XX企业股份有限公司内部控制制度
股份公司关联交易内控制度实施细则
XX股份有限公司关联交易内控制度实施细则第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范关联交易管理，维护公司及全体股东的合法权益，保证公司的关联交易符合公平、公开、公允的原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《企业会计准则》和《公司章程》的有关规定，结合公司内部控制制度（大纲），制订本细则。
第二条本制度适用于公司的关联交易管理。
公司从事与关联方的经济交易活动，应遵守本细则的规定。
第三条公司所属子公司发生的关联交易活动，应遵循本细则的规定，各公司的总经理为关联交易管理的第一责任人。
第二章关联人和关联关系第四条公司的关联方包括关联法人和关联自然人。
（一）具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：1、直接或者间接控制公司的法人；2、由本条第1项法人直接或者间接控制的除公司及控股子公司以外的法人；3、公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人；4、持有公司5%以上股份的法人；5、中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。
（二）、具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：1、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；2、公司董事、监事和高级管理人员；3、直接或者间接控制公司的法人的董事、监事和高级管理人员；4、上述第1项和第2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；5、中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。
第五条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：（一）根据与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本细则第四条规定的情形之一；（二）过去十二个月内，曾经具有本细则第四条规定的情形之一。
内部控制基本制度
XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008]7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令[2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。
第二条本制度属于“基本制度”，适用于本行各级机构。
第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位"是指总行各部门、各分行等相关机构或部门.第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第五条本行内部控制目标包括：(一)确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行.(二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性.（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
（五）确保本行资产安全。
第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域.（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）独立性原则.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
(五)适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素,本行应建立并实施有效的内部控制.第八条本行各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现本制度的要求和精神，本制度未作具体要求的其他业务或环节,各单位应按照本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。
公司股份有限内部控制制度
公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作，保护公司股东和利益相关方的权益，促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。
本控制制度旨在建立有效的内部控制机制，确保公司的财务报告的准确性和合法性，以及公司资源的合理使用。
2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括：- 确保公司业务的合规性，遵守国家法律法规和公司章程的规定；- 防止欺诈和错误行为的发生，保护公司资产的安全性；- 提高工作效率和效果，减少操作风险，改善运营管理；- 保障财务报告的准确性和及时性，为公司决策提供可靠数据支持。
