固定资产与存货财务管理规定
公司财务管理制度固定资产管理办法
公司财务管理制度固定资产管理办法(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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酒店财务管理制度,盘点管理、固定资产管理、材料管理等
酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。
第四条.提供零星多张小单据，必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，必需要入库的要附上入库单。
填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。
第二条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体状况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
财务制度 固定资产管理
财务制度固定资产管理一、总则1. 为规范公司固定资产管理制度，加强对固定资产的管理、使用和保护，提高固定资产的使用效率和综合效益，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有固定资产的管理与使用，涵盖资产采购、验收、登记、清查、盘点、报废等各个环节。
3. 公司固定资产包括不动产和在使用期限超过一年且价值超过一定金额的设备、机器、器具、工具、交通工具等各类资产。
4. 固定资产管理工作由财务部门具体负责监督执行，各部门应配合财务部门做好相关管理工作。
二、资产采购1. 固定资产采购应认真执行公司预算计划，按照采购程序和规定开展采购工作。
2. 采购需提前进行比价询价，选择合适的供应商，并签订合同。
3. 采购资产需验收合格后，方可入账并进行登记。
4. 采购车辆、机器设备等较大型固定资产，应加强质量监督和性能测试，确保资产质量稳定可靠，可靠的使用效果。
三、资产登记1. 公司每一个固定资产项都应有相应的资产编号、资产名称、规格型号、数量、金额及采购时间等信息，信息要保留完整准确。
2. 资产登记应包含产权证书、购置发票和验收单等相关资产来源证明。
3. 资产登记应有专门的人员进行录入，确保系统资产数据库的真实性和准确性。
4. 资产报废或调出时，需及时进行系统资产信息调整。
四、资产清查1. 月末资产清查是公司的日常工作，应重点关注资产数量准确性和资产使用状况。
2. 资产清查由部门负责人牵头，相关部门协助进行核对和检查。
3. 资产清查结果应形成书面报告，并报送至财务部门，财务部门会定期对各部门的资产进行核对提示。
五、资产盘点1. 随机盘点是对公司固定资产进行抽查和核对的有效手段，可有效发现资产遗失、冗余。
2. 随机盘点由财务部门组织进行，实施过程中需通知相关部门协助工作。
3. 盘点结果应形成详细报告，如有遗失或异常情况，应立即向上级汇报并启动调查。
六、资产报废1. 固定资产报废需进行合理的决策，报废的固定资产需要进行清点，填写报废单，经审核后进行资产信息注销。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整在当今复杂多变的商业环境中，财务管理是企业运营的核心之一。
一套完善的财务管理制度对于企业的稳定发展、资源合理配置以及风险防控都起着至关重要的作用。
以下将为您详细介绍一份完整的财务管理制度。
一、财务组织架构与职责（一）财务部门的设置企业应设立独立的财务部门，根据企业规模和业务需求，合理配置财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。
（二）财务人员的职责1、财务经理负责统筹财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行，进行财务分析和决策支持。
2、会计人员负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和完整。
3、出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，保证资金的安全和正常流转。
二、预算管理制度（一）预算编制企业应根据战略目标和经营计划，编制年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性和合理性原则，涵盖各项业务和费用。
（二）预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，财务部门负责监控预算执行情况，对重大偏差进行分析和报告，并采取相应的调整措施。
（三）预算考核建立预算考核机制，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，以确保预算目标的实现。
三、资金管理制度（一）资金筹集根据企业发展需要，合理选择资金筹集渠道，如股权融资、债券融资、银行贷款等，并控制融资成本和风险。
（二）资金使用制定资金使用计划，严格审批资金支出，确保资金用于合法、合理的业务活动，提高资金使用效率。
（三）资金风险管理建立资金风险预警机制，防范资金链断裂、汇率波动、信用风险等，保障资金安全。
四、财务审批制度（一）审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质进行分级审批，确保审批流程的规范和有效。
（二）审批流程规定财务审批的流程和所需的支持文件，如合同、发票、报销单等，保证审批的依据充分。
