商业银行客户信息认知
客户身份持续识别的难点及建议.doc
客户身份持续识别的难点及建议客户身份持续识别的难点及建议(一)商业银行执行客户身份识别的难点及对策商业银行执行客户身份识别的难点及对策摘要：客户身份识别是商业银行在履行反洗钱义务中的基础工作之一，是金融机构反洗钱活动的第一道关口，但在实际操作过程中还存在很多困难和问题，本文旨在分析这些困难和问题，指出问题产生的原因及历史根源，从商业银行外部及内部两方面提出解决对策。
关键词：银行；客户身份识别；反洗钱客户身份识别、大额和可疑交易数据报告、保存客户身份资料和交易记录信息是反洗钱工作的三大基础性工作，其他反洗钱工作都是建立在这3项工作之上开展的，其中客户身份识别是反洗钱工作的核心要求，客户身份识别制度，也称“了解你的客户”(knoers，KYC)或“客户尽职调查”(CHS-tomer due dilizence，CDD)，是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认客户的真实身份，同时，了解客户的职业情况或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源等。
国际社会和世界各国的反洗钱实践说明，客户身份识别是金融机构反洗钱活动的第一道关口，在防范洗钱过程中起着至关重要的作用。
1988年12月，巴塞尔银行监管委员会发布的《关于防止犯罪分子利用银行系统洗钱的原则声明》提出了“客户身份识别”原则、1997年9月，在《有效银行监管的核心原则》中进一步丰富了“客户身份识别”原则的内涵，确立了“了解你的客户”原则。
1999年的《核心原则方法》对核心原则进行进一步阐述，列出了一系列的基本和附加标准。
巴塞尔委员会的指导文件对充分发挥银行业在反洗钱工作中的预防和控制作用，有效防止洗钱者利用银行进行洗钱活动具有重要的指导意义。
美国在《1970年银行保密法》中明确了“客户身份识别”的要求，在《1986年控制洗钱法》中进一步推动了银行机构对该原则的实施，使之成为美国社会在反洗钱斗争中必须遵循的重要原则。
银行客户服务工作的体会与建议5篇
银行客户服务工作的体会与建议5篇银行客户服务工作的体会与建议篇1时光如电，转瞬即逝，弹指一挥间，20__年就过去了，在担任__支行这一年的客户经理期间，我勤奋努力，不断进取，在自身业务水平得到较大提高的同时，思想意识方面也取得了不小的进步。
现将20__年工作情况汇报如下：一、20__年，在支行行长和各位领导同时的关心指导下，我用较短的时间熟悉了新的工作环境，在工作中，认真学习各项金融法律法规，积极参加行里组织的各种学习活动，不断提高自身的理论素质和业务技能，到了新的工作环境，工作经验、营销技能等都存在一定的欠缺，加之支行为新设外地支行，要开展工作，就必须先增加客户群体。
工作中我始终“勤动口、勤动手、勤动脑”去争取客户对我行业务的支持，扩大自身客户数量，在较短的时间内通过优质的服务和业务专业性，搜集信息、寻求支持，成功营销__贵族白酒交易中心、__市电力实业公司、__市中小企业服务中心等一大批优质客户和业务，虽然目前账面贡献度还不大，但为未来储存了上亿元的存款和贷款。
至12月末，个人累计完成存款2200多万元，完成全年日均1800余万元，代发工资、PS商户、通知存款等业务都有新的突破。
二、担任客户经理以来，我深刻体会和感触到该岗位的职责和使命。
客户经理是我行对公众服务的一张名片，是客户和我行联系的枢纽。
与客户的交际风度和言谈举止，均代表着我行形象。
平时不断学习沟通技巧，掌握沟通方法，以“工作就是我的事业”的态度和用跑步前进的工作方式来对待工作。
从各方各面搜集优质客户信息，及时掌握客户动态，拜访客户中间桥梁，下到企业、机关，深入客户，没有公车时坐公交，天晴下雨一如既往，每天对不同的客户进行日常维护，哪怕是一条短信祝福与问候，均代表着我行对客户的一种想念。
