企业财务制度培训
财务部内训财务制度培训
财务部内训财务制度培训一、培训目标本次财务部内训旨在全面了解公司财务制度，提高财务部门员工对财务制度的理解和遵守，规范财务管理行为，确保公司财务运作的安全、规范和高效。
具体目标如下：1. 全面了解公司财务制度的内容和要求；2. 掌握财务制度的执行流程和操作方法；3. 提高财务部门员工的财务管理能力和规范意识；4. 强化财务部门员工对财务风险的认识和防范意识。
二、培训内容1. 公司财务制度体系介绍（1）公司财务制度的概念和重要性；（2）公司财务制度架构和体系；（3）公司财务制度的内容和要求。
2. 资金管理制度（1）资金管理的基本概念和原则；（2）资金管理的流程和操作规范；（3）资金管理的风险和防范措施。
3. 预算管理制度（1）预算管理的概念和作用；（2）编制预算的流程和方法；（3）执行预算的监督和控制。
4. 成本管理制度（1）成本管理的概念和分类；（2）成本控制的方法和措施；（3）成本管理的流程和操作规范。
5. 税收管理制度（1）税收管理的基本概念和法规；（2）税收申报和汇缴的流程和操作；（3）税收风险和防范措施。
6. 财务报告制度（1）财务报告的要求和内容；（2）财务报告的编制和审计；（3）财务报告的使用和披露。
7. 风险管理制度（1）风险管理的概念和分类；（2）风险评估和防范措施；（3）风险管理的流程和操作规范。
8. 内部控制制度（1）内部控制的概念和要求；（2）内部控制的重要性和作用；（3）内部控制的流程和操作规范。
三、培训方式本次财务部内训采用线上线下相结合的方式进行，具体安排如下：1. 在线学习：通过公司内部网络平台或专属培训平台提供相关财务制度的在线课程和资料，员工可以在空闲时间自主学习。
2. 线下讲座：邀请公司内外专业讲师就不同财务制度进行讲解和互动交流，以便员工更直观、深入地理解和掌握相关知识。
3. 实操演练：组织员工进行财务制度的实际操作和案例分析，加深对财务制度的理解和应用。
四、培训安排本次财务部内训设立时间为一个月，具体安排如下：1. 第一周：进行财务制度体系介绍和资金管理制度培训；2. 第二周：进行预算管理制度和成本管理制度培训；3. 第三周：进行税收管理制度和财务报告制度培训；4. 第四周：进行风险管理制度和内部控制制度培训。
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
财务制度培训领导发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我们在这里召开财务制度培训会议，旨在提高大家的财务素养，强化财务制度意识，规范财务管理行为。
在此，我代表公司领导，对各位同事的到来表示热烈的欢迎和衷心的感谢！首先，请允许我简要介绍一下本次培训的目的和意义。
一、培训目的1. 提高财务人员的业务水平，确保财务工作的准确性和规范性。
2. 增强全体员工的财务制度意识，使大家了解和掌握公司财务管理制度。
3. 促进公司财务管理水平的提升，为公司的可持续发展提供有力保障。
二、培训意义1. 增强财务人员责任感。
财务工作是公司运营的重要组成部分，财务人员肩负着保障公司资金安全、合规经营的重要使命。
2. 提高公司整体管理水平。
财务制度的完善和执行，有助于提高公司运营效率，降低成本，增强市场竞争力。
3. 保障公司合法权益。
通过加强财务制度培训，确保公司财务工作合规、透明，维护公司合法权益。
接下来，我将就以下几个方面进行发言：一、财务制度的重要性财务制度是企业内部管理的重要组成部分，它对企业的发展具有重要意义。
具体表现在以下几个方面：1. 规范财务管理行为。
财务制度明确了财务管理的基本原则、程序和方法，使财务工作有章可循，确保财务工作合规、有序。
2. 保障资金安全。
财务制度要求财务人员严格遵守资金管理相关规定，确保资金安全、合规使用。
3. 促进公司合规经营。
财务制度有助于公司遵守国家法律法规，降低法律风险。
二、财务制度培训的主要内容1. 公司财务管理制度概述。
包括公司财务管理制度体系、财务管理制度的目的和意义、财务管理制度的主要内容等。
2. 财务核算与报表编制。
包括财务核算的基本原则、财务报表的种类、编制方法和要求等。
3. 资金管理。
包括资金筹集、使用、监督和考核等方面的内容。
