小额贷款公司财务管理制度
小额贷款 公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、概述小额贷款公司财务管理制度是为了规范公司财务运作，确保财务工作的合法性、规范性和高效性。
本制度合用于小额贷款公司财务管理的各个方面，包括资金管理、项目投资决策、会计核算、财务报表等。
制度的目标是维护小额贷款公司财务安全和持续发展。
二、组织架构1. 财务部门：负责公司财务管理工作的组织、协调和监督。
2. 财务主管：负责监督公司财务运作，协调各部门财务事宜。
3. 会计人员：负责日常会计核算、凭证录入和账务处理。
4. 资金管理人员：负责公司资金的日常管理和监督。
三、资金管理1. 资金收付管理：规定资金收付的流程和程序，确保资金的安全稳定。
2. 资金调配管理：制定资金调配计划，合理利用公司资金，保持良好的流动性。
3. 风险控制：建立风险评估机制，制定风险控制措施，避免资金风险和信用风险。
四、项目投资决策1. 投资决策流程：明确定义项目投资的决策流程，包括项目申请、评估、决策和监控等环节。
2. 投资评估标准：制定科学合理的投资评估指标和模型，评估项目的经济效益和风险，为决策提供依据。
3. 投资收益管理：建立投资收益分配机制，确保投资项目的收益最大化。
五、会计核算1. 会计制度：制定符合国家会计准则的会计制度，规范会计核算的方法和程序。
2. 凭证管理：规定凭证的编号、填制、审核和存档要求，保证会计凭证的真实性和完整性。
3. 账务处理：规定各类账簿的建立和管理，确保账务的及时、准确和完整。
六、财务报表1. 财务报告编制：按照国家财务报告规范，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
3. 财务报表披露：按照像关法律法规的要求，及时、准确、完整地披露财务信息，保护投资者的利益。
扩展内容：1. 附件清单：- 资金收付管理流程图- 投资决策流程示意图- 会计凭证样本- 财务报表模板2. 法律名词及注释：- 公司法：指《中华人民共和国公司法》，是我国公司制度的基本法律。
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度一、总则本财务管理制度旨在规范小额贷款有限公司的财务管理，确保财务工作的正常运行和财务信息的准确可靠。
二、财务组织结构小额贷款有限公司的财务管理由财务部门负责，财务部门下设财务会计岗、财务分析岗、资金管理岗等职位。
财务部门与公司其他部门之间建立有效的沟通与合作机制，保障财务工作的顺利进行。
三、财务核算1. 财务会计核算小额贷款有限公司的财务会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行。
财务会计岗负责日常的财务会计工作，包括凭证的录入、账户的结算与调整、固定资产核算等。
在进行财务会计核算时，必须保证原始凭证的真实性、合法性和完整性。
2. 财务分析与报告财务分析岗负责对公司的财务数据进行分析、整理和报告。
定期向公司高层管理层提交财务分析报告，为决策提供参考依据。
财务分析报告应准确、全面、及时，包括财务状况分析、经营绩效分析、风险分析等内容。
四、资金管理1. 预算管理小额贷款有限公司应制定年度预算，并及时报送给上级机关或相关部门审核备案。
财务部门负责预算的编制、执行和控制，及时进行预算执行情况的监测与分析，并向上级机关或相关部门报告。
2. 资金周转财务部门负责资金的周转管理，确保资金在各个环节的流转及使用符合相关规定。
资金管理岗应定期编制资金计划，提前做好资金调度，避免出现资金短缺或滞留的情况。
3. 资金监管财务部门应建立完善的资金监管制度，确保资金的安全性和合规性。
资金管理岗负责对资金的监管工作，包括银行账户的管理、收支款项的监控等。
五、财务审计小额贷款有限公司应定期进行财务审计，以确保财务信息的准确性和合规性。
财务审计工作由内部审计部门或外部专业机构完成，审计结果应向公司高层管理层报告并及时处理。
六、其他事项1. 文件管理财务部门应建立健全的文件管理制度，对相关财务文件进行分类、存档和维护。
文件的保密性和安全性得到保障，文件的查询与提取要方便快捷。
小贷公司的财务管理制度
第一章总则第一条为规范小贷公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《小额贷款公司管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于小贷公司及其全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，执行相关政策；2. 实事求是原则：以实际业务为基础，客观、真实地反映公司财务状况；3. 预算原则：实行预算管理，控制成本，提高资金使用效率；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 制定和执行财务管理制度；2. 负责编制和执行财务预算；3. 负责公司财务核算、会计报表编制及分析；4. 负责资金筹集、运用和管理工作；5. 负责内部控制体系建设；6. 负责与税务、审计等部门的沟通协调。
