财务管理原始凭证管理制度
财务管理《原始凭证管理制度》
财务管理《原始凭证管理制度》一、制度目的及适用范围为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的真实性、完整性和准确性，特制定本制度。
本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。
二、原始凭证的定义原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。
三、原始凭证的管理流程1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照行业标准整理分类。
2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证进行编制。
每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。
4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科目分类存档。
5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。
6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。
7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。
四、员工责任与义务1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交给财务部门。
2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。
3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将依法追究责任。
五、违纪处分对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：1.书面警告。
2.职务降低。
3.罚款。
4.解除劳动合同。
六、制度的周期性评估与修订本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。
七、附则本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。
盖章：。
财务制度对原始凭证的要求
财务制度对原始凭证的要求首先，财务制度对原始凭证的种类有所要求。
原始凭证的种类多样，主要包括销售收入凭证、采购支出凭证、社会保险凭证、工资发放凭证等各种交易产生的凭证。
企业应根据实际业务情况和财务管理要求，合理确定和设计各种原始凭证的种类，确保能够全面、准确地反映企业的交易情况。
其次，财务制度对原始凭证的内容有具体的规定。
原始凭证应包括完整、准确地记录有关交易、事项的基本信息，如交易日期、金额、对象、内容、附加说明等。
在生成原始凭证的过程中，应尽量避免模糊、矛盾的信息，确保凭证内容的真实性和完整性，以便后续的核算和监管工作能够顺利进行。
此外，财务制度对原始凭证的规范性要求也很高。
原始凭证应按照一定的格式和规范进行填写和存储，确保凭证的可辨识性和可追溯性。
规范化的原始凭证不仅有助于减少错误发生的可能性，还能提高审计和监管的效率，是企业财务管理工作中不可缺少的环节。
最后，财务制度对原始凭证的保存有一定的要求。
企业应按照法律法规和财务管理的要求，妥善保存原始凭证，确保凭证的完整性和安全性。
对于重要的原始凭证，企业还应建立定期备份和归档的制度，以应对突发情况和日常查阅需要。
综上所述，财务制度对原始凭证的要求是企业财务管理中的重要环节，关系到企业的经营、财务监管和风险控制等方面。
企业应积极遵守相关规定，合理设计和管理原始凭证，确保凭证的真实性、规范性和完整性，提高企业财务管理的效率和透明度。
同时，企业还应不断完善和改进相关制度和流程，以适应不断变化的外部环境和管理需求。
只有这样，企业才能在竞争激烈的市场中取得持续发展和成功。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
财务管理制度的账务处理与凭证管理
财务管理制度的账务处理与凭证管理财务管理制度是企业中极为重要的一部分，它规范了财务管理的流程和操作，旨在保障企业的财务稳定和正常运作。
而账务处理与凭证管理作为财务管理制度的核心内容，对于企业的财务管理来说具有不可忽视的重要性。
本文将从账务处理和凭证管理两个方面详细介绍财务管理制度的相关内容。
一、账务处理：账务处理是指企业对经济业务进行记录和登记，并形成凭证的过程。
其目的是确保财务信息的详尽准确，为管理者提供正确的财务数据，以便进行决策和分析。
在账务处理中，主要包括以下几个方面的内容：1. 记账凭证的填制：记账凭证是账务处理的基础，是记录企业经济活动的重要工具。
凭证包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、费用凭证等。
填制凭证时，需根据企业的会计制度和财务政策，按照规定的记账方法和核算科目进行填写。
2. 凭证的审核与核对：凭证的审核与核对是确保企业财务信息准确性的重要环节。
财务人员在填制凭证后，需经过专门负责的人员进行审核，核对凭证中的数据是否准确，以防止错误数据的产生。
3. 账簿的建立与维护：账簿是记录企业各项经济业务的重要工具，包括总账、明细账、日记账等。
财务人员需要按照企业的会计制度和财务政策，建立相应的账簿，并对账簿进行日常维护，及时记录和更新财务数据。
4. 账务处理的流程：账务处理的流程一般包括原始凭证的收集、凭证的录入、凭证的审核与复核、账簿的更新与调整、财务报表的编制等环节。