4. 成本管理。
包括成本核算、成本控制、成本分析等方面的内容。
5. 内部控制。
包括内部控制的基本原则、内部控制体系、内部控制措施等方面的内容。
6. 税收政策与筹划。
包括税收政策的基本内容、税收筹划的原则和方法等。
财务制度培训要求
财务制度培训要求一、培训对象1. 公司财务人员：主要负责公司财务管理工作的人员，包括会计、出纳等；2. 其他部门负责人：公司其他部门的负责人，需要了解和遵守财务制度；3. 全体员工：所有员工都是公司的资产，都应该了解公司的财务制度和政策，以便更好地配合工作。
二、培训内容1. 公司财务制度的整体介绍：包括公司的财务组织结构、财务制度的建立背景和意义等；2. 公司的财务政策和规定：公司的财务政策和规定是公司财务管理的基础，员工需要深入了解；3. 公司的财务流程和操作规范：详细介绍公司的各项财务流程和操作规范，包括报销流程、付款流程等；4. 财务报表的准备和解读：教会员工如何准确地准备财务报表，并能够准确地解读财务报表，分析企业的财务状况；5. 财务管理中的风险管理：介绍公司财务管理中的风险，以及如何有效地进行风险管理；6. 其他相关内容：根据公司的实际情况，可以对其他与财务制度相关的内容进行培训。
三、培训形式1. 课堂培训：由专业的财务培训机构或内部的财务专家进行培训，通过讲解、案例分析等方式教会员工财务制度；2. 线上培训：利用网络平台进行财务制度培训，可以随时随地学习；3. 实操培训：组织实操培训，让员工亲自实践财务制度，加深理解。
四、培训评估1. 考试评估：通过考试评估员工对财务制度的理解程度，及时发现问题；2. 实际操作评估：观察员工在日常工作中是否能够按照财务制度执行，对其操作水平进行评估；3. 口头问卷调查：定期进行问卷调查，倾听员工对财务制度的意见和建议，不断改进培训方式和内容。
五、培训效果1. 提高员工对财务制度的理解和遵守程度，降低企业的财务风险；2. 提升员工的综合素质和业务水平，提高企业的管理水平和效益；3. 构建和谐的企业文化，增进员工之间的沟通和合作。
六、总结财务制度是企业管理的基石，只有全员参与、深入理解和严格遵守财务制度，才能确保企业财务管理的顺畅运行。
因此，企业需要定期进行财务制度培训，提升员工对财务制度的理解和遵守，为企业的可持续发展奠定基础。
新入职开展财务制度培训
新入职开展财务制度培训一、培训背景在一个企业中，财务部门扮演着至关重要的角色。
财务部门负责着企业的财务管理工作，包括资金的筹集、分配和运用，财务报表的编制和监管，资金的周转和投资等多项工作。
因此，对于新入职的员工来说，了解和掌握财务制度是非常重要的。
二、培训目的本次培训的目的是帮助新入职员工了解企业的财务制度，明确财务管理的相关规定和流程，掌握财务工作的基本技能，提升财务管理的能力和水平，确保企业财务工作的顺利进行。
三、培训内容1. 公司财务制度概述- 公司财务制度的定义和作用- 公司财务管理的基本原则和目标- 公司财务管理的组织架构和职责分工2. 财务管理的基本概念- 资金的概念和作用- 资金的流动和管理- 资金的周转和运用3. 财务报表的编制和分析- 财务报表的种类和内容- 财务报表的编制方法和流程- 财务报表的分析方法和意义4. 财务预算和控制- 财务预算的概念和目的- 财务预算的编制方法和标准- 财务预算的控制方法和工具5. 财务风险管理- 财务风险的类型和来源- 财务风险的评估和应对- 财务风险的防范和避免6. 税务管理和合规- 税收政策和税收规定- 税务管理的基本原则和方法- 税务合规的意义和方法7. 财务软件的使用- 财务软件的种类和功能- 财务软件的操作方法和技巧- 财务软件的应用范围和优势四、培训方式本次培训采取线上线下相结合的方式进行，具体包括以下几个环节：1. 线下培训课程：邀请财务专家进行讲解，介绍财务管理的相关知识和技能；2. 在线视频学习：提供相关视频资源，便于员工自主学习和复习；3. 实操练习：组织员工进行实际操作和案例练习，巩固所学知识；4. 考核评估：进行财务知识考核和实操评估，评价培训效果。
五、培训需求1. 资源需求：提供相关培训材料和教学设备，确保培训的顺利进行；2. 时间需求：安排合适的培训时间和周期，确保员工能够全程参与培训；3. 师资需求：邀请有丰富财务管理经验的专家进行讲解，确保培训效果；4. 反馈需求：建立反馈机制，及时了解员工对培训内容和方式的反馈意见，不断改进和优化培训方案。