3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则：- 合理性和适应性：内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整；- 内部协调和配合：各部门和岗位之间应密切协作，形成有序的内部控制网络；- 风险管理和控制：对可能出现的风险进行评估和控制，采取相应措施进行防范和处理；- 审计和监督：建立定期的内部审计和监督机制，及时发现和解决问题；- 连续改进和创新：通过不断改进和创新，提高内部控制制度的有效性和效率。
4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。
其中主要包括：- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识，制定和实施内部控制政策和制度；- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制，并配合内部审计工作的开展；- 员工应严格遵守内部控制制度和规定，积极主动参与内部控制工作。
5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性，公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。
通过评估工作，及时发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并进行跟踪落实。
6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为，公司将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、解聘等，严肃追究相关责任人的法律责任。
以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容，仅供参考。
集团内部控制管理规定
X X集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司以下简称公司内部控制体系,强基固本,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者的合法权益,根据中央企业全面风险管理指引国资发改革〔2006〕108号、企业内部控制基本规范财会〔2008〕7号等法规及公司章程的相关规定,特制定本制度.第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程.第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略.第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则,对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确,包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法.第五条适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部.公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行.第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则：一全面性原则.公司决策层、管理层和全体员工共同实施,覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反馈全过程管控.二重要性原则.在全面覆盖的基础上,重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项,防范重大风险,明确流程关键控制环节,制定风险控制措施.三制衡性原则.在兼顾业务运营效率的同时,确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督.四标准化原则.统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台,加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化.五成本效益原则.权衡内部控制实施成本与预期效益,以合理成本实现最有效控制.六持续改进原则.建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制,动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化,实现持续完善与提升.七协同一致原则.内控流程、授权管理、风险管理、规章制度和内控评价规范及配套手册内容规定上应保持一致,促进公司一体化管理.第七条内控管理组织及职责一董事会负责领导公司内部控制体系的建立健全和有效实施,审议公司年度内部控制评价报告.（二）监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督.（三）经理层负责领导公司整体内部控制体系的日常运行.四董事会审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜.五内控管理部归口管理公司全范围风险管理及内部控制工作,负责公司内控管理制度的制定和管理,具体组织与协调公司内部控制体系建立健全、内控制度管理、内控手册编制与实施、内控检查与风险管理、内控自评与完善、内控及风险管理培训等工作.六各分子公司、项目部按照公司内控管理制度及统筹部署开展本单位内控体系建设、评价及检查考核,并接受公司内控管理部的日常检查监督.七各分子公司、项目部党委党组或类似权力机构负责本单位内部控制体系的建立健全和有效实施.所属各级单位主要负责人为本单位内部控制第一责任人.八公司各职能部门、分子公司、项目部结合实际情况设立内控管理机构岗位或接口联系人,专项负责本单位内控管理具体工作的衔接与开展；第八条风险信息收集、评估及数据库（一）风险信息收集.内控管理部按照企业内部控制基本规范及配套指引的相关规定,组织和指导各部门、分子公司、项目部,以业务流程为线索,开展全面、系统的业务风险信息梳理、识别和收集工作.二风险评估.内控管理部采用定性与定量相结合的方法,制定风险评估标准,组织相关单位对所收集的风险信息进行系统分析,评价风险影响,确定风险值和风险等级,确定关注重点和优先控制的风险,结合公司风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略；三风险数据库.内控管理部制定风险编号、名称与定义规范,组织建立公司及各单位业务风险及风险等级数据库,以进行动态管理.未经批准,所属各级单位不得擅自修改风险信息数据.四风险管理报告.内控管理部组织开展公司年度风险管理报告编报工作；各单位年度全面风险管理报告和公司各专业风险管理子报告应于每年2月底前报至内控管理部；公司年度全面风险管理报告于每年4月底前上报国资委.五内控管理部结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略.第九条内控管理手册的编制一内控管理部按照企业内部控制基本规范及配套指引规范,结合公司风险数据库及风险应对策略,组织开展各单位梳理业务流程、制作风险控制矩阵,明确公司全范围的内部控制风险点、流程操作步骤、执行制度标准、风险控制措施、具体岗位职责等,汇编制作内控管理手册,形成以内控管理手册为运行基础的公司内控管理体系.二公司各部门及分子公司、项目部结合风险数据库梳理、完善本单位业务流程、制作风险控制矩阵,参与编制内控管理手册.三公司各部门及分子公司、项目部依据内控管理手册实施本单位内控管理,整改内控缺陷,完善相应业务流程、授权机制、规章制度,采取风险防范措施.第十条信息与沟通一内控管理部将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间,以及公司与外部投资者、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈,并将重要信息及时传递给董事会、监事会和经营层.二各职能部门、分子公司、项目部建立本单位内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保内控信息及时沟通,促进内部控制有效运行.第三章内部控制评价第九条公司内部控制评价是指对公司内部控制设计和执行的有效性进行评价,识别控制缺陷,形成评价结论,出具评价报告的过程.第十条公司内控评价分为年度整体评价和年度自评价.一年度整体评价由内控管理部组织实施,每年对公司内部控制整体有效性进行评价,编报公司内控评价报告.二年度自评价由各部门、分子公司、项目部组织实施,按公司内控管理部通知要求对本单位特定期间的内部控制有效性进行自我评价,编制内部控制自评价报告.第十条内控管理部制定公司内控评价管理流程,规定年度整体评价及自评价的职责分工、测试程序、抽样规则及缺陷认定标准.第十一条内控管理部制定公司年度内控自评工作通知及自评底稿模板,明确内控自评启动及方案制作时间、自我评价工作范围、现场测试要求、输出内控评价报告及缺陷整改报告、内控资料归档、整改情况上报等具体安排.第十二条各职能部门、分子公司、项目部按通知要求编制本单位内控自评工作方案,并将方案上报内控管理部备案；按自评方案对内控制度设计有效性和运行有效性进行现场测试,形成自评工作底稿、内控缺陷认定表,报送公司内控管理部进行汇总.第十三条内控管理部针对内控缺陷总表,督促各职能部门、分子公司进行缺陷整改缺陷；各职能部门制定整改方案和整改计划,进行整改,并将整改过程、整改结果、验收过程、验收结论以及持续整改措施计划形成缺陷整改报告,报送内控管理部审核；分子公司、项目部制定整改方案和计划,报本级管理层审定后,执行整改,形成缺陷整改报告及内控自我评价报告,报送公司内控管理部.第十四条内控管理部复核各单位缺陷整改报告及内控自我评价报告,拟订公司年度内部控制评价报告,提交董事会审计委员会评审；第十五条董事会审计委员会评审年度内部控制评价报告,形成评审意见后报告公司董事会；公司董事会听取报告,审定公司内控重大缺陷、重要缺陷整改意见,并经公司法人代表签批后报国资委.第四章内控检查第十六条内控管理部制定内控检查制度,规范公司及分子公司、项目部内控检查的目标、依据、工作方式、时间安排、检查责任部门和对象、检查范围及频率、检查主要内容和关注点、内控检查和业务检查的衔接、内控检查各阶段的工作、内控检查表单和检查报告的要求、内控检查监督等环节具体要求.第十七条董事会审计委员会部署公司内部控制检查工作开展,内控管理部组织对公司各职能部门、分分子公司、项目部进行内控管理常态化检查.