热情、耐心地为客户答疑解惑，从容地用轻松地姿态和亲切的微笑来面对客户，快速、清晰地向客户传达他们所要了解的信息，与客户良好的沟通并取得很好的效果，赢得客户对我工作的普遍认同。
商业银行客户标签体系构建知识讲解
银行客户标签体系构建在大数据时代，以互联网为代表的现代信息科技将从根本上改变金融运营模式。
数据在呈现出海量化、多样化、传输快速化和价值化的变化趋势的同时，也改变了传统金融行业的市场竞争环境、营销策略和服务模式。
商业银行“通过产品与服务争夺客户”的背后是一场暗流涌动的数据战。
商业智能、大数据分析、数据挖掘、数据价值、信息地图等词汇越来越多地进入到商业银行各级机构管理层和执行层的视野，银行在客户营销、客户关怀、风险监管、业务运营等方面，有关数据分析的应用也更加深入和精细。
这也反映了商业银行因时而变、顺势而为的转型思路，即利用互联网思维和大数据思维，实现战略转型，依托客户服务渠道和大量交易数据的优势，打造以大数据为基础、以客户为中心、重视客户体验、适应新时代市场竞争的“数字银行”。
在此过程中，如何在银行内部以及所有可能记录客户信息的互联网、各类商户系统中的结构化、非结构化，以ZB计的海量数据中获取并筛选有价值的关联信息，是对所有商业银行的一大挑战。
而通过构建客户标签，实现快速精准营销，则是商业银行应对上述挑战的有效解决方案。
一、何为客户标签给客户贴标签是大数据营销中常用的做法，诸如“商务人士”、“育婴妈妈”、“在校学生”、“奢侈品粉丝”等客户标签早已在互联网企业中建立，借助客户标签，互联网企业可实现基于网页设计的广告、营销活动的精确推送。
近年来，国内商业银行也开始尝试通过深入的数据分析和挖掘，洞察客户行为、喜好，给客户“打”上各种类型的标签。
合理准确的客户标签的背后是银行对客户全方位信息的深入理解与认知。
在这个过程中，银行可以发现哪些潜在客户对营销活动响应度高；哪些客户接受新产品困难，只钟情于传统业务；哪些客户信用度低、风险高或存在欺诈可能。
准确勾勒客户轮廓需要结合银行内部数据、社交媒体数据、外部公共数据等多维度数据，深入分析、挖掘后获得潜在客户知识，并依据业务目标对客户进行分类细化，采用类自然语言方式对客户进行描述。
商业银行客户信息保护管理办法
商业银行客户信息保护管理办法第一章总则第一条为加强银行客户信息保护管理，确保客户信息安全，根据《中华人民共和国网络安全法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》、《中华人民共和国个人信息保护法》、《人民银行金融消费者权益保护实施办法》等法律法规以及相关监管要求，制定本办法。
第二条本办法所称客户信息，是指本行在开展业务或者提供服务过程中，获取的与客户有关的信息。
客户信息中,以电子或者其他方式记录的与已识别或者可识别的自然人有关的各种信息（不包括匿名化处理后的信息）属于个人信息。
第三条客户信息保护涉及各部门、各领域的客户信息的收集、传输、加工、使用、保存、查询、报送、公开、删除和供第三方使用等全过程。
第四条本行客户信息实行分级授权管理，根据客户信息的重要性、敏感度及业务开展需要，在不影响履行反洗钱等法定义务的前提下，采取相应的安全技术措施，合理确定各级员工处理信息的范围、权限及程序。
第五条客户信息中涉及国家秘密事项，国家主管部门有保密管理规定的，应严格依照相关规定办理。
如无相关规定，依照本办法办理。
第六条本办法适用于本行境内各级机构。
第二章部门职责第七条本行客户信息保护遵循“谁主管，谁负责；谁研发，谁负责；谁使用，谁负责”的基本原则。
各部门对本条线客户信息保护工作负责，各级行对辖内客户信息保护工作负责。
第八条总行相关部门的职责为：（一）运营管理部负责牵头制定全行客户信息保护管理办法，负责运营条线涉及客户信息保护的员工行为管控、安全隐患排查、信息分级管理、保护影响评估、跨境流动管理、系统整改优化、尽职监督检查、客户权利请求响应、客户信息安全事件应急处置等工作。