财务制度培训内容包括哪些
财务制度培训内容包括哪些在任何一个企业，财务制度都是至关重要的一部分。
财务制度不仅是企业财务管理的基础，还是保证企业财务安全和稳定运转的重要保障。
因此，对企业员工进行财务制度培训显得十分必要。
本文将就财务制度培训的内容进行详细介绍，希望对企业能够有所帮助。
一、财务基本知识1. 会计概念与会计基本原理：介绍会计的基本概念和基本原理，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素的概念和定义，以及企业实施会计的基本原则和规范。
2. 会计科目和账户：讲解会计科目的分类和会计账户的设立，使学员了解会计科目的特点和适用范围，掌握不同会计科目的会计处理方法。
3. 会计凭证和原始凭证：介绍会计凭证的种类和制作要求，以及原始凭证的种类和保存方式，培养学员正确使用和归档会计凭证的意识。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析：介绍资产负债表的内容和构成要素，分析企业的资产和负债状况，帮助学员了解企业的偿债能力和财务稳健程度。
2. 利润表分析：讲解利润表的内容和编制方法，分析企业的经营业绩和盈利能力，帮助学员了解企业的盈利状况和盈利能力。
3. 现金流量表分析：介绍现金流量表的内容和编制方法，分析企业的现金流动情况，帮助学员了解企业的现金流量状况和现金管理能力。
三、成本与费用管理1. 成本管理概念与方法：介绍成本管理的概念和重要性，讲解不同成本的分类和核算方法，帮助企业管理层了解企业成本结构和成本控制方式。
2. 费用管控与效益分析：讲解各种费用的分类和控制方法，介绍费用效益分析的方法和应用，帮助企业管理层提高费用管控的效率和效果。
四、税务管理与合规1. 税收政策与制度：介绍国家税收政策和税收制度，讲解企业应该遵守的税法法规和规定，帮助企业管理层合理规划和管理税务事务。
2. 税务筹划与风险管理：讲解税务筹划的概念和方法，介绍合法避税和减税的手段和技巧，帮助企业管理层降低税务风险和税费负担。
五、财务制度执行与监督1. 财务制度执行流程：介绍财务制度的执行流程和步骤，讲解财务制度的执行条件和要求，帮助员工掌握财务制度的执行方式和规范。
给公司员工做财务制度培训
给公司员工做财务制度培训第一章：公司财务制度概述1.1 公司的财务制度是什么公司的财务制度是公司为了健康发展，保障公司财务安全，规范公司经营管理而建立的一系列规章制度和政策。
财务制度包括会计核算制度、财务预算管理制度、财务内部控制制度、财务风险管理制度等各种制度。
1.2 财务制度的重要性财务制度是公司正常运营的基础和保障。
公司遵守财务制度可以规范公司内部管理，确保公司财务安全，提高公司运营效率，为公司长期发展打下坚实基础。
1.3 公司财务制度的作用（1）规范公司经营管理，确保公司财务操作合法、规范；（2）促进公司内部控制，防范和降低财务风险；（3）提高公司财务透明度，为公司的融资和投资提供准确的财务信息；（4）为公司领导和员工提供明确的工作指引，保障公司运营效率。
1.4 公司财务制度的建立和完善公司财务制度是一个动态过程，需要不断地建立、完善和调整。
公司领导需要重视公司财务制度的建设工作，加强对财务制度的学习和理解，与时俱进地完善财务制度，以适应公司经营环境的变化。
第二章：公司会计核算制度2.1 公司会计核算制度的基本原则（1）真实性原则，会计核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果；（2）完整性原则，会计核算应当包括公司所有的经济交易和事项；（3）及时性原则，会计核算应当及时、准确地记录公司的经济活动；（4）独立性原则，会计核算应当独立于公司其他部门，不受他方干扰；（5）连续性原则，会计核算应当连续不断地进行，正确反映公司的经济活动。
2.2 公司会计核算的基本流程（1）凭证的登记和审核；（2）会计账簿的建立和日常记账；（3）会计报表的编制和分析；（4）会计凭证的核销和归档。
2.3 公司会计核算的差错处理公司会计核算中难免会出现差错，员工需要及时发现和纠正差错，确保会计核算的准确性和真实性。