第五条业务部门应配合财务部门做好以下工作：1. 提供真实、完整的业务资料；2. 配合财务部门进行会计核算；3. 接受财务部门的财务监督。
第三章财务核算与报表第六条公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条财务部门应建立健全会计档案，确保会计凭证、账簿、报表等会计资料的安全、完整。
第八条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制并向相关部门报送。
第九条财务部门应定期对财务报表进行审核和分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，降低融资成本；2. 合理运用资金，提高资金使用效率；3. 保障资金安全，防范财务风险。
第十一条财务部门应制定资金筹集和使用计划，经公司管理层批准后执行。
第十二条公司资金筹集应优先考虑自有资金，合理利用外部融资渠道。
第十三条公司资金运用应遵循以下规定：1. 严格遵守国家有关金融法规和政策；2. 不得用于非经营性支出；3. 不得用于投资高风险项目；4. 不得用于偿还其他债务。
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款财务管理制度一、总则为规范小额贷款的财务管理行为，提高财务工作效率和质量，保障公司财务健康稳定发展，制定本管理制度。
二、财务管理职责2.1 财务部门财务部门是小额贷款的主要财务管理机构，负责以下职责：1. 制定和完善财务管理制度；2. 组织编制财务预算和财务报表，准确统计公司财务数据；3. 监督资金收付和结算工作；4. 管理公司的财务风险和资金流动；5. 审核公司的报销申请和借款申请。
2.2 各部门各部门负责以下财务管理职责：1. 严格按照公司预算执行支出；2. 经费使用符合公司的财务管理制度和政策；3. 及时向财务部门提交报销和借款申请；4. 配合财务部门的财务审计和核算工作。
三、财务管理流程3.1 预算编制1. 财务部门根据公司战略和经营计划，制定年度预算和月度预算；2. 各部门根据预算要求，编制部门预算，并按时提交给财务部门；3. 财务部门审核预算的合理性和可行性，经公司领导批准后予以实施。
3.2 财务报表编制和分析1. 财务部门根据会计准则，编制财务报表；2. 财务部门分析财务报表，及时发现异常情况和问题，并提出解决措施；3. 财务报表按时提交给公司领导，并进行解读。
3.3 资金收付和结算1. 财务部门负责公司资金的收付和结算工作；2. 资金凭证按照规定流程提交给财务部门办理；3. 资金结算按照公司的财务政策进行；4. 财务部门定期对资金进行核对和对账。
3.4 财务审计和核算1. 财务部门负责公司财务审计和核算工作；2. 财务部门定期对公司的财务数据进行审计和核算；3. 审计和核算结果及时报告给公司领导，并提出改进意见。
四、财务管理制度的执行和监督4.1 人员培训公司财务部门负责对员工进行财务管理相关知识的培训，提高员工的财务管理能力。
4.2 内部控制公司建立有效的内部控制制度，规范财务管理流程，防止财务风险的发生。
4.3 监督检查公司领导对财务管理制度的执行情况进行监督检查，并及时进行纠正和改进。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度小额贷款有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，提高公司财务管理水平，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务管理工作，并与公司其他管理制度相协调配合。
第三条公司财务管理工作应遵循诚实守信、科学规范的原则，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务组织架构第一条公司财务管理工作由财务部门负责，设立下列岗位：1·财务总监：负责制定和监督公司财务管理政策、方案，并对公司财务活动进行监督和控制。
2·财务主管：负责公司日常财务运营，包括会计核算、资金管理、成本控制等。
3·会计：负责公司会计核算，包括凭证记录、账务处理等。
4·出纳：负责公司资金管理和日常付款、收款等活动。
第二条财务部门负责与公司其他部门的财务往来和沟通，并建立健全财务制度和财务管理流程。
第三章会计核算和报表编制第一条公司会计核算应符合相关法律法规和会计准则的规定，确保会计处理的准确性和合法性。
第二条公司应按照规定，编制以下会计报表：1·资产负债表：反映公司资产、负债和股东权益的状况。
2·利润表：反映公司一定期间内的收入、费用和利润的情况。
3·现金流量表：反映公司一段时间内现金流入流出的情况。
4·所有者权益变动表：反映公司股东权益的变动情况。
第三条会计报表应按照规定的时间要求进行编制和报送，并在规定范围内公开披露。
第四章资金管理第一条公司应建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
第二条公司应根据经营需要，合理规划资金使用计划，控制资金流动，确保偿债能力和盈利能力。
