负债表分析青岛啤酒公司的资产负债表显示了其在特定日期的资产、负债和股东权益情况。
通过分析资产负债表，可以了解公司的资产结构和债务情况，从而评估公司的偿债能力和财务稳定性。
2. 利润表分析利润表反映了青岛啤酒公司在特定期间内的营业收入、营业成本、营业利润和净利润等财务指标。
通过分析利润表，可以评估公司的盈利能力和经营效益。
3. 现金流量表分析现金流量表显示了青岛啤酒公司在特定期间内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，可以了解公司的现金流动性和经营活动的现金流量情况。
三、财务指标分析1. 偿债能力分析a. 流动比率：流动比率是衡量公司偿付短期债务能力的指标，计算公式为流动资产除以流动负债。
流动比率越高，说明公司有足够的流动资金来偿还短期债务。
b. 速动比率：速动比率是衡量公司偿付短期债务能力的更严格指标，计算公式为速动资产除以流动负债。
速动资产指的是除了存货外的流动资产，因为存货不易变现。
c. 资产负债率：资产负债率是衡量公司资产由债务资金占比的指标，计算公式为总负债除以总资产。
资产负债率越低，说明公司的资产主要由自有资金支持，风险相对较低。
2. 盈利能力分析a. 毛利率：毛利率是衡量公司每单位销售产品的利润水平的指标，计算公式为（营业收入-营业成本）除以营业收入。
毛利率越高，说明公司的产品盈利能力越强。
b. 净利率：净利率是衡量公司净利润与营业收入之间关系的指标，计算公式为净利润除以营业收入。
净利率越高，说明公司的盈利能力越好。
3. 现金流量分析a. 经营活动现金流量：经营活动现金流量是衡量公司经营活动现金流入和流出情况的指标。
正的经营活动现金流量表明公司的经营活动产生了现金流入，负的经营活动现金流量表明公司的经营活动产生了现金流出。
酒水行业财务经营分析报告(3篇)
第1篇一、摘要随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，酒水行业在我国消费市场中占据了重要地位。
本报告通过对酒水行业的财务经营状况进行深入分析，旨在揭示行业的发展趋势、存在的问题以及未来的发展方向，为酒水企业的经营决策提供参考。
二、行业概况1. 行业背景酒水行业是我国传统的消费品行业，主要包括白酒、啤酒、葡萄酒、黄酒、果酒等。
近年来，随着消费升级和市场竞争的加剧，酒水行业呈现出多元化、高端化的发展趋势。
2. 行业规模根据国家统计局数据，2019年我国酒水行业总产量约为5300万千升，销售额达到1.2万亿元。
其中，白酒产量约为3900万千升，销售额约为8300亿元；啤酒产量约为4400万千升，销售额约为3000亿元。
3. 行业竞争格局我国酒水行业竞争激烈，主要表现为以下特点：（1）品牌集中度较高：以茅台、五粮液、泸州老窖等为代表的白酒企业具有较强的品牌影响力。
（2）区域市场差异化明显：不同地区的酒水消费习惯和偏好存在较大差异。
（3）新兴酒类崛起：葡萄酒、果酒等新兴酒类逐渐受到消费者青睐。
三、财务经营分析1. 营业收入分析（1）收入构成酒水行业营业收入主要由销售酒类产品、提供酒类服务、广告宣传等构成。
其中，销售酒类产品是主要收入来源。
（2）收入增长率近年来，我国酒水行业营业收入呈现出稳定增长态势。
2019年，酒水行业营业收入同比增长8.5%，其中白酒、啤酒、葡萄酒等主要品种均实现正增长。
2. 利润分析（1）利润构成酒水行业利润主要由销售酒类产品、提供酒类服务、投资收益等构成。
其中，销售酒类产品是主要利润来源。
（2）利润增长率近年来，我国酒水行业利润水平持续提高。
2019年，酒水行业利润总额同比增长9.2%，其中白酒、啤酒、葡萄酒等主要品种均实现正增长。
3. 成本费用分析（1）成本构成酒水行业成本主要包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等。
其中，原材料成本和人工成本是主要成本构成。
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青岛啤酒公司2007年财务分析报告一、盈利能力分析1.主营业务的盈利能力2007年的营业利润率为-59.97%，资产报酬率为-10.27%，净资产收益率为806.54%，成本费用利润率为-38.56%。
公司实际投入到企业自身经营业务的资产为118848.39万元，经营资产的收益率为-17.02%，而对外投资的收益率为-7.97%。
2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力青岛啤酒公司公司内部经营业务处于亏损状态，亏损20231.61万元。
对外投资业务缺乏盈利能力，并且亏损程度加剧。
从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均低于企业负债资金成本水平，这一现象应予以充分关注。
3.净资产收益率2007年净资产收益率为806.54%，与2006年的1.46%相比有较大幅度的提高，提高805.08个百分点。