常见的差错包括：错账、漏账、多账等，员工应当根据差错类型和原因采取相应的处理措施。
第三章：公司财务预算管理制度3.1 公司财务预算的基本概念财务预算是公司为实现经营目标和控制支出而编制的一种计划性文件。
给企业做财务制度培训内容
给企业做财务制度培训内容一、财务制度的基本内容1. 会计制度：企业应界定好财务决策的程序和规范，包括会计政策、会计核算方法、会计制度等，确保会计信息真实可靠，从而保证财务报表的准确性。
2. 预算制度：企业应建立预算编制、执行和控制的制度，从而为企业经营活动提供有计划的经济资源支持。
3. 成本控制制度：建立成本核算和控制制度，对企业的生产、经营活动进行成本动态分析和控制，以便合理利用资源，降低成本，提高经济效益。
4. 税务管理制度：明确企业纳税义务，规范税务处理程序，遵守税法规定，合理进行税务筹划，从而降低企业税负并提高合规性。
5. 资产管理制度：对企业的资产进行规范管理，保护资产安全，防范风险，提高资产利用效率。
6. 资金管理制度：建立资金计划、使用和监督的机制，保证企业资金周转，确保企业财务稳健。
以上是财务制度的基本内容，企业在进行财务制度培训时应重点关注以上方面，并根据企业特点进行拓展。
以下是进行财务制度培训的具体方法和步骤。
二、财务制度培训的具体方法和步骤1. 制定培训计划企业在进行财务制度培训之前，应制定详细的培训计划，明确培训的目的、内容、方法、时间、地点等，确保培训的顺利进行。
同时，应根据不同岗位的需求，制定相应的培训计划。
2. 设计培训内容根据企业的财务制度和员工的实际情况，设计符合需求的培训内容，包括会计基础知识、财务分析技巧、财务软件应用等方面的内容。
可以根据培训对象的不同，设计不同层次的培训内容。
3. 选择培训方式根据培训内容和培训对象的特点，选择适合的培训方式，包括专业培训、讲座、现场观摩等方式。
同时，可以结合线上和线下培训，提高培训效果。
4. 确定培训师资选择有经验和专业知识的培训师资，确保培训质量。
培训师资应熟悉企业的财务制度和实际情况，能够为员工提供专业的指导和帮助。
5. 开展培训在培训开始之前，应提前做好培训的准备工作，包括准备培训资料、设备等。
在培训过程中，培训师资应根据员工的实际情况，进行灵活的培训，提高培训效果。
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2、报销单据填写
• 上传附件规定包含但不限于以下规定：
• 对外付款申请：使需要把相应的已签订合同、协议、对账单或者其他已审批的文 件。 • 业务招待费费用：业务招待费用明细表。
• 市内交通费费用：市内交通费用明细表。
• 汽车使用费费用：车辆行程明细表。 • 劳务费费用：劳务费发放表。 • 办公用品费用：办公用品采购明细表。 • 加班餐费：加班餐费统计表。
一、日常经营费用
审批 审核 审批 审核
审批
二、采购支出 三、薪酬支出 四、利息与应缴税费 五、购建长期资产 六、其他
审批
审批 审核 审核 审核
审批 审核 审核
审批 审批
4、费用分类
• 日常经营费用：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电 费、房租物管费、加班餐费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、 排污费、广告费、宣传费、销售佣金、其他。
火车
动车组
高 铁
长途大巴
一类 地区
二类 地区
CEO/董事长 总经理 总监级及以上 经理级及以上 其他人员
商务舱 经济舱 经济舱 经济舱 经济舱
软卧 硬卧 硬卧 硬卧 硬卧
商务座 一等座 二等座 二等座 二等座
商务座 一等座 二等座 二等座 二等座
据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销
据实报销 200 150 120 100 150 120 100 80
财务制度培训
财务部主讲
一、已发布的财务制度
• 资金支付审批制度
• 费用报销制度 • 仓库管理制度 • 市内交通费报销细则 • 员工借款管理规定 • 货币资金管理制度 • 财务印章管理制度 • 员工自驾车补贴管理办法
• 差旅费报销制度
• 业务招待费管理规定 • 固定资产管理制度