第三条公司应加强对应收账款、应付账款的管理，确保资金的及时回收和支付。
第五章成本控制第一条公司应建立成本核算制度，明确各项费用的核算和分摊办法，确保成本的准确计算和控制。
第二条公司应加强对生产或经营成本的管理，采取有效措施降低成本，提高综合经济效益。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度小额贷款有限责任公司财务管理制度第一章介绍与目的1.1 背景介绍本小额贷款有限责任公司（以下简称公司）成立于XXXX年，属于金融行业，主要业务为向个人及微小企业提供小额贷款服务。
为了确保公司财务管理的规范性和透明度，制定本财务管理制度。
1.2 目的本制度旨在规范公司财务管理的各项工作，确保财务活动合法、合规、高效，并保护公司及投资人的利益。
第二章组织架构与职责2.1 公司组织架构公司设有董事会、监事会和经营管理层，具体组织架构如下：（详细描述公司内部各个部门及岗位之间的职责与关系）2.2 财务管理部门职责财务管理部门是公司的财务管理核心，负责以下工作：（详细描述财务管理部门的职责，包括会计核算、财务报表编制、资金管理、成本管理等）第三章财务核算与报表3.1 会计政策与制度3.1.1 会计政策的确定（详细描述公司会计政策的确定原则、流程和内容）3.1.2 会计制度的建立与执行（详细描述公司会计制度的编制、修订和执行情况）3.2 会计核算3.2.1 会计记账（详细描述会计记账的基本原则与步骤）3.2.2 会计凭证（详细描述会计凭证的种类、编制与使用）3.2.3 会计账簿（详细描述公司的各类会计账簿及其使用情况）3.3 财务报表编制与披露3.3.1 财务报表编制（详细描述公司财务报表的种类、编制原则和程序）3.3.2 财务报表披露（详细描述公司财务报表的披露方式、时间和内容）第四章资金管理4.1 财务预算与控制4.1.1 财务预算编制（详细描述财务预算编制的流程、内容和参与部门）4.1.2 财务预算控制（详细描述财务预算控制的方法和措施）4.2 资金筹措与运用4.2.1 资金筹措（详细描述公司资金筹措的方式和渠道）4.2.2 资金运用（详细描述公司资金运用的原则和管理方法）4.3 资金监管与风险控制4.3.1 资金监管（详细描述公司资金监管的制度和措施）4.3.2 风险控制（详细描述公司风险控制的方法和策略）第五章成本管理5.1 成本核算制度（详细描述公司的成本核算制度，包括直接成本、间接成本的核算方法和步骤）5.2 成本控制（详细描述公司成本控制的方法和策略）5.3 成本分析报告（详细描述公司成本分析报告的编制与使用情况）该文档所涉及附件如下：（列出文档中涉及的附件名称及内容简要描述）本文档所涉及的法律名词及注释：（列出文档中涉及的法律名词及对应的注释说明）。
小额贷款公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强小额贷款公司的财务管理工作，确保公司财务状况的真实、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合小额贷款公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于小额贷款公司及其分支机构、子公司。
第三条小额贷款公司财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，如实反映公司财务状况。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
（四）安全性原则：加强风险控制，确保公司财务安全。
第二章财务部门职责第四条小额贷款公司财务部门负责组织实施本制度，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理制度。
（二）编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。
（三）负责公司资金筹集、运用、结算等业务，确保资金安全、合规。
（四）负责公司财务报告的编制、报送和披露工作。
（五）负责公司财务风险的识别、评估、监控和应对。
（六）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章财务核算与报告第五条小额贷款公司财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
第六条小额贷款公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和责任的发生为依据，确认收入和费用。
（二）配比原则：收入与费用应当相互配比，以正确反映公司财务状况。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应当予以合理预计和确认。
第七条小额贷款公司财务报告应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章费用管理第八条小额贷款公司费用管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出符合国家法律法规和政策规定。