第十八条各职能部门、分子公司、项目部按内控检查制度组织内控检查,对检查过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题,组织开展问题分析并采取适当的整改措施,将整改结果报内控管理部备案.第十九条内控管理部将检查结果制成内部控制检查报告提交董事会审计委员会,董事会审计委员会对内部控制检查监督工作报告进行审查.第二十条内控管理部对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题,在报告后进行追踪,以确保相关单位及时采取适当的改进措施.第二十一条内控管理部通过检查及时完善风险管理数据库；对新发现风险,提出应对策略,完善内控管理手册.第五章内控体系运行考核第二十二条内控管理部制定内部控制体系运行效果考核办法,明确考核目的、考核主体、考核内容和考核方法.第二十三条内控管理部依据内部控制体系运行效果考核办法,结合内控评价及内控检查结果,对各单位组织机构、人员配备、工作进度、工作质量、自查自评、缺陷整改等方面内控管理工作进行综合考核评分.第二十四条内控体系运行考核作为被考核单位年度绩效考核的一部分.每年初,各被考核单位在提交上年绩效考核报告时,应附内控体系运行效果考核资料,并作相关说明.第六章附则第二十五条本制度由内控管理部负责解释.第二十六条本制度自董事会审议通过之日起实施.。
公司内部控制制度范文（4篇）
公司内部控制制度范文【公司名称】公司内部控制制度一、背景和目的为了确保公司的运营顺利进行，有效管理风险，规范内部业务流程，提高内部协作效率，本公司特制订此内部控制制度。
二、授权及责任1. 公司总经理对公司的内部控制制度负有最终责任，并有权对其进行修订和更新。
2. 公司各部门负责人应贯彻执行内部控制制度，并对本部门的内部控制措施负责。
三、风险评估与管理1. 公司应定期进行风险评估，识别内部和外部风险，并制定相应的管理措施。
2. 公司应建立风险管理委员会，由各部门负责人组成，定期开会讨论风险状况和管理措施，确保风险控制有效。
四、内部审计1. 公司应设立内部审计部门，负责对公司各个部门的内部控制措施进行审计和评估，提出改善措施和建议。
2. 内部审计部门应定期向公司总经理和董事会报告审计结果，并跟踪整改情况。
五、业务流程规范1. 公司应明确各项业务流程的具体步骤和执行责任人，确保流程的高效执行。
2. 公司应建立健全的信息管理系统，保证信息的准确性和安全性。
六、财务管理1. 公司应建立完善的财务管理制度，确保财务报告的准确性和及时性。
2. 公司应建立财务审查机制，对各项财务活动进行审查和验证，防止财务风险的发生。
七、员工管理1. 公司应建立完善的员工管理制度，包括员工招聘、培训、考核和激励等方面的规定。
2. 公司应定期进行员工绩效评估，提供发展机会和培训计划。
八、违规处理1. 对违反公司内部控制制度的行为，公司应采取相应的纠正措施，并追究相关人员的责任。
2. 公司应建立举报制度，对违规行为进行举报和处理。
以上为【公司名称】公司内部控制制度范文，供参考。
公司可根据实际情况进行调整和完善。
公司内部控制制度范文（2）第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
案例六XX胜华制药有限XX企业内部控制制度1
案例六胜华制药有限企业内部控制制度1案例六胜华制药有限企业内部控制制度名词解释内部控制:是指单位为了保证**项业务活动的有效进行，确保资产的完整,防止欺诈和舞弊行为,实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法措施和程序。
预算控制:一般为人们称之为预算管理，既把的决策目标以及的**配置规划以科学地量化,并促使该目标和规划能够顺利实现的内部管理运作或过程。
预算控制作为的一种具有战略性的管理机制，主要表现为风险自抗权利制衡以人为本等三个方面.授权控制:是指在某项财务活动发生之前，按照既定的程序对其正确性合理性合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。
是一种事前控制,通过授权书来明确授权事项和使用的限额。
实物控制：是指为了保护实物的安全和完整防止舞弊行为所进行的驾驭和支配。
实物控制的主要内容包括：实物的限制接近﹑实物的保护﹑实物的清查等。
1.合资胜华制药有限所采取的预算控制﹑责任授权﹑职责分离﹑信息记录等四方面的财务管理控制手段是否恰当？你认为还应增加哪些方面的内容？答：合资胜华制药有限参照和等国际上一些大的成功经验，并且根据财部发布的？内部会计控制基本规范？的精神,结合企业的实际情况，内部控制制度主要从预算控制﹑责任授权﹑职责分离﹑信息记录等四层面强化财务管理,确保企业健康持续,卓有成效。
合资胜华制药有限尤其重视强化内部预算管理,使预算管理具有全面性和严肃性，这样有效的遏止预算的“粗糙”而造成**的浪费，直接为提高企业的经济效益提供坚实的管理基础。
因此，我认为合资胜华制药有限所采取的预算控制责任授权职责分离信息记录等四方面的财务管理控制手段是恰当的。
当然，作为一家规模庞大的制药企业,的财务控制体系应该是健全的,根据？内部会计控制基本规范?的基本精神，内部控制应当涵盖单位内部的全部经济业务，**个部门和**个岗位.因此还应包括责任制度实物控制制度财务结算中心与财务和财务总监委派制等。
责任制度是以明确责任检查和考核责任履行情况为主要内容的一种规范。