（二）个人金融部牵头，远程银行中心、个人信贷部、私人银行部、农户金融部、网络金融部、信用卡中心等部门配合制定个人客户信息保护管理制度，负责本条线涉及客户信息保护的员工行为管控、安全隐患排查、信息分级管理、保护影响评估、跨境流动管理、系统整改优化、尽职监督检查、客户权利请求响应、客户信息安全事件应急处置等工作。
金融行业客户信息管理及风险控制
金融行业客户信息管理及风险控制第1章客户信息管理概述 (3)1.1 客户信息管理的意义与目的 (3)1.1.1 深入了解客户需求 (3)1.1.2 提高风险管理水平 (4)1.1.3 提升市场竞争力 (4)1.2 客户信息管理的法律法规要求 (4)1.2.1 《中华人民共和国网络安全法》 (4)1.2.2 《中华人民共和国反洗钱法》 (4)1.2.3 《中国人民银行关于银行业金融机构客户身份识别有关问题的通知》 (4)1.3 客户信息管理的基本流程 (4)1.3.1 客户信息收集 (4)1.3.2 客户信息整理与分析 (4)1.3.3 客户信息保存与更新 (4)1.3.4 客户信息使用与共享 (5)1.3.5 客户信息保护与隐私权 (5)第2章客户信息收集与整理 (5)2.1 客户信息收集的方法与途径 (5)2.1.1 问卷调查法 (5)2.1.2 面谈法 (5)2.1.3 数据挖掘法 (5)2.1.4 外部数据获取 (5)2.2 客户信息的分类与整理 (5)2.2.1 个人基本信息 (5)2.2.2 财务信息 (5)2.2.3 投资偏好 (5)2.2.4 风险特征 (6)2.3 客户信息管理的数据库建设 (6)2.3.1 数据库设计 (6)2.3.2 数据库管理 (6)2.3.3 数据库维护 (6)2.3.4 数据库升级 (6)第3章客户信息分析与挖掘 (6)3.1 客户信息分析的方法与工具 (6)3.1.1 描述性分析 (6)3.1.2 关联分析 (6)3.1.3 聚类分析 (7)3.1.4 决策树分析 (7)3.2 客户画像的构建 (7)3.2.1 数据来源 (7)3.2.2 构建方法 (7)3.3 客户价值的评估 (7)3.3.2 评价指标 (8)3.3.3 评估模型 (8)第4章客户风险识别与评估 (8)4.1 风险识别的基本原则与方法 (8)4.1.1 基本原则 (8)4.1.2 方法 (8)4.2 客户风险评估指标体系 (9)4.2.1 客户基本信息指标 (9)4.2.2 财务状况指标 (9)4.2.3 交易行为指标 (9)4.3 客户风险等级划分 (9)第5章风险控制策略与措施 (9)5.1 风险控制的法律法规依据 (9)5.2 风险控制的基本策略 (10)5.3 风险控制的具体措施 (10)第6章信用风险管理 (11)6.1 信用风险概述 (11)6.2 信用风险评估与计量 (11)6.2.1 信用风险评估方法 (11)6.2.2 信用风险计量模型 (11)6.3 信用风险控制措施 (11)6.3.1 贷前风险管理 (11)6.3.2 贷后风险管理 (12)6.3.3 信用风险分散 (12)6.3.4 内部评级和拨备制度 (12)6.3.5 法律法规和政策遵循 (12)第7章市场风险管理 (12)7.1 市场风险概述 (12)7.2 市场风险评估与计量 (12)7.2.1 市场风险评估方法 (12)7.2.2 市场风险计量模型 (13)7.3 市场风险控制策略 (13)7.3.1 资产分散 (13)7.3.2 风险对冲 (13)7.3.3 风险限额管理 (13)7.3.4 风险监测与报告 (14)第8章操作风险管理 (14)8.1 操作风险概述 (14)8.2 操作风险识别与评估 (14)8.2.1 操作风险识别 (14)8.2.2 操作风险评估 (14)8.3 操作风险控制与防范 (15)8.3.1 操作风险控制 (15)第9章合规风险管理 (15)9.1 合规风险概述 (15)9.2 合规风险识别与评估 (16)9.2.1 合规风险识别 (16)9.2.2 合规风险评估 (16)9.3 合规风险控制与应对 (16)9.3.1 合规风险控制 (16)9.3.2 合规风险应对 (17)第10章持续监控与优化 (17)10.1 客户信息管理的持续监控 (17)10.1.1 监控体系构建 (17)10.1.2 客户信息审核与更新 (17)10.1.3 异常信息监测 (17)10.1.4 风险预警机制 (18)10.2 风险控制效果的评估与优化 (18)10.2.1 风险控制效果评估体系 (18)10.2.2 评估方法与流程 (18)10.2.3 风险控制策略调整 (18)10.2.4 持续优化风险控制机制 (18)10.3 金融科技在客户信息管理与风险控制中的应用展望 (18)10.3.1 大数据技术 (18)10.3.2 人工智能技术 (18)10.3.3 区块链技术 (18)10.3.4 云计算技术 (18)10.3.5 生物识别技术 (19)第1章客户信息管理概述1.1 客户信息管理的意义与目的客户信息管理是金融行业稳定发展的重要基础，具有深远的意义与明确的目的。
商业银行客户分层管理的分析与思考
商业银行客户分层管理的分析与思考近年来，随着我国金融业的快速蓬勃发展，中小股份银行、城市商业银行相继崛起，国外外资银行也纷纷进入我国市场，他们凭借灵活的机制、丰富的经验和先进的管理理念，快速的展开攻势，造成了我国商业银行的竞争压力逐渐加大。
在激烈的市场竞争面前，客户成为商业银行最重要的资源。
“顾客就是上帝”、“以客户为中心”的呼声不绝于耳，商业银行越来越意识到客户资源是竞争制胜的法宝。
那么如何才能在客户争夺大战中赢得客户、留住客户，如何建立起持续可发展的互利双赢的客户关系，就成为我国商业银行现如今亟需解决的重要问题。
客户关系管理（CRM，Customer Relationship Management）的概念最早在1997年由Gartner Group正式提出：客户关系管理（CRM）是一种商业策略，按照客户的细分情况有效组织企业资源，培养以客户为中心的经营行为以及实施以位客户为中心的业务流程，并以此手段提高企业的获利能力、营业收入和客户满意度。
之于商业银行，客户关系管理是商业银行在客户细分的基础上，围绕客户的需求，整合银行资源、协调内部工作、优化业务流程，提高生产效率，降低银行成本，创造更多的商业价值。
这与我们依据存贷差，以及面对全体客户销售同一款金融产品的传统经营方式有着本质的区别。
根据帕累托著名的“二八原则”，银行80%的效益来自20%的客户。
客户与客户价值不同，对银行的贡献度也不同。
我们要了解哪些是20%的客户，是为银行带来重大利润的客户，从而集中将有限的人力、物力、财力和精力，投注到这些重要客户身上，并为其提供差异化的、个性化的服务和产品。
那么怎样做好客户分层管理，则成为客户关系管理的首要问题。
一、现有商业银行客户分层管理现状分析20世纪90年代初，客户关系管理就已经在西方商业银行中得到广泛应用，我国商业银行虽然已经意识到其重要性，但在客户关系管理方面起步较晚，无论从理论研究来看还是实践过程，都是在学习、模仿西方商业银行成功模式的初步阶段。
商业银行对公客户全面营销服务体系建设
浅谈商业银行对公客户全面营销服务体系建设随着商业银行数量的增加和金融市场的不断改革，各大商业银行面临着前所未有的激烈竞争和强烈冲击，使其更加珍惜客户资源.在加快步伐营销客户“走进来”后，如何更大限度的挖掘客户的深层潜力，增加客户对银行的利润贡献度，使得客户真正“留下来”成为商业银行营销工作的最终目的.而全面营销服务体系的建设对于商业银行来说非常重要，这需要商业银行在全面了解客户的基础上，针对客户的不同特点和不同层级多维度的诠释客户状态和客户价值.一、营销服务体系建设的基础—全面了解客户全面了解客户对于经营性网点来说较为容易，因为经营性网点的对公客户较少，客户业务发生较为集中，人均维护客户数量较少；对于较大的支行级、市行级和省行级机构来说较为困难，因为客户数量较多，客户层级较为复杂，人均维护客户数量较多。
因此需要商业银行建立标准的客户信息库，为营销工作奠定基础。
