财务制度原始票据管理制度
财务-财务管理制度及票据管理制度
财务-财务管理制度及票据管理制度一、制度的目的本制度制定的目的在于规范企业财务管理和票据管理的行为，严格控制经济业务的流程，提高经济效益和管理效率，保证财务资料的真实性、合法性和完整性，保持企业的正常运转和稳定发展；同时遵守国家相关法律法规，维护企业社会责任，保护员工的合法权益。
二、范围和制度制定程序本制度适用于公司内所有与财务和票据相关的业务活动，经营管理者、财务人员等参与其中。
制度的制定程序如下：1.确定编制制度的组织、职责和权限；2.收集、整理相关法律法规及公司内部政策规定；3.制定财务管理制度及票据管理制度的名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容；4.公示、征求意见；5.完成审查、修改，最终通过领导审核并生效；6.定期进行评估和更新。
三、财务管理制度1.财务备案制度（1）目的：规范财务业务的备案手续。
（2）范围：包括收款、付款、报销、退款、借款等所有财务业务。
（3）责任主体：财务人员。
（4）执行程序：财务人员应在财务业务流程完成后立即归档备案，并在备案表上填写相关信息。
（5）责任追究：财务业务未归档备案的，应当由财务人员承担相应的违规责任。
2.财务审批制度（1）目的：规范企业内部的财务审批流程，减少不必要的经济损失。
（2）范围：包括收款、付款、报销、退款、借款等所有财务业务。
（3）责任主体：部门负责人、财务人员、公司领导等。
（4）执行程序：财务业务由相关人员按照公司内部审批流程依次审批，按相关规定取得领导审批或会计签字后方可付款或退款。
（5）责任追究：对于未经过审批私自开支的经费，由财务人员承担相关责任。
3.财务核算制度（1）目的：建立健全的财务核算体系，规范财务核算流程。
（2）范围：包括各项收入、支出、固定资产等财务核算。
（3）责任主体：财务人员。
（4）执行程序：按照公司内部财务核算要求，财务人员应及时且准确地登记所有经济业务，并进行核算。
（5）责任追究：对于核算错误或者违反公司内部要求的，由财务人员承担相应责任。
财务制度守则原始票据管理制度守则精简版
财务制度守则原始票据管理制度守则一、制度目的本制度规定了公司财务制度中的原始票据管理制度，旨在确保公司的财务记录准确完整，防止损失和滥用，并遵循相关财务法律法规。
二、制度适用范围本制度适用于公司财务部门及相关员工。
三、制度责任1. 公司财务部门负责建立和完善原始票据管理制度，监督执行，并对相关责任人进行培训和考核。
2. 相关员工应严格遵守本制度，在工作中正确处理和管理原始票据，确保其真实性和有效性。
四、原始票据的定义原始票据是指公司与外部单位或个人之间发生经济业务活动所产生的真实、准确、完整的财务依据，包括但不限于合同、收据、发票等。
五、原始票据的采集和保管1. 公司财务部门负责组织和管理原始票据的采集工作，确保采集的票据真实、准确、完整。
2. 采集到的原始票据应按照规定程序进行编号、登记并加盖公司公章。
3. 原始票据应按照类别进行分类、整理和保管，采用防火、防潮、防盗等措施确保其安全。
4. 对于敏感原始票据，如合同、协议等，应进行加密和备份存储，确保其机密性和可追溯性。
六、原始票据的使用和归档1. 使用原始票据进行财务记录时，应按照规定程序进行审核、登记和复核。
2. 原始票据在使用过程中不得涂改、塞改、涂抹或遗失，如有错误应及时进行更正并注明原因。
3. 原始票据的归档应按照时间顺序进行，且应定期进行清理和整理，保持档案的完整性和可检索性。
4. 原始票据的归档期限应按照相关法律法规和公司规定进行，已过期的票据应及时销毁或存档。
七、制度违规处理1. 对于故意销毁、篡改或滥用原始票据的行为，将依法追究相关责任人的法律责任，并给予相应的纪律处分。
2. 对于疏忽、失误或过失导致原始票据遗失、错误或无法检索的情况，责任人应立即向公司财务部门报告并进行整改。
八、制度改进本制度将根据实际情况进行适时修订和完善，以提高公司财务管理效率和合规性。
以上为财务制度守则原始票据管理制度守则，希望各位员工严格遵守并贯彻执行，共同维护公司的财务秩序和利益。
财务制度票据管理办法
财务制度票据管理办法第一章总则第一条为规范企业票据管理，保障企业财务稳健运行，提高企业管理效能，制订本管理办法。
第二条本管理办法适用于公司内各单位的票据管理工作，公司高度重视票据管理工作，要求各单位严格按照本管理办法的规定履行票据管理职责。
第三条公司的票据管理应遵循法律法规，规范管理，方便监管，确保票据使用安全，使用合理。
第四条票据管理工作的责任部门是公司财务部门，各业务部门要按照财务部门的统一管理和要求，协助做好票据管理工作。
第五条公司应建立健全票据管理档案，定期进行票据管理自查，及时发现问题并及时整改。
第六条公司应定期对票据管理工作进行督导检查，对票据管理不规范的，要及时纠正。
第二章票据种类及领用第七条公司票据种类主要包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、支票、汇票、银行承兑汇票等。
第八条公司严格限制高值票据的领用，高值票据包括金额高于一定数额的、颇具盗伪利用价值的票据，领用高值票据需经公司财务部门审批。