二、资金审批流程
• 1、预算内资金支付审批流程图
五、员工自驾车补贴管理办法
• 1、申请流程
• 2、报销流程
1、申请流程
符合条件 员工申请 行政部 审批 员工自驾 车办公务 自驾车 业务报销
1、因工作需要外出办事的员工； 2、实际驾龄2年（含）以上； 3、以自费购车，并且所购车辆已上 车辆保险，并且保险中必须包含盗抢 险，第三责任险和不计免赔险，申请 时，须出示保险单的原件，并留复印 件在公司存档。
未事先审批者不享受此补贴政策。
2、报销流程
A. 自驾车公务行程开始前和结束后，需要对汽车里程表拍照留档。开始前、到达目 的地及结束后需在手机端进行定位签到。
填写的原始单据的实际张数或金额与所填张数或金额不一致。
审批手续不齐。 不符合公司财务制度的相关规定。
5、财务部报销规定
• 对外支付款项服务规定
对外支付款项是指根据已签署的合同或者具有合同性质的协议等文件规定付款要 求申请支付对公付款。 原则上，对外支付申请提交《付款申请书》的时间至少为付款时间前两天，递交 单据时间为每天上午11点-12点。 公司统一对外支付日为每周五。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财 务负责人同意后方可付款。
A、交通费
I. 出差人员的交通费实行按等级凭据报销的办法，按实际发生交通费计算报销。
II. 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经分管负责人 批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均 由个人自理，期间按事假考勤。
III.在出差过程中发生的市内交通费，填写《市内交通费用明细表》。
C、出差补助
职位 CEO/董事长 经理级及以上 其他人员 70 60 一类地区 实报实销 50 50 二类地区
如果出差时长不满一天的，按照早中晚餐1:2:2比例计算餐补。 出差有安排接待或者参加会议交纳的会务费包括接待费的，不予发放餐费补助。
D、其他费用
I. 会务费是职工外出参加各种研讨会、交流会等按规定缴纳的会务费用，一般包 括食宿费、资料费等。会务费按组织方开具的发票或财政部门核发统一收据所 列实际金额报销。
• 2、预算外/超预算资金支付审批流程图 • 3、审批权限表
• 4、费用分类
1、预算内资金支付审批流程图
经办人填 写单据并 签名 部门负责人审核 分管负责人审批
相关部门会签 （如需）
财务部复核
出纳付款
执行董事（或其 授权人）审批
如需
如需
CEO审批
总经理审批
财务负责人审批
2、预算外/超预算资金支付审批流程图
F、境外出差规定
I. 赴港澳出差补贴规定：
（一）赴港澳人员原则上按每日400港元限额据实报销，总监级及以上原则上按每 日500港元限额据实报销。 （二）受外单位邀请赴港澳，由邀请方负担的相关费用不予报销，也不再发放相 关补贴。 II. 出境人员境外住宿费、交通费、伙食补助按照限额控制、实报实销的原则，具 体参照当地消费标准水平。采取参团方式出国考察，所有费用由组织方统一安 排支付的，不予另行报销费用。
（五）个人借款填制《借款单》。
2、报销单据填写
• 报销单据如何填写？
根据费用实际使用情况分类填写使用明细，并要在费用报销单据有关栏目中签字， 准确计算和填写单据张数与金额。小写金额前加人民币“¥”符号，要从小数点向 左按“三位一节”用分节号“，”分开，大写金额最高位前应加上“ X”符号， 数字之间不能留空格。大小写金额必须一致，不能有错别字以及涂改。如是外币， 需换算成人民币金额，汇率以换汇当日中国银行外汇牌价的基准价为准，并在备 注栏中注明换汇汇率。如有其他需要说明的事项，也在备注栏中加以注释。报销 单据的金额大写数位为：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 ；金额小写数字为：0 1 2 3 4 5 6 7 8 9。
1、原始单据粘贴
• 贴在哪里？——A4纸。