1.为了保证客户的全面营销，首先需要了解客户的基础情况，包括客户的经营范围、经营地址和行业属性等；其次了解客户在银行的现有业务情况，包括客户在银行的主要业务特征、存款情况和贷款情况；最后是分析客户在我行的金融需求，包括客户的自身发展方向和未来发展的银行产品需求。
2.在了解客户全面信息后，将信息进行合理化分析和细致化整理成为系统化管理客户的关键环节，这需要商业银行的信科部门进行系统支持，将庞大、复杂的客户信息有序、有效的进行维护，建立对公客户综合信息系统，该系统主要包括客户基本信息模块、客户存款情况模块、客户开办产品情况模块、客户日常维护情况模块、客户开户情况和在各行的市场份额变化情况模块、客户业务需求模块，其中部分模块的信息可通过和现有银行系统进行系统链接，批量自动生成部分模块信息，例如客户基本信息模块、客户存款情况模块、客户开办产品情况模块、客户开户情况和在各行的市场份额变化情况模块，而部分模块需要营销人员通过前台业务反馈和主动与客户沟通等方式进行信息采集并手工录入客户营销系统中，从而形成营销人员的日常客户信息维护工作，为其营销工作奠定了扎实的信息基础。
银行客户信息安全管理存在的问题及对策
户 的财务 状况 、信 用 记录 、银 行账 号等 以及 个人 的职 业 、教 育 、婚 姻 、兴趣 爱好 等私 密信 息 ；金 融信 息主 要指 客户 在银 行办 理 的存 款 类 、贷 款 类 、 投 资 类 、 渠 道 类 等 各 项 产 品 及 交 易 信 息 。 （ 三 ）根 据信 息载 体 的 差异 ，可 分 为 纸 质信 息和 电子 信 息 。 其 中客 户 的账 号 （ 卡 号 ） 、 身 份 证 号 、 金 融 产 品 和 交 易 情 况 、 资 信 情 况 以 及 姓 名 、 联 系 方 式 等 信 息 是 易 为 不 法 分 子 利 用 造 成 损 失 的 核 心 信 息 ， 也 是 银 行 客 户 信 息 安 全 管 理 的重 中 之 重 。 二 、客 户信 息泄 露 的主 要渠 道 （ 一 ）银 行未 妥 善保 管 客户 资 料 导致 信 息泄 露 。２ Ｏ １ １ 年２ 月， 媒体 报 道在 武 汉 市某 银 行 附近 的垃 圾 堆 旁发 现 装有 至少 ２ ０ ０ 位 储 户 识 进 一 步 加 强 。 家庭 住址 、电话 号码 、收入 状况 等 隐私 资料 的垃 圾袋 。 （ 三 ） 强 化 客 户 信 息 安 全 的 日 常 管 理 （ 二 ）银 行 员 工 利 用 工 作 之 便 截 留 客 户 信 息 。 ２ ０ ０ ４ 年９ 月 ， 一 ｌ 、 进 一 步 规 范 各 业 务 系 统 的使 用 操 作 和 客 户 信 息 资料 的 保 客户 在 商 丘 某 银 行 办理 贷 款 后 身 份证 复 印件 被 该 银行 员工 盗 用 ， 管 。对 于 各 业 务 系统 ，严 格 控 制应 用 权 限 ，根据 人 员 岗位 分 ｌ Ｔ 设 办理 了非法 冒名贷 款 ４ 万 多 元 并 逾 期 ， 导 致 客 户 信 用 记 录 受 损 无 法 置 登 陆 权 限 。 严 禁 将 系 统 用 户 号 借 给 他 人 使 用 ， 系 统 使 用 完 毕 后 再办 理其 他贷 款 。 要 及 时 退 出 陆 。 非 工 作 需 要 不 得 随 意 使 用 业 务 系 统 。 对 于 客 户 （ 三 ）个 别 银 行 及 员 工 对 外 贩 卖 客 户 信 息 。 ２ ０１ ２ 年３ 月 新 华 网 信 息 资 料 ， 要 严 格 按 有 关 规 定 进 行 保 管 ， 不 得 随 意 放 置 。 报 道 ，某 银 行 员 工通 过 不 法 中介 向外 兜 售 客 户个 人 信 息 将 近３ ０ ０ ０ ２ 、重 点做 好 个 人类 客户 信 息 的安 全 管理 。对 个人 客 户信 息 修 份 ，造成 损 失达 ３ ０ ０ ０ 多 万元 。 改 的 操 作 严 格 规 范 ， 必 须 由 客 户 本 人 办 理 ， 同 时 认 真 落 实 联 网 核 （ 四 ） 不 法 分 子 直 接 盗 取 客 户 信 息 存 储 介 质 。 