第九条公司领用票据申请须有领用人签字、部门负责人审批，由公司财务部门统一领用，领用人应妥善保管票据，不得私自挪用、篡改或乱扔票据。
第十条票据领用申请表应存档备查，领用后的票据应按规定登记，并交财务部门备查。
第三章票据使用和管理第十一条公司票据的使用应合理有效，确保财务数据的真实性和完整性。
第十二条票据使用应根据业务需要，填写内容应准确清晰，不得涂改、划抹、涂改，如需修改应经过相关部门审批。
第十三条票据使用涉及到财务数据的记录和传递，应严格按照规定的流程和程序进行，确保信息的安全性。
第十四条票据使用过程中，如发现票据丢失、损坏、篡改等情况，应及时报告财务部门并根据规定程序处理。
第十五条票据的管理和使用应实行责任分工，明确票据的保管责任人，对票据的安全性负有全面责任。
第四章票据存档和归档第十六条公司应建立完善的票据存档系统，对所有票据进行按照规定的流程进行存档，并确保存档文件的完整性和安全性。
第十七条票据存档文件必须按照规定时限进行分类和归档，存档文件的查阅、调用应经过相关部门审批。
财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则原始票据管理制度守则
1. 原始票据的定义：原始票据是指与企事业单位的经济业务活动有关的各种凭证、单据和票据，包括发票、收据、结算凭证、清单等。
2. 原始票据的和获取：企事业单位应建立健全的经济业务活动原始票据和获取制度，确保原始票据的真实性和合法性，并详细规定各类原始票据的和获取流程。
3. 原始票据的保存：企事业单位应按照法律法规和财务制度的要求，建立健全的原始票据保存制度，明确规定原始票据的保存期限、保存方式和保存地点等，并采取措施防止原始票据的灭失、损毁和篡改等情况的发生。
4. 原始票据的使用：企事业单位应建立原始票据使用制度，规定原始票据的使用范围、用途、审批权限和使用程序等，并确保原始票据的使用符合财务制度和法律法规的规定。
5. 原始票据的销毁：企事业单位应定期对已经完成的原始票据进行销毁，确保原始票据不再被重复利用，要遵守相关法律法规和财务制度对原始票据销毁的要求，如备案、审批等。
6. 原始票据的审核和核对：企事业单位应对原始票据进行严格的审核和核对，确保原始票据的真实性和合法性，并及时发现和纠正原始票据中的错误和问题。
以上是财务制度守则原始票据管理制度守则的主要内容，企事业单位应根据实际情况制定并落实相应的制度，并加强对相关人员的培训和监督，以确保财务管理的规范性和有效性。
财务报销管理制度
财务报销管理制度财务报销管理制度1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小学）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。
（二）财务报销基本手续及要求1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的.还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。
2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。
3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续及要求1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。
所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。
财务制度原始票据管理制度
财务制度原始票据管理制度财务制度原始票据管理制度一、前言为了保证企业的财务账目准确无误，原始凭证的管理是财务管理的重要环节。
本制度的制定旨在规范企业原始票据的管理，确保财务账目的真实性、合法性、准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于企业财务管理部门及相关部门，对企业所有原始票据进行管理。
三、原始票据种类1. 发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、收据、运输单据等。
2. 支付凭证：包括银行转账凭证、现金支票、电汇凭证、汇票等。
3. 其他原始票据：包括合同、协议、清单、收据、结算单等。
四、原始票据的管理1. 原始票据的收集企业应按照国家有关财务管理的规定及企业内部管理的要求，按时、按量、按月、按来源收集好所有的原始票据，并及时归拢整理，不得错漏、遗漏。
2. 原始票据的存储企业应在财务管理部门内设置专门的原始票据档案室，原则上所有的原始票据均应交由档案室负责统一管理。
档案室应设立防火、防盗、防潮等安全设施，对各种原始票据进行分类、整理、封存、标明存放日期和期限，确保原始票据的完好性、安全性和可查性。
3.妥善处理票据信息企业应对所有原始票据的信息进行管理，包括票号、金额、开票日期、供应商或客户名称、经办人等。
同时，应防止原始票据被篡改、删改或重复使用等现象。
4. 原始票据的使用企业应依照有关财务管理规定，采用编号、审核等制度，对所有的原始票据进行严格审核、盖章、红蓝对比，确保票据的真实性、准确性。