五、资产管理（一）固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧计提、维修保养、处置等进行规范管理。
（二）存货管理制定存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货的安全和合理库存。
公司存货固定资产管理制度
第一章总则第一条为了加强公司存货固定资产的管理，规范存货固定资产的采购、验收、保管、使用、盘点、报废等环节，确保存货固定资产的安全、完整和有效利用，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货固定资产的管理，包括原材料、在产品、半成品、成品、包装物、低值易耗品等。
第三条公司存货固定资产的管理应遵循以下原则：1. 实物管理原则：对存货固定资产进行实物管理，确保实物与账目相符。
2. 分类管理原则：根据存货固定资产的性质、用途和特点，进行分类管理。
3. 定期盘点原则：定期对存货固定资产进行盘点，确保账实相符。
4. 严格审批原则：对存货固定资产的采购、使用、报废等环节实行严格审批制度。
第二章存货固定资产的采购与验收第四条存货固定资产的采购应遵循以下程序：1. 采购计划：各部门根据生产、经营需要，编制采购计划，经批准后报送采购部门。
2. 供应商选择：采购部门根据采购计划，选择合格的供应商，签订采购合同。
3. 采购实施：采购部门按照合同约定，组织采购实施。
4. 采购验收：采购部门对采购的存货固定资产进行验收，确保其质量、数量符合要求。
第五条存货固定资产的验收应包括以下内容：1. 质量验收：检查存货固定资产的规格、型号、质量是否符合要求。
2. 数量验收：核对存货固定资产的数量是否与采购合同相符。
3. 包装验收：检查存货固定资产的包装是否完好。
4. 文件验收：核对采购合同、发票等相关文件。
第三章存货固定资产的保管与使用第六条存货固定资产的保管应遵循以下要求：1. 建立健全存货固定资产的保管制度，明确保管责任。
2. 设立存货固定资产的保管台账，详细记录存货固定资产的名称、规格、数量、存放地点等信息。
3. 对存货固定资产进行分类存放，确保其安全、整洁。
4. 定期检查存货固定资产的保管情况，及时发现问题并处理。
第七条存货固定资产的使用应遵循以下规定：1. 严格按照使用说明书或操作规程使用存货固定资产。
2. 对存货固定资产进行定期维护保养，确保其正常运行。
财务管理规章制度
财务管理规章制度一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于公司内部各部门和全体员工，是公司财务管理的基本准则和规范。
二、财务机构设置及职责公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门的主要职责包括：1、编制和执行公司的财务预算、决算，进行财务分析和预测，为公司的经营决策提供财务依据。
2、负责公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。
3、依法进行税务申报和纳税，合理筹划税收，降低税务风险。
4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，确保资金的安全和有效运作。
5、建立健全财务管理制度，加强财务监督和内部控制，防范财务风险。
三、财务预算管理1、公司实行全面预算管理，各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的年度预算。
2、财务部门负责汇总、审核各部门的预算，并编制公司的年度财务预算草案。
3、年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，下达各部门执行。
4、预算执行过程中，财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。
5、对于重大预算调整事项，应按照规定的程序进行审批。
四、资金管理1、公司的资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的合理使用和安全。
2、资金的筹集应根据公司的发展需要和资金状况，选择合理的筹资方式和渠道，控制筹资成本。
3、资金的使用应遵循先预算、后支出的原则，严格按照预算安排和审批程序使用资金。
4、加强货币资金的管理，建立健全货币资金的内部控制制度，定期进行盘点和核对，确保货币资金的安全和完整。
五、资产管理1、固定资产的管理（1）公司的固定资产应建立固定资产卡片，进行明细核算。
（2）固定资产的购置、报废、转让等应按照规定的程序进行审批和处理。
（3）定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。
2、存货的管理（1）建立存货的出入库管理制度，严格控制存货的采购、存储和销售环节。
国有企业财务管理制度
国有企业财务管理制度第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发、、的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。
同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。
第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。
300 元以下由公司经理直接审批;300 元至 1000 元经公司负责人允许后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000 元以上提交公司董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。