但这种较高的资本收益率是由较高的负债水平支持的，企业经营风险是较大的2007年净资产收益率比2006年提高的主要原因是：4.资产报酬率2007年总资产报酬率比2006年下降的主要原因是：2007年息税前收益为负13776.63万元，与2006年的6184.54万元相比，2007年出现较大幅度亏损，亏损13776.63万元。
2007年平均总资产为134084.98万元，与2006年的148720.75万元相比有较大幅度下降，下降9.84%。
息税前收益下降速度快于平均总资产的下降速度，致使总资产报酬率下降。
5.成本费用利润率2007年期间费用投入的经济效益为-93.56%，与2006年的-170.39%相比有较大幅度的提高，提高76.82个百分点，但盈利水平仍然为负。
2007年成本费用投入经济效益比2006年下降的主要原因是：2007年实现利润为负20336.60万元，与2006年的587.13万元相比，2007年出现较大幅度亏损，亏损20336.60万元。
2007年成本费用总额为52745.21万元，与2006年的48889.74万元相比有所增长，增长7.89%。
二、营运能力分析青岛啤酒公司2007年存货周转天数为139.70天，2006年为72.66天，2007年比2006年延长67.04天。
2007年存货周转天数比2006年延长的主要原因是：2007年平均存货为11785.72万元，与2006年的9757.15万元相比有较大增长，增长20.79%。
2007年主营业务成本为30793.56万元，与2006年的49015.94万元相比有较大幅度下降，下降37.18%。
公司存货水平提高，资金占用增加，产供销体系的营运效率下降。
青岛啤酒公司2007年应收账款周转天数为148.45天，2006年为128.19天，2007年比2006年延长20.26天。
2007年应收账款周转天数比2006年延长的主要原因是：2007年应收账款为13721.67万元，与2006年的17704.61万元相比有较大幅度下降，下降22.50%。
2007年主营业务收入为33737.60万元，与2006年的50409.60万元相比有较大幅度下降，下降33.07%。
应收账款下降速度慢于主营业务收入的下降速度，致使应收账款周转天数延长。
公司应收账款的周转速度下降。
青岛啤酒公司2007年应付账款周转天数为123.71天，2006年为42.64天，2007年比2006年延长81.07天。
2007年应付账款周转天数比2006年延长的主要原因是：2007年应付账款为10436.79万元，与2006年的5725.83万元相比有较大增长，增长82.28%。
2007年主营业务成本为30793.56万元，与2006年的49015.94万元相比有较大幅度下降，下降37.18%。
青岛啤酒公司2007年现金周转天数为164.44天，2006年为158.21天，2007年比2006年延长6.23天。
营运能力指标表项目名称2007年2006年2002年存货周转天数139.70 72.66 77.84应收账款周转天数148.45 128.19 148.70应付账款周转天数123.71 42.64 42.08 营业周期288.15 200.85 226.54青岛啤酒公司2007年营业周期为288.15天，2006年为200.85天，2007年比2006年延长87.30天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，公司经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
2007年流动资产周转天数比2006年延长的主要原因是：2007年流动资产为54931.62万元，与2006年的63367.37万元相比有较大幅度下降，下降13.31%。
2007年主营业务收入为33737.60万元，与2006年的50409.60万元相比有较大幅度下降，下降33.07%。
流动资产下降速度慢于主营业务收入的下降速度，致使流动资产周转天数延长。
青岛啤酒公司2007年总资产周转次数为0.25次，比2006年周转速度放慢，周转天数从1076.84天延长到1450.64天。
公司在收缩战线的同时使主营业务收入有较大幅度的下降，致使公司总资产的周转速度有较大幅度的下降。
2007年总资产周转天数比2006年延长的主要原因是：2007年平均总资产为134084.98万元，与2006年的148720.75万元相比有较大幅度下降，下降9.84%。
2007年主营业务收入净额为33737.60万元，与2006年的50409.60万元相比有较大幅度下降，下降33.07%。
平均总资产下降速度慢于主营业务收入净额的下降速度，致使总资产周转天数延长。
资产周转速度表项目名称2007年2006年2002年总资产周转天数1450.64 1076.84 1208.88固定资产周转天数907.24 655.21 749.50流动资产周转天数594.29 458.82 498.83现金周转天数164.44 158.21 184.47三、偿债能力分析1.短期偿债能力从支付能力来看，2007年的日常现金支付资金比较紧张，主要依靠短期借款。