股份公司银行账户管理和资金内部控制管理办法
XX股份有限公司银行账户管理和资金内部控制管理办法为进一步加强和完善XX股份有限公司（以下简称“公司”）银行账户管理和资金内部控制，建立规范的财务工作秩序，防止公司银行账户管理问题及资金内部控制风险发生，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
一、加强资金内控部门管理（一）根据财务业务的需要，设置财务机构，配备相应财务人员。
建立健全货币资金岗位责任制，明确出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管领导等岗位职责及分工，确保货币资金的审批和执行、支付和对账、会计核算和稽核等岗位不由一人兼任。
严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，严禁由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
（二）财务人员应在最长不超过6 年的时间内，根据业务需要及相关岗位设置进行岗位轮换，涉及资金支出相关岗位应适当缩短轮岗时间。
（三）公司应当设立内控部门，负责资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
（四）公司应建立资金内控关键要素管理台账，对资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银U 盾责任人等关键要素进行限时备案管理。
二、加强货币资金管理（一）严格资金收支管理，严格按照资金收支制度和相关程序办理资金收支业务，进行会计核算和账务处理，并根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生顺序，逐笔登记现金、银行存款收支日记账，做到日清月结，账实相符。
（二）对收到的支票、汇票必须认真审核无误后在入账提示期内交存银行，并及时查询结算款项是否到账。
根据符合审批程序、手续完备、审核无误的付款申请凭证办理付款业务。
严禁签发空头及空白支票，日常开具支票时必须写明收款公司名称、款项用途、签发日期、金额，并由领用人签字。
（三）完善备用金管理制度。
xx集团公司内控管理制度
第一编总则第一条根据相关法律法规有关规范要求，使公司的各项管理工作更加科学化、制度化、规范化，结合企业实际情况，特制定本内控管理制度（以下简称内控制度或制度）。
第二条xxxxx 实业集团有限责任公司（以下简称公司）。
第三条本制度由集团公司本部负责解释。
第四条本制度如有与法律法规相抵触的地方，以法律规定为准。
第二编内部控制制度指引第一节内控制度建设的目的第一条规范制度，细化管理，明确责任。
第二条维护公司财产安全和职工的合法权益。
第三条保证涉及公司所有资料及文件的正确性。
第四条确保经营管理活动的合理性、合法性。
第二节内控制度的目标第一条保证公司董事会制定的各项管理方针、制度、措施的贯彻执行第二条保证公司生产、经营活动有序、高效率进行。
第三条保证公司财物的安全与完整。
第三节内控制度的主体第一条董事会。
第二条总经理班子。
第三条各部门、分（子）公司负责人。
第四条各经营实体。
第四节内控制度的客体第一条公司各项经营和管理活动。
第二条关键是各项业务和管理的风险点第五节内控制度的原则第一条分工协作原则：公司每项业务工作既有分工又需要协作，没有绝对完全的分工。
第二条制度严明的原则：一旦制度确立必须执行，任何人必须按制度办理。
第三条程序化管理的原则：建立完善合理的业务流程。
第四条稽核的原则：建立制度的督察制度，如公司各项业务的复核与核对制度；确保各项制度的正确贯彻执行。
第五条考核与奖惩相结合原则：建立科学可行的考核办法和行之有效的奖惩措施。
第六节内控制度的措施第一条组织机构控制：公司总部目前设行政管理部、人力资源部、计划财务部、项目投资部、审计督查部、职工事务管理部共 6 个职能部门，下辖参股、控股子公司（以下简称子分公司）。
第二条业务记录控制：公司相关业务记录人员必须认真、严谨的执行公司各项规章制度，保证记录的真实、及时和准确，建立严格的凭证制度。
第三条业务处理流程控制：在公司内部各项业务中，推行业务流程管理，包括行政流程管理、决策流程管理、生产流程管理、投资流程管理、财务流程管理、技术流程管理、质量流程管理、人员录用及解聘流程管理等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XX企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险治理和流程操纵，保证公司经营治理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，依照《加强上市公司内部操纵工作指引》、《XX企业股份章程》、《XX企业股份职员行为手册》、各专业系统风险治理和操纵制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：（一）董事会：全面负责公司内部操纵制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部操尽情形进行全面检查和成效评估（二）总经理：全面落实和推进内部操纵制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险治理和操纵制度的情形；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险治理和操纵制度，配合完成对公司各专业系统风险治理和操尽情形的检查。