在经过审核后，原始票据方可使用。
五、原始票据的保管期限1. 发票、支付凭证等原始票据的保管期限为五年。
2. 税务机关要求留存的原始凭证和相关会计凭证，原则上应在税务机关要求的期限内保存。
3. 其他原始票据的保管期限原则上为三年。
六、处罚措施1. 对于未按照本制度要求处理原始票据的，财务管理部门应及时发现、制止并进行批评教育；2. 对于故意篡改原始票据的，应根据其行为性质、情节轻重，给予相应处理。
七、结束语本制度是企业财务管理的基础制度之一，所有相关部门和人员应认真落实执行，确保企业财务账目的真实可靠，避免可能的法律风险和经济损失。
财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则原始票据管理制度守则一、背景介绍为了规范公司财务管理，提高财务工作效率，保证财务数据的准确性和可靠性，特制订本制度。
二、制度目的本制度旨在规范公司原始票据的管理，确保原始票据的完整性、可靠性和合法性。
三、适用范围本制度适用于公司所有相关部门的原始票据管理工作。
四、基本原则1. 签字确认原则：所有与财务相关的原始票据必须由相关部门负责人进行签字确认。
2. 真实性原则：所有原始票据必须真实、准确地反映公司的经济业务。
3. 完整性原则：所有原始票据必须完整地保存，不得毁损或随意修改。
4. 注销管理原则：对已使用的原始票据，必须进行及时的注销管理，以防止重复使用。
五、具体操作流程1. 原始票据的接收：相关部门在收到原始票据后，将其交由财务部门统一管理。
财务部门应及时对接收到的原始票据进行确认，并记录相关信息，包括票据编号、金额、日期等。
2. 原始票据的存储：财务部门应制定合理的存储方案，确保原始票据的安全可靠。
原始票据应按照票据类型和时间顺序进行分类存储，并进行适当标注。
存储的原始票据应定期进行盘点，确保完整性。
3. 原始票据的使用：在进行财务处理时，必须使用相应的原始票据。
使用原始票据时，必须按照相关规定进行签字确认，确保真实性和准确性。
在使用原始票据后，应及时将其注销，防止重复使用或错用。
4. 原始票据的销毁：对于已经过期或无效的原始票据，应及时进行销毁。
销毁的原始票据应记录相关信息，并进行合理的销毁方式，确保安全。
销毁后的原始票据不得再被使用，以避免产生任何纠纷。
六、责任与义务1. 相关部门负责人有责任确保原始票据的准确性和完整性，并在必要时进行签字确认。
2. 财务部门有责任对原始票据进行合理的存储和管理，并确保其安全可靠。
3. 公司员工（包括财务人员和相关部门人员）有义务按照相关规定进行原始票据的使用和管理。
4. 违反本制度的行为将给予相应的纪律处分，并可能对个人或公司造成不良影响。
公司财务管理制度票据管理
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据业务操作，防范票据风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及票据业务的相关部门和人员。
第三条票据管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保票据业务的合法性；2. 安全可靠：加强票据保管，确保票据资金安全；3. 效率优先：简化票据业务流程，提高工作效率；4. 风险可控：建立健全票据风险防控体系，确保票据业务风险可控。
第二章票据种类及用途第四条公司票据种类包括：1. 银行承兑汇票；2. 商业承兑汇票；3. 银行本票；4. 支票。
第五条票据用途：1. 用于支付货款、结算费用；2. 用于短期融资；3. 用于贴现、转贴现等业务。
第三章票据开具、签发与转让第六条票据开具：1. 申请人应提供真实、合法、有效的身份证明和合同、发票等相关文件；2. 申请人应确保票据金额与实际交易金额一致；3. 申请人应选择合适的票据种类。
第七条票据签发：1. 申请人将票据提交给财务部门；2. 财务部门对申请人提供的资料进行审核，确保其真实、合法、有效；3. 财务部门在票据上加盖公司公章或法定代表人签名，签发票据。
第八条票据转让：1. 票据转让应遵循自愿、平等、诚实信用的原则；2. 转让人应提供真实、合法、有效的身份证明和票据；3. 财务部门对转让人的身份证明和票据进行审核，确保其真实、合法、有效；4. 财务部门在票据上加盖公司公章或法定代表人签名，确认票据转让。
第四章票据保管与查询第九条票据保管：1. 财务部门应设立票据专用保管柜，专人负责保管；2. 保管员应定期检查票据，确保票据安全；3. 保管员应做好票据登记工作，包括票据种类、金额、出票日期、到期日等。
第十条票据查询：1. 查询人应提供真实、合法、有效的身份证明；2. 财务部门对查询人进行审核，确保其身份合法；3. 财务部门提供票据查询服务，包括票据种类、金额、出票日期、到期日等。
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原始票据管理制度
一、制定目的和依据
合法、有效的原始票据是会计核算的基础，为规范公司财务核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。