从变化情况来看，2007年流动比率为0.37，与2006年的0.66相比有所下降，下降了0.29。
2007年速动比率为0.25，与2006年的0.58相比有较大下降，下降了0.33。
公司短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。
2.还本付息能力从短期来看，公司经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。
本期亏损，利息支出没有保障。
偿债能力指标表项目名称2007年2006年2002年流动比率0.37 0.66 0.60速动比率0.25 0.58 0.49利息保障倍数-2.10 1.10 -13.18资产负债率 1.02 0.72 0.653.增加负债的可行性公司净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
四、现金流量分析1.现金流入结构分析2007年现金流入为132963.10万元，与2006年的77338.47万元相比有较大增长，增长71.92%。
公司当期新增借款总额为94180.00万元，它是公司当期现金流入的最大项目，占公司当期现金流入总额的70.83%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。
2205.99%需要依靠收回投资或处置资产来解决。
经营业务产生的现金流量为38758.29万元，约占公司当期现金流入总额的29.15%。
但公司当期经营业务的现金支出大于现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
2.现金流出结构分析2007年现金流出为133623.44万元，与2006年的79083.65万元相比有较大增长，增长68.96%。
最大的现金流出项目为原材料占现金流出总额的22.03%。
3.现金流动的稳定性分析2007年，最大的现金流入项目依次是：借款所收到的现金；销售商品，提供劳务收到的现金；收到的其他与经营活动有关的现金；处置固定资产，无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
最大的现金流出项目依次是：偿还债务所支付的现金；购买商品接收劳务支出的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
现金流入流出对比表流入项目数值(万元) 流出项目数值(万元)销售商品，提供劳务收到的现金38758.29 购买商品接收劳务支出的现金29434.23借款所收到的现金94180.00 偿还债务所支付的现金80919.11 收回投资所收到的现金0.00 支付给职工以及为职工支付的现金7145.74收到的其他与筹资活动有关的现金0.00 支付的除增值税，所得税以外的其他税费732.28收到的其他与投资活动有关的现金0.00 权益性投资所支付的现金0.002007年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2007年，工资性支出有较大幅度减少，公司现金流出的刚性明显下降。
4.现金流动的协调性评价2007年青岛啤酒公司投资活动需要资金329.68万元；经营活动需要资金7603.44万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
导致当年企业的现金流量净额为-660.35万元。
2007年青岛啤酒公司从企业外部筹集的资金净额为7272.77万元。
现金流量净额变化表2007年2006年2006年项目名称数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 现金净流量-660.35 62.16 -1745.23 -680.36 -223.64 0.00经营现金净-7603.44 -189.17 8526.99 815.16 -1192.31 0.00 流量投资现金净-329.68 -838.23 -35.14 -101.22 2885.23 0.00 流量筹资现金净7272.77 171.04 -10237.03 -434.14 -1916.53 0.00 流量5.现金流量的变化2007年现金及现金等价物净额为负660.35万元，与2006年负1745.23万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少62.16%。
2007年经营活动产生的现金流量净额为负7603.44万元，与2006年的8526.99万元相比，2007年出现现金净亏空，亏空7603.44万元。
2007年经营活动现金净流量的变化与营业利润的变化不同步，经营活动现金净流量为-7603.44万元，营业利润为-20231.61万元。
主要是因为，给经营活动现金流量的变化产生积极影响，但应付项目减少5332.26万元，这在一定程度上减少了经营活动现金净流量。
2007年投资活动产生的现金流量净额为负329.68万元，与2006年负35.14万元相比投资成倍增加，增加838.23%。