第二章要紧内容第三条本制度要紧包括以下各专业系统的内部风险治理和操纵内部：括环境操纵、业务操纵、会计系统操纵、电子信息系统操纵、信息传递操纵、内部审计操纵等内容。
第四条环境操纵包括授权治理和人力资源治理：（一）通过授权治理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司治理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范畴；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资打算；(2)选举和更换董事，决定有关董事的酬劳事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的酬劳事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和补偿亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
《股东大会议事规则》明确股东大会的职责权限，规范其运作程序。
（具体内容见附件1“授权治理”中的1－1）2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策中心，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：（1）负责召集股东大会，并向大会报告工作；（2）执行股东大会决议；（3）决定公司的经营打算和投资方案；（4）制订公司的年度财务预、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和补偿亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（7）拟定公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；（8）批准公司拟收购、出售资产的事项符合《深圳市证券交易所股票上市规则》7.2.2、7.3.5款所列标准的行为；属需股东大会批准的项目提请股东大会审议批准；（9）在股东大会授权范畴内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；（10）决定公司内部治理机构的设置；（11）聘任或解聘公司总经理、董事会秘书；依照总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级治理人员；聘任董事会顾问，并决定其酬劳事项和奖惩事项；（12）制订公司的差不多治理制度；（13）制订公司章程的修改方案；（14）治理公司信息披露事项；（15）向股东大会提出聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（16）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；（17）拟定董事酬劳和津贴标准；（18）法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。
《董事会议事规则》明确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。
（具体内容见附件1“授权治理”中的1－2）3、监事会：《监事会议事规则》明确监事会是公司依法设立的监督机构，对股东大会负责，并报告工作。
（具体内容见附件1“授权治理”中的1－3）监事会行使下列职权：（1）检查公司的财务，对公司的重大生产经营活动行使监督权；（2）对董事、总经理、副总经理和其他高级治理人员执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进行监督；（3）对董事、总经理、副总经理和其他高级治理人员的行为损害公司的利益时，要求予以纠正；不予纠正的，有权向股东大会报告；（4）经监事会监事表决同意，提议召开临时股东大会；（5）列席董事会会议；（6）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。
4、总经理：《总经理工作条例》明确规定了总经理行使下列职权：（1）组织实施董事会的决议，全面主持公司的日常生产经营与治理等工作，并向董事会报告工作；（2）拟订公司中长期进展规划、重大投资项目及年度生产经营打算；（3）拟订公司年度财务预决算方案、公司税后利润分配方案、补偿亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案；（4）拟订公司增加或减少注册资本和发行公司债券的建议方案；（5）拟订公司内部经营治理机构设置方案；（6）拟订公司职职员资方案和奖惩方案；（7）拟订公司差不多治理制度，制订公司具体规章；（8）提请董事会聘任或解聘副总经理及财务负责人；（9）决定公司应由董事会聘任或者解聘以外的治理人员的任免；（10）决定公司职员的聘用、升级、加薪、奖惩与辞退；（11）审批公司日常经营治理中的各项费用支出；（12）非董事总经理列席董事会，有提议召开董事会临时会议的权益，但在董事会上没有表决权；（13）公司章程和董事会授予的其他职权。