一 些 不 法 分 予 查 和 联 网 结 果 打 印 工 作 ， 并 且 对 客 户 提 供 的 信 息 资 料 按 制 度 规 定 内 外 勾 结 ， 寻 找 银 行 安 全 防 范 工 作 中 的 薄 弱 环 节 ， 伺 机 窃 取 存 有 妥 善 保 管 ， 努 力 防 范 各 种 风 险 。 在 业 务 营 销 中 ， 对 营 销 的 代 理 保 大量 客 户 信息 的电脑 存 储介 质 ，如硬 盘 、光 盘 、ｕ 盘等 ，或 用移 动 险 、 基 金 等 金 融 理 财 产 品 ， 营 销 人 员 严 格 执 行 信 息 保 密 制 度 ， 严 存储 介质 从 服务 器 中直 接拷 贝 客户 信 息 。 禁将 客 户 信 息 、 购 买产 品信 息 等透 漏 给 无 关 人 员 ，严 禁 内部 恶 性 三 、银 行 客户 信 息安 全管 理存 在 的主 要 问题 竞争 。 （ 一 ） 员 工 在 工 作 过 程 中 掌 握 一 定 的 客 户 信 息 ， 且 有 些 信 息 ３ 、 定 期 组 织 客 户 信 息 安 全 管 理 检 查 。 客 户 信 息 专 管 员 每 曰 对 是 办 理 业 务 所 必 需 掌 握 的 信 息 ， 导 致 防 范 信 息 泄 露 的 难 度 大 。 如 本 单 位 的 客 户 信 息 安 全 管 理 情 况 开 展 检 查 。 重 点 检 查 下 班 时 业 务 个 人 业务 条 线 使 用 的 “员工 绩 效 考 核 系统 ” 、 “个 人优 质 客 户 管 操 作 系 统 是 否 关 闭 、 办 公 电 脑 是 否 关 机 ； 有 无 私 自将 办 公 电 脑 联 理 系 统 ”等 系 统 中 ，个 人 高 端 客 户 的 金 融 资产 信 息 较 丰 富 ，若 违 入 互 联 网 ； 客 户 资 料 是 否 按 规 定 保 管 在 上 锁 的 抽 屉 或 柜 中 ； 是 否 规使 用 该 系统 ，极 易造 成客 户 信息 泄 露 。 存在 脱 离 业 务 随 意 查 询客 户 信 息 等 。各 业 务 部 门也 要将 客 户 信 息 （ 二 ）员 工 因 风 险 防范 意 识 不 强 ，有 意或 无 意 向行 外 人员 或 安 全 管理 纳 入 条 线 自律监 管 的范 畴 ， 定期 对 营 业 网 点 客户 信 息 安 行 内无 关 人 员透 露 客 户 信 息 。个 别 行 忽视 了对 员 工 开 展 客户 信 息 全 管 理 中 存 在 的 问题 ， 并 及 时 督 促 整 改 。 安 全 的 普 法教 育 ，致 使 个别 员工 对 泄 露客 户 信 息 的 危 害 性 认识 不 （ 四 ）加 强 对 外 包 人 员 的 管 理 足 ，对 自身行 为 造 成 的 后 果 也未 上 升 到法 律 高 度 。从 近 年 来银 行 是 要求 外包服 务 商选 择个 人 品德过 硬 的人 员外 派到 银行 网 点 发 生 的 客 户 信 息 泄 露 事 件 来 看 ， 责 任 人 直 至 事 发 仍 未 意 识 到 其 行 从 事 大 堂 保 安 和 大 堂 副 理 工 作 。 二 是 加 强 对 外 包 人 员 的 教 育 ， 要 求 为 已触犯 了法 律 ，更 没有 想 到客户 信 息会 被 不法 分子 用 于作 案 。 他 们在 工作 中必须遵 守 银行 的各 项规 章 制度 ，特 别要 求他 们 要掌 握 （ 三 ） 日常 客 户 信 息 管 理 工 作 不 到 位 。 如 客 户 资 料 随 意 摆 客 户信 息 安全 管理 的有 关规 定 。三是 加 强对 上述 人员 的 监控 管理 ， 放 、 丢 弃 或 带 到 与 工 作 无 关 的 场 合 ； 离 开 办 公 场 所 未 将 客 户 资 料 发 现 有 不 适 �
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净流量为正数，说明了什么？