财务人员需按照企业的流程要求，严格执行相关操作，确保账务处理的准确性和及时性。
二、凭证管理：凭证管理是指对账务凭证进行有序管理和保管的过程。
良好的凭证管理有助于财务信息的准确性和安全性，同时也为企业日后的审计工作提供了便利。
凭证管理主要包括以下几个方面的内容：1. 凭证的编号和归档：每个凭证都应设置唯一的编号，以便于查找和管理。
凭证按照编号的顺序进行归档，便于以后的查阅和审计工作。
2. 凭证的保管与存储：凭证是企业财务信息的重要载体，需要进行正确的保管和存储。
机关财务管理制度
机关财务管理制度机关财务管理制度1为进一步加强政府财务管理，推进财务管理制度化和规范化建设，提高政府资金使用效益，经研究决定制定《安凌镇政府机关工作财务管理制度》如下：一、差旅费管理制度出差人员须先填写出差申报单，申报单内容：申请人姓名、出差时间、天数、是否住宿、住宿天数及出差事由，必须填写完整，不可漏项，经镇主要领导批准后，方可出差。
差旅费报销单填写内容必须与申报单相符，车费、住宿费、伙食补助必须严格执行《祁门县行政事业单位常用经费开支标准》的规定。
二、公务用车费管理制度汽车使用者必须首先填写一份申请表，注明时间、原因、旅程的起点和终点、乘客人数和车费金额。
只有在镇主要领导批准后，他们才能使用汽车，申请表应交给车主。
车主报销车费时，必须填写车费，并附上申请表和相应的车票。
三、办公用品购置费管理制度办公用品购置实行分类管理：（1）笔、墨、纸张等小件常用办公用品由财政所小批量采购，专人负责登记管理，部门申请领用。
（2）电脑用纸由财政所批量采购，专人管理，实行进库、出库记帐制，领用人须在领用单上签名。
(3)大型会议(如人代会)需要办公用品，由大会和财务室指定人员实行专项采购，另行办理。
(4)需要购买上述以外的办公用品的部门或工作人员，必须填写《办公用品购买申请表》，经镇主要领导批准后，方可自行购买或委托财务室购买。
年底，政府组织人员对库存办公用品进行盘点。
财务部统一采购办公用品，必须先填写《办公用品采购申请表》，并列出清单，经镇主要领导批准后，方可采购。
发票报销必须附有购买申请表，并由办公用品的专门管理人员签字。
四、打字、复印制度本着厉行节约的原则，各部门打印材料必须在本部门的电脑上进行，党委、政府需打印材料，指定部门打印，不得推诿。
材料需多份，不能油印的，一般不允许复印。
确需在外打、复印的，经办人须先在财政所领取材料复印申请单，财政所对材料复印申请单进行编号，申请单填好后交镇主要领导签字后，凭单方可外出打、复印材料。
严格执行财务制度规范财务管理
财务报销审批制度为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定:1. 报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。
付款凭证必须用水笔填写。
2. 凡需报销旳原始凭证（发票）必须是真实、合法旳凭证。
对记载不精确、不完整、大小写金额不一致旳发票应由经办人员退回原填写单位, 由原填写单位重新开具。
不能采用涂改等不对旳措施。
3. 报销旳发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。
如内容较多, 必须附清单。
发票上应加盖填制单位旳发票专用章。
单张发票金额不超过壹千元。
壹千元以上请用支票结算。
4．如有餐饮类发票, 对奖处不能刮掉, 否则不予报销。
5．购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收, 开具入库单,审核无误、予以支付。
6. 每月常规旳开支、定期准时结帐、及时报帐。
发票不隔月、月月清。
7. 自制凭证旳报销须经三人以上签字、证明。
8.如遇特殊状况，急需预支现金。
必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。
时间不超过一星期。
试验学校东校篇二: 财务管理制度范本财务管理制度范本第一章总则第一条为加强企业旳财务工作, 发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中旳作用,特制定本规定。
第二条企业财务部门旳职能是:(一)认真贯彻执行国家有关旳财务管理制度和税收制度, 执行企业统一旳财务制度。
(二)建立健全财务管理旳多种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反应、分析财务计划旳执行状况, 检查监督财务纪律旳执行状况。
(三)积极为经营管理服务, 通过财务监督发现问题, 提出改善意见, 增进企业获得很好旳经济效益。
(四)厉行节省, 合理使用资金。
(五)合理分派企业收入, 及时完毕需要上交旳税收及管理费用。
(六)积极积极与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握有关法律法规旳变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。
(七)完毕企业交给旳其他工作。
会计财务管理制度规范
一、总则为加强公司财务管理工作，规范会计行为，提高会计信息质量，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、会计核算原则1. 实事求是原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 收入与费用配比原则：收入与费用应当配比，不得提前或延后确认。
3. 会计分期原则：会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报告。
4. 权责发生制原则：会计核算应当以权责发生制为基础，确认和计量各项经济业务。