（二）必要性原则：费用支出具有必要性，符合公司经营发展需要。
（三）节约性原则：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
小额贷款 公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度一、总则本公司小额贷款公司财务管理制度是为了规范公司财务行为，维护公司财务安全与稳定运营，保障资金的合理配置和有效利用而制定的。
二、财务组织1. 财务部门公司设立财务部门，负责公司的财务管理和财务报告。
2. 财务岗位职责划分(1) 财务经理负责公司财务总体规划与管理，监督各项财务工作的正常运行。
(2) 会计主管负责公司日常会计工作，包括财务凭证的核对、记账、报表的编制等。
(3) 出纳员负责公司资金的收付、存储和管理，确保公司资金的安全和合理运用。
(4) 财务分析师负责对公司财务状况进行分析、预测和评估，为公司经营决策提供支持。
三、财务管理制度1. 财务预算公司每年制定财务预算，综合考虑业务规模、市场需求和公司发展战略，合理确定各项财务指标。
2. 资金管理(1) 资金流动性管理公司设立银行账户，并通过合理的资金流动性管理，确保资金的安全性和流动性。
(2) 资金使用审批制度公司设立资金使用审批制度，对资金的使用进行审批和监督，确保资金的合理使用和风险控制。
3. 财务凭证和账簿管理(1) 财务凭证公司凡涉及资金出入的交易，必须进行凭证记账，并确保凭证真实、完整、准确。
(2) 账簿管理公司设立详细的账簿管理制度，做到账簿记录及时、准确，确保财务数据的完整性和可靠性。
4. 财务报告公司每月制定财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向公司管理层、股东和监管机构报告公司财务状况。
5. 财务内部控制公司建立完善的财务内部控制制度，包括审计、风险管理和内部审计等，确保财务活动的合规性和安全性。
四、财务制度的执行1. 财务制度的沟通和培训公司将制定的财务制度及相关规范进行沟通和培训，确保全体员工理解并遵守财务制度。
2. 财务制度的监督和检查公司设立内部监督机构，对财务制度的执行进行监督和检查，发现问题及时纠正和改进。
3. 财务制度的修订和完善根据公司发展和实际情况，及时修订和完善财务制度，保证其与时俱进和适应企业经营管理的需要。
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XXX小额贷款有限责任公司
财务管理制度
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责：
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理:
第九条会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字或盖章。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理：
第十九条支票由总经理指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理:
第二十三条公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)总经理批准的其他开支。
第二十四条除本制度第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十五条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款
单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第二十九条符合本制度第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十一条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十二条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十四条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
会计档案管理:
第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档
保存，归档前应加以装订。
第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法:
第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出制度范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
(七)违反本制度条款认定应予处罚的。
第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
第四十一条本制度由总经理办公会负责解释。
第四十二条本制度自发布之日起生效。