报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。
第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导允许，按规定标准统一订票。
参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。
第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。
第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字允许后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经允许在外购买的任何物品，一律不予报销。
第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物，提请党组会议研究允许后，由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续 ;职工调离或者离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。
第一章总则第一条为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进现代企业制度建设,根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。
存货、固定资产的盘点政策、盘点差异情况和账务处理_概述及解释说明
存货、固定资产的盘点政策、盘点差异情况和账务处理概述及解释说明1. 引言1.1 概述本文将介绍存货和固定资产盘点政策以及相关的盘点差异情况和账务处理方法。
在企业管理中，存货和固定资产是重要的资产类别，对企业的日常运营和财务状况具有重要影响。
因此，建立有效的盘点政策，并妥善处理盘点差异和相应的账务调整是保证资产准确性和财务稳健性的关键。
本文将分为五个部分进行阐述。
首先，在第二部分将详细介绍存货盘点政策，包括其定义、重要性、盘点频率和方式选择以及盘点流程和责任分工等内容。
然后，在第三部分将着重探讨固定资产盘点政策，强调其管理的重要性，并解释如何制定固定资产盘点计划并安排适当的周期。
此外还将阐述如何处理固定资产盘点差异并进行相应的账务调整。
接下来，在第四部分将对存货和固定资产盘点差异进行详细分析与解释说明。
我们将定义差异的概念并探究差异发生的原因。
然后，对差异进行分类并分析其对企业的影响。
最后，将提出解决方法和预防措施以避免类似差异再次发生。
最后，在第五部分，我们将重点讨论账务处理与验证机制的建立。
本文将介绍差异调整的会计准则指引，并提供账务处理流程和系统配置的建议。
此外，还将阐述验证机制的建立及持续改进，以确保盘点结果与财务报告相符并提高资产管理的准确性。
通过对存货和固定资产盘点政策、盘点差异情况和账务处理的概述及解释说明，本文旨在帮助读者了解并掌握相关知识，从而为企业建立健全的资产管理体系提供指导。
正确实施存货和固定资产盘点政策，并有效处理盘点差异，将有助于提升企业运营效率和财务稳定性。
2. 存货盘点政策：2.1 定义和重要性：存货盘点政策是指针对企业存货进行定期盘点的管理规定。
存货盘点是企业财务管理中非常重要的环节，通过存货盘点可以确保公司财务报表的准确性，并帮助企业了解存货流动情况、控制库存风险、监督资产利用，从而提高企业的经营效率和利润水平。
存货是企业在日常生产经营活动中所持有的用于销售或商品生产过程中所需原材料、半成品和成品等物品。
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固定资产与存货财务管
理规定
文件编码（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089）
固定资产与存货财务管理制度固定资产财务管理制度
1、固定资产由使用部门管理，要建立卡片、分类、编号。
财务部建立固定资产明细分类帐、折旧帐。
2、每年对固定资产进行一次实地盘点，做到帐、卡、物三点相符，对盘盈盘亏的固定资产查明原因，写出书报告。
3、固定资产盘亏报废审批权限，由酒店主管领导审批，金额数量较大的设备盘亏报废需报董事会及酒店管理公司财务部审批。
4、报废固定资产应作技术鉴定，符合报废条件者，由使用部门提出报告，会同财务部审核后，由酒店主管领导审批（或酒店管理公司财务部）方可报废。
5、需新增加固定资产事先由各部门提出设备购置计划，报财务部提出意见后，由酒店主管领导批准，方可购置。
存货管理制度
第一条存货是指饭店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，是饭店流动资产中的一个很重要项目，其金
额占流动资产的较大部分。
因此，管理好用好存货，是加强流动资产管理的关健。
第二条饭店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，包括：食品原料、酒水饮料物料用品、低值易耗品、工程
维修材料等等。
第三条存货购入的计价。
主要计价方法有：先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。
财务部可根据
存货管理的实际情况制定有关计价方法。
第四条存货管理的要求：
（1）科学合理地制定存货定额。
对存货不同类别要根据饭店经营业务的要求，分别制定最高限量和最低库存量，以