二、原始票据的填写要求
1、内容完整。
包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。
2、章印齐全。
从外单位或个人取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章、填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定的人员签名、盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
无论是从外部取得的发票还是本公司开具的发票，均应按国家税务总局的现行规定要求加盖发票开具单位的发票专用章。
3、填写规范。
凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须包括但不限于请购单、询价单（除零星采购外）、合同（除零星采购外）、销货单位送货单、购货方验收（质检）入库单、合法发票等。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款收据等。
4、用途明确。
一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以
一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、手续完备。
退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
职工因公外出借款凭据必须附在记账凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还借款原据。
6、业务真实。
上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上。
《会计法》第十四条明确规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
《税收征管法》第十九条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账，进行核算。
《发票管理办法》第二十一条要求，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
合法且有效的凭证是会计核算的基本要求。
三：合法有效的原始凭证的种类
合法有效的原始凭证可大致分为以下几类：票、表、证、单、书、据等。
1.票，如发票，是经济生活中最重要、出现频率最高的原始凭证。
发票主要是指单位和个人在商品购销活动中，提供或者接受劳务服务及其他经营活动中，购销双方证明其经济业务发生及收付款项的书面凭证，是核算财务收
支的法定凭证，是会计核算的原始凭据，还是相关部门进行审核、检查的重要依据。
大致可分为：
（1）专用发票。
增值税专用发票是增值税制度改革的产物，仅限于增值税一般纳税人领购或税务机关代开使用。
（2）普通发票。
普通发票指增值税普通发票，增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人可以领购并开具增值税普通发票。
2.表，如《工资发放表》。
《企业所得税法》在工资核算方面，强调的是实际发生。
因此，对《工资发放表》的真实性审核应着重在收款人签字或银行支付款项证明及劳动合同的确认上。
另外，《差旅费报销表》也是较为常见的以表作为报销凭证的。
其中，除车船、飞机等交通工具费用及住宿费需附发票外，出差补助、误餐补助、里程补助等是按照一定的定额标准由出差人员计算填报，只要是真实发生的、合规的就是合法的，可以作为费用支出凭证。
3.证，如售付汇凭证、税收证明等。
对支付给我国境外的单位或个人的非购货款，可以按纳税人所在地主管税务机关开具的售付汇凭证为合法有效凭证。
单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经审核确认，可作为合法的记账凭证。
企业发生的财产非正常损失或评估损失，可以税务机关确认后出具的税收证明作为合法、有效的凭证。
4.单，如行程单、签收单等。
航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证。
行程单纳入税务机关发票管理，由国家税务总局监制。
对支付给我国境外的单位或个人的购货款，一般是以支付购货款单位或个人的签收单为合法有效凭证。
5.书，如各种缴款书。
主要有税收缴款书、社会保险费专用缴款书、
非税收入一般缴款书等，是税收、社会保险费、非税收入支出的重要凭据。
6.据，如财政收据。
财政收据是发票以外使用量较大的一种合法凭证，由财政部门监制，供行政事业单位及代收费单位收取各项规费时使用。
如教育部门收取的教育劳务费、房地产开发企业代收费用等均开具行政事业性收据作为合法凭证。
其他如房地产开发预收款凭据，是由地税局监制，供房地产开发企业在收取开发产品预售收入（包括定金）开具正式发票前使用，其管理与房地产开发销售发票一样，必须按照《发票管理办法》规定执行。
四：附则
1、本制度由公司财务部负责解释；
2、本制度的拟定、修改由财务部负责，经批准后执行，修改后亦同。