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现金流趋势分析
筹资性现金流的趋势分析 问题：如果客户筹资活动现金净流量连续若干年 为正数，则意味着什么？
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现金流趋势分析
现金及现金等价物净额的趋势分析
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利润表能告诉我们什么
企业在一定期间内的经营成果
评价企业的获利能力 利润表提 供的信息
可以帮助判断企业的价值
预测企业未来盈利变化的趋势
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阅读利润表----检查经营成果 检查经营成果的三个步骤： 总体把握
分层观察
项目比较
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阅读利润表----借助相关财务比率
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如何从单项财务科目挖掘客户信息
7、如何读懂固定资产？ 分析固定资产需关注： 分析公司发展状况 不同渠道取得的固定资产价值构成不同。
对客户固定资产的质量分析
是否变更折旧方法和减值准备会计的合理性。
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如何从单项财务科目挖掘客户信息 8、如何分析应付款项？ 流动负债分析
客 户 信 息 认 知
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如何借助相关财务比率透视企业财务状况
资产负债率
流动比率
产权比率
速动比率
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重新理解资产负债表
★ 2＋2一定等于4吗？
案例分析
★ 如何运用2＋2法则
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单元二 阅读利润表
一、利润表能告诉我们什么 二、阅读利润表----检查经营成果 三、阅读利润表----借助相关财务比率 四、关注人为因素对利润的影响 五、如何分析企业损益 六、如何识别企业利润的质量恶化
如何分析企业损益？
阅读案例
解决问题：对企业利润质量进行分析
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如何识别企业利润的质量恶化？
学员阅读材料
关注企业利润恶化的信号
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单元三 如何进行现金流量分析
一、现金流量表概述 二、现金流量表能够提供哪些财务信息 三、现金流基本面分析 四、现金流趋势分析 五、现金流比率分析 六、现金流结构分析 七、现金流量结构模型
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现金流趋势分析
经营性现金流的趋势分析 问题1：若客户连续几年的经营活动取得的现 金流入呈稳步上升趋势的，且流入现金主要是靠 销售产品、提供劳务取得的，你有何看法？ 问题2：如果客户的销售稳定，但购买商品、 接受劳务支付现金的数量在逐年减少，可能是什 么原因？
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现金流趋势分析
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如何从单项财务科目挖掘客户信息
11、如何分析表外负债?