• 怎么贴？ 应将所要报销的原始单据按经济业务的内容分门别类地均匀排开，在单据左边的 背面涂抹液体胶水，不能用回型针、订书钉等金属件装订，也不能用双面胶、固 体胶粘贴。 原始单据按小票在下、大票在上的要求，并呈阶梯状由上到下，由右到左依次摆 开压页摆放，粘贴时张与张之间要均匀、整齐。统一用A4纸附后按类贴整齐。单 据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出A4纸的边缘，对超过A4纸的大型原始凭 证应折叠摆放。如果凭证数量少，可下贴一张、上贴一张或右贴一张、左贴一张; 但凭证数量多时，就要均匀排列，不能贴成“大肚子”。 原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车 辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。应 在每张粘贴原始单据的粘贴单的右下脚，填写清楚该张粘贴纸所附的各类经济业 务原始单据的张数和金额合计数。
原则上不接受抵票报销，如有特殊情况需经分管负责人同意，与财务部沟通确定 抵票事宜后，方可采取抵票报销。
2、报销单据填写
• OA审批财务报销流程
• OA流程审批是指经办人按规定粘贴原始凭证和报销单据后，在OA系统发起相应的 审批流程，由相应权限人员审核或审批，同时在纸质报销单据上注明OA流程的编 号递交至财务部。
经办人填 写单据并 签名 部门负责人审核 分管负责人审批出纳付款
执行董事（或其 授权人）审批
CEO审批
总经理审批
财务负责人审批
3、审批权限表
审批项目 部门负责 分管负责 财务负责 人 人 人 1万元（含）以下 审核 审核 核准 1万元-100万元（含） 审核 审核 核准 高于100万 审核 审核 核准 20万元（含）以下 审核 审核 核准 20万元-500万元（含） 审核 审核 核准 高于500万 审核 审核 核准 审核 审核 核准 审核 审批 20万元（含）以下 审核 审核 核准 20万元-500万元（含） 审核 审核 核准 高于500万 审核 审核 核准 审核 审核 核准 执行 总经理 审批 审核 审核 审批 审核 审核 审批 CEO 执行 董事
3、报销单据的审批
• 审批流程请参照《****公司资金支付审批制度》。
• 审核人及审批人需在报账单上规范签字，应使用黑色碳素笔签字，不得使用圆珠 笔、铅笔、非黑色碳素笔等签字。
4、单据退回
• 若出现以下情况，财务部有权退回单据：
单据粘贴不符合原始单据粘贴要求。 报销单据大小写金额不一致，有错别字以及涂改。
1、原始单据粘贴——粘贴示范
2、报销单据填写
• 报销单据的种类
（一）日常费用报销填制公司统一的《费用报销单》。 （二）出差费用报销填制公司统一的《差旅费报销单》。
（三）需由公司财务部支付给供应商的款项填制公司统一的《付款申请书》，使 用付款申请书需要附上相应的已签订合同、协议、对账单或者其他已审批的文件； 严禁由公司对公账户支付私户行为。开票单位、收款单位和签订合同或协议的主 体三者必须一致，收到的发票开票项目与合同或协议必须一致。 （四）外请人员劳务费发放填制《劳务费发放表》。
报销单据递交服务时间规定：为了有序、高效、准确地完成收单工作，周二上午 为深圳员工递交报销单据日，其他时间段不接受单据。线下各区域每周统一把已 经申请OA流程的单据按照财务规定粘贴并填写报销单据后寄至财务部。特殊情况 下，需财务负责人同意后方可递交。 报销单据财务审核时间规定：在正常情况下，会计初审需在3个工作日完成，经理 复核需在2个工作日完成，财务审批在1个工作日完成。 报销款支付时间为每周四。如遇紧急情况，在审批手续完备的情况下，经财务负 责人同意后方可付款。
• 其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。
三、费用报销
• 1、原始单据粘贴
• 2、报销单据填写 • 3、报销单据的审批
• 4、单据退回
• 5、财务部报销固定
1、原始单据粘贴
• 什么是原始凭证？
原始单据是指是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业 务的发生或完成情况的文字凭据。包括发票、飞机和火车的票据、行政事业性收 费统一收据、刷卡签购单、商场电脑小票、银行收付款通知单、入库单、出库单、 经济合同、呈报表等。 原则上付款金额超过2000元以上的款项支付必须附具经济合同或具有合同性质的 协议等文件。