此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出
现。
（2）加强存货的验收制度。
对购进的各项物资材料应严格执行验收入库制度，在验收数量的同时要验收质量。
（3）建立存货的保管制度。
对存货的各项物资材料，要建立专人负责的保管制度。
设置有数量金额的辅助明细帐，以利核算与查对。
（4）健全存货的领发手续。
严格按领用的制度办理领货手续，仓管员凭单发货，明确领发人的责任。
（5）物资材料实行先进先出制度。
仓管人员对库存物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。
（6）勤进快运，压缩库存。
对货源供应正常的物资尽可能勤进快运，降低库存以加速资金周转。
（7）及时处理库存积压的物资材料。
对近保持期或将要变质的物资要及时早发现并进行处理。
第五条建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。
（1）按存货的分类，每月盘点1次。
年终进行全面彻底的盘点。
（2）做好盘点清查准备工作。
确定盘点清查的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程度等等。
（3）通过盘点清查，认真编制“存货盘点表”，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具体数额。
（4）对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进行处理。
同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，报准后方能进行处理。
第六条食品原料及酒水饮料的库存管理：
（1）食品饮料入库前，要根据收货验查单逐一对食品饮料，按质按量进行验收。
核对合格后开出验收单并签上字。
如发现有问题要及时与收货员或采购员联系。
（2）按各种食品原料、饮料的性能与要求，分类妥善储藏。
要经常检查翻晒，防止霉烂、变质和积压。
（3）冷库要保持温度，定期刮霜冲洗。
干货、饮料库房也要保持一定的温度。
搞好清洁卫生，货品堆放要整齐。
（4）采用科学合理的保管方法，制定食品、饮品的最高限量与最低储存量。
（5）严格领发料制度。
发货时需凭厨师长签过字的领料单，经核对无误、计量正确后才予发料。
（6）建立货卡和数量明细帐。
根据收发料单登记货卡和明细帐。
经常核对帐卡物使之保持一致。
月底同食品帐务员核帐对平。
（7）熟悉掌握库存食品的存放量和各厨房的需求量。
经常及时地向物资管理员报告有关库存情况，及时提出有关建议和改进措施。
（8）根据厨房需用量和海鲜原料的上市情况，做好食品原料、饮料的申购计划。
及时将补充库存计划上报管理
员。
（9）定期进行清仓盘点工作，如有差错缺损应及时查明原因，写出报告上报管理员。
第七条物料用品库存管理：
（1）严格验收入库物资。
根据收货验查单逐一核对入库物品的品种、规格、数量、质量，验收合格后开出验收单并签名。
（2）合理利用仓库备件，分门别类保管好各类物品，做好清洁工作，保持库房清洁。
仓库物品做到先入先出，防止损耗变质。
要勤检查，发现霉变情况及时采取措施解
决。
（3）采用科学合理的方法管理库房。
根据各部门对物品的业务需求量，制定各类物品的最高限量和最低储存量。
及时制定申购计划上报，督促进货补充货存。
（4）建立货卡和物资数量明细帐。
根据收发料单登记货卡和明细帐，经常核对帐、卡、物，以保持一致。
月底将仓库帐与物品记帐员的明细帐核对相符。
（5）注意做好仓库消防工作。
按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。
（6）定期进行清仓盘点工作。
对盘盈盘亏等情况要查明原因及时上报，按审批同意的意见办理有关手续。
低值易耗品的管理：
（1）饭店的低值易耗品大致可分为以下几类：
①床上用品。
主要有羊毛毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。
②布件。
主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各
种帘套等。
③器皿餐具。
主要有金属类、下班类、陶瓷类、厨房用具
等。
④工具类：主要有度、量、衡具、公用工具、个人工具、计
算工具等。
（2）由各部门每月提出计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用
定额审核报销。
（3）低值易耗品由使用部门指定专人负责管理，建立卡片和帐册。
卡片一式两份，由采购部门专人管一份，使用部
门专人管一份，财务部登记明细分类帐。
领料单必须由
部门负责人签字。
（4）低值易耗品的领用一般实行以旧换新的办法。
领用前应先办理报废手续。
各部门凭报废单、领料单来领用新的
低易品，属新增或定额管理范围内的，需先经有关部门
核准。
（5）年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入帐。
对损坏和丢失的低值易耗品，分清责任，属工作差错的
要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。
属
于个人过失的要按原价20%—50%赔偿，属有意破坏或
丢失的要罚款处理。
（6）对部门领用的各类工具，仓库要建立在用工具卡，并按更换、报废办理有关手续。
低值易耗品的核算，可根据饭店的实际情况分别采用一次性摊销法、“五五”摊销法及分明摊销法。
赠送常用精致线性
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