直接表外负债
间接表外负债
转移表外负债 【课堂练习】
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如何从单项财务科目挖掘客户信息
12、如何阅读实收资本？ 分析实收资本的实用技巧: 投资者的出资方式进行检查 查真实性 查合法性
查资金的到位情况
查无形资产的有用性和有效性
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如何阅读财务报表附注
财务报表附注的基本内容 7、重要资产转让及其出售的说明 8、企业合并、分立的说明
9、会计报表重要项目的说明
10、收入
11、所得税的会计处理方法
12、合并会计报表的说明
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如何阅读财务报表附注
二、财务报表附注的分析 1、关注企业关键性会计政策 2、关注会计政策的弹性和会计变更 3、关注期后事项和或有事项 4、关注重点财务报表陷阱项目 5、关注资产负债表外交易 6、关注非货币性交易 7、关注资产重组、控股和购并事件 8、仔细寻找关联方及其关联交易 9、关注重大性原则的应用 10、其他 客 户 信 息 认 知
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谢谢大家的配合与支持
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中国建设银行培训项目
客户信息认知
课程设计和主讲：金红梅
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第二部分
客户财务分析
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客户财务分析 阅读资产负债表 阅读利润表
如何进行现金流量分析
如何阅读财务报表附注
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客户财务报告的组成
资产负债表 会计报表 利润表
财务会计报告
会计报表附注
现金流量表
财务情况说明书
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上市公司年度报告的内容
会计报表附注 文字部分 财务情况说明书 审计报告 财务会计报告 主表 数字部分
资产负债表
利润表 现金流量表 八项减值准备明细表
附表
所有者权益增减明细表
应交增值税明细表
利润分配表
分部报表
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单元一 阅读资产负债表 一、资产负债表能告诉我们什么 二、如何从单项财务科目挖掘客户信息
三、如何借助相关财务比率透视企业财务状况
四、重新理解资产负债表
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资产负债表能告诉我们什么
企业所掌握的资源及结构
企业的偿债能力
资产负债表 提供的信息
企业负担的债务及其结构
所有者的权益及其结构
企业的财务趋向
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如何从单项财务科目挖掘客户信息
1、如何认识货币资金？
案例：林志的想法
问题：如果企业现金及现金等价物净额不断 增大，说明了什么？
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现金流比率分析 偿债能力分析 现金比率 强制性现金支付比率 到期债务本息偿付比率 现金偿债比率
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现金流比率分析
盈利质量分析
盈利现金比率 再投资比率
异常波动比率分析
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现金流结构分析 案例分析 问题：分析M公司偿债能力和盈利质量 分析M公司现金流量结构
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现金流量表概述
为什么盈利的企业还是缺钱？
资产负债表和利润表的不足？ 什么原因导致企业资金周转不灵？
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现金流量表能够提供哪些财务信息
说明企业现金流入流出的原因 规划和预测未来产生现金的能力
现金流量 表的作用
分析净利润与现金流量差异的原因
分析财务状况和经营成果的可靠性
5、如何分析存货？ 问题1：在资产负债表中，如果发现期初、期末存
货余额差别过大，并且期末余额大大高于期初余额， 可能的原因是什么？ 问题2：如何判断存货存在高估的风险？ 分析案例
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息单项财务科目挖掘客户信息
6、如何阅读长期投资？ 分析案例 （1）长期投资对企业财务状况的实质性影响 （2）如何分析长期债权投资？ （3）如何分析长期股权投资？ 分析案例
毛利率
主营业务收入增长率 主营业务利润率
销售净利率
资产净利率 净值报酬率
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关注人为因素对利润的影响
影响利润真实性的因素主要有如下几种： 成本的结转方法 折旧的计算方法 八项减值准备的计提 长期股权投资收益核算方法 费用挂帐处理
借款利息
其他非经常性收入 其他方法
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现金流量结构模型
投 资 投 资 投 资 偿还贷款 筹 股票回购 资 发放股利 经 营 成熟阶段（CASH COW）
筹 资 经 营
初建、高成长阶 段
发 放 股 筹 利 资 经 营 稳定发展阶段
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现金流量结构模型
现金流量结构类型与蕴涵的意义：
参阅现金流量结构与企业信用风险参考表
分析应付账款的一些实用技巧
分析其他应付款的一些实用技巧
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如何从单项财务科目挖掘客户信息
9、如何分析长期借款
实用分析技巧
——分析企业借款原因、用途、金额、使用时间、 使用计划、归还期限，结合客户的还款能力分析客 户以往借款的还款压力以及今后可能的贷款需求
——分析客户有无将借款费用资本化而虚增资产、
虚增利润
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如何从单项财务科目挖掘客户信息 9、如何分析长期借款 实用分析技巧
——分析客户有无利息不入费用，长期挂
帐的情况
——分析企业的财务杠杆状况与企业财务