同时，也规定了副总经理得要紧职权：（1）副总经理作为总经理的助手，受总经理托付分管部门的工作，对总经理负责并在职责范畴内签发有关的业务文件。
目前公司差不多确立了分别由副总经理分管产品线、品牌线、运营线和治理线的分工安排；（2）总经理不在时，副总经理受总经理托付代行总经理职权。
《总经理工作条例》进一步完善了公司的治理结构。
（具体内容见附件1“授权治理”中的1－4）5、子公司操纵：公司对所属各子公司实行扁平化的直线治理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。
各子公司必须统一执行公司颁布各项规范制度，必须依照公司的总体经营打算进行土地储备及项目开发经营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一治理，以此保证公司在经营治理上的高度集中。
（二）通过人力资源治理为公司营造了科学、健康、公平、公平的人事环境，其内容包括聘请治理、薪酬治理、培训治理、休假治理和离职治理等，由集团人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、聘请治理：（1）目的：规范聘请流程，提高聘请的专业水平。
（2）要紧流程和内容：各公司结合年度人力资源规划（打算）及公司现时经营需要，每年初向总部申报职位空缺信息。
公司第一考虑内部的人力资源储备情形，然后再面向社会公布聘请。
聘请渠道选择、聘请信息公布严格按程序组织进行，对应聘资料进行选择后，由人力资源部、相关专业人员组织面试。
通过初试、复试和测评确定预选人员，再通过用人单位负责人面试，综合评定最终确定人选。
对高级治理人员的录用除通过上述必要程序，还需要经公司领导面试。
新职员在报到后必须统一进行脱产的入职培训。
（具体内容见附件2“人力资源治理”中的2－1）2、薪酬治理：（1）目的：公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优秀人才。
（2）要紧流程和内容：公司人力资源部依据各地区行业薪酬调查结果、岗位评估结果、地区物价指数等确定薪金体系和标准，并由职工委员会、集团办公会审批后下发；各公司依据薪金体系，初步建议新职员薪金级别，经公司业务部门负责人、人力资源部、单位第一负责人内部审批流程确认后，再报公司人力资源部审批后执行。
公司每年上半年统一安排一次调薪，下半年再作补充性调整。
（具体内容见附件2“人力资源治理”中的2－2）3、培训治理：（1）目的：为了适应集团的业务进展、促使XX的培训开展服务于公司战略，明确培训职责的划分，保证培训有序、高效开展。
（2）要紧内容：由公司总部人力资源部和各一线公司专职培训人员拟订培训规划和年度打算、费用预算；负责建设、完善以及调配培训资源；组织实施集团类的治理培训、专业培训项目。
（具体内容见附件2“人力资源治理”中的2－3）4、休假治理：（1）目的：规范职员的休假行为。
（2）要紧流程和内容：由职员本人向所在部门的负责人提出申请，经同意后报送所属公司人力资源部审核，并进行备案和数据更新，依照数据更新情形发放薪酬，在做好工作交接后开始休假。
（具体内容见附件2“人力资源治理”中的2－4）5、离职治理：（1）目的：充分合理地分配企业内部资源，规范离职相关制度及办理程序，明确离职审批的流程及权限。
（2）要紧内容：职员明确离职意向或公司预备与之解除劳动合同后，所在部门需赶忙通知人力资源部及IT部门，冻结该职员信息访问的权限，包括XX局域网登录权限、电子邮件系统、文档治理系统、明源售楼系统、金蝶账务系统、成本治理系统、SAP人事系统、网上招投标系统、万网景个人网站等；职员离职时需由本单位人力资源部安排面谈，并将面谈结果如实记录做好《面谈记录》并录入在ＳＡＰ－ＨＲ系统；离职审批相关文档均采纳电子文档，通过邮件进行传递和审批，一线公司在完成本单位内部审批流程后，启动离职事件，在ＳＡＰ－ＨＲ系统中录入离职信息，并停发工资，用邮件通知集团人事治理员，完成集团审批流程后，对其数据审核并生效。
申请和审批流程包括主动离职和被动离职。
（具体内容见附件2“人力资源治理”中的2－5）第五条业务操纵指公司总部各职能部门依照自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务治理规章、超作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的操纵程序等。
本制度所规定的业务操纵包括：工程治理类、项目进展类、集团办公类和其它。
（一）工程治理类：要紧包括工程的招标治理、材料设备采购治理、工程治理和项目治理规范、项目开发打算治理等内容。
包括以下三个要紧环节：1、设计工程治理公司实行严格的设计工程治理，在项目治理和工程治理方面均形成了较为完善的治理规范，其中项目治理规范要紧包括项目设计治理程序、项目设计技术指引、设计信息收集治理程序、XX南方地区住宅品部标准、新技术新材料认证及执行程序、住宅智能化性能标准、材料设备采购规定等；工程治理规范要紧包括XX企业股份及地区项目工程业务对接关系、项目经理部设立与撤消程序、项目报批报建治理程序、项目施工过程治理程序、工程治理部对工程质量及安全检查治理程序、专业图设计审查治理程序、工程质量检查治理程序、项目中间验收治理程序、工程竣工验收治理程序、工程档案治理程序等。
2、目标成本治理公司推行目标成本治理，建立了成本治理责任体系，制定了目标成本治理实施细则，开发了成本治理软件。