5. 一贯性原则：会计核算方法前后各期应当一致，不得随意变更。
三、会计凭证管理1. 会计凭证是会计核算的原始依据，必须真实、完整、合法。
2. 会计凭证包括原始凭证和记账凭证，必须按照规定的程序编制。
3. 原始凭证应当由经办人签字，并经审批后由会计部门审核、登记。
4. 记账凭证应当根据原始凭证编制，经审核无误后，由会计主管人员签字。
四、账簿管理1. 公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，并按照规定进行登记。
2. 账簿应当按照会计科目分类，做到账证、账账、账表一致。
3. 账簿的登记应当及时、准确、完整，不得涂改、挖补、伪造。
4. 账簿的保管应当妥善，不得遗失、毁损。
五、财务报告编制1. 公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应当真实、完整、准确，不得隐瞒、虚报。
3. 财务报告的编制应当遵循会计准则和制度规定，确保会计信息质量。
4. 财务报告经审核无误后，由公司法定代表人签字、盖章。
六、内部控制1. 公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。
2. 内部控制制度应涵盖预算管理、授权审批、风险防范等方面。
3. 公司应定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并改进。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由公司财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的`主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
财务管理制度2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
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原始凭证管理制度
原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明，是会计事项发生的唯一合法证明，是会计核算的依据和基础。
为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况，，保证会计核算的质量，特制定本制度。
一、原始凭证的填制必须符合下列要求：
1、原始凭证的各项内容，必须根据实际情况详尽地填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际。
原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时，就使用财政部门统一
印刷的收据。
2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。
从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证必须有验收证明。
支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。
作废时应当加盖“作废“戳记”，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、二级企业核算单位中，发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款的，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替
收据。
6、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者
退还借据副本，不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批
准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写，文字、数字书写要规范。
9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况，按照规定时间及时填制，避免
事后回忆填制造成差错，贻误工作。
10、原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。
若填写错误需要更正时，须划线更正，即将写错的文字或数字，用红线划掉，再将正确的数字或文字写在划线部分的上方，并
加盖经手人印章。
二、原始凭证的审核要求
1、进行原始凭证的政策性审核。
审查原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，
有无违反规章制度和不按规定办事的行为。
2、进行原始凭证的技术性审核。
审核原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的
要求。
三、原始记录的管理
1、应进一步建立健全包括教学、科研、劳资、采购、运输、财务成本、内部结算等方面的原始记录制度，统一各项记录格式。
传递路线，汇总方法和保管方法。
填制方法要符合会计制度及内部牵制制度的要求。
原始凭证要能完整、准确反映经济活动。
2、健全财务核算资料体系，包括发票、收据、记帐凭证、工资表格、费用报销、
借款单据以及各种财务报表。
3、计算机原始资料录入制度，包括人员管理，资料输入与复核，资料备份等，确
保计算机资料真实、准确、安全。
4、各原始记录的填制人、审核人应当对填制、审核的原始记录负责。
精心整理，仅供参考用途（日期：2020年2月13日）。