固定资产财务管理制度
公司财务管理制度固定资产管理办法
公司财务管理制度固定资产管理办法(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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固定资产管财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司固定资产的购置、使用、维护和处置，加强固定资产管理，提高资产使用效率，保障公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。
第二章固定资产分类及界定第三条固定资产根据其使用年限、价值和使用性质分为以下类别：1. 使用年限超过一年的房屋、建筑物；2. 单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的机器、设备、运输工具；3. 不属于生产经营设备的物品，但单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也作为固定资产管理。
第四条固定资产界定标准：1. 房屋、建筑物：使用年限超过一年的房屋、建筑物；2. 机器、设备、运输工具：单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的；3. 办公设备：单位价值在1000元以上，使用年限超过一年的。
第三章固定资产购置与验收第五条固定资产购置前，需进行充分的市场调研和成本效益分析，确保购置的合理性和必要性。
第六条固定资产购置程序：1. 提出购置申请；2. 经相关部门审批；3. 选择供应商；4. 签订采购合同；5. 购置并验收。
第七条固定资产验收标准：1. 物料质量符合要求；2. 配件齐全；3. 外观完好；4. 技术参数符合要求。
第四章固定资产使用与维护第八条固定资产使用过程中，应严格按照操作规程进行，确保设备正常运行。
第九条固定资产维护保养：1. 定期对固定资产进行检查、保养；2. 及时发现并排除故障；3. 定期进行维修和更换易损件。
第十条固定资产使用人员应妥善保管，不得随意处置或丢弃。
第五章固定资产折旧与处置第十一条固定资产折旧：1. 按照国家规定的折旧方法和年限进行折旧；2. 每月计算折旧额，计入成本或费用。
第十二条固定资产处置：1. 固定资产报废、出售、转让等处置，需经相关部门审批；2. 处置过程中，确保资产价值得到合理补偿。
第六章责任与奖惩第十三条各部门负责人对本部门固定资产的管理负有直接责任。
财务管理制度 固定资产
财务管理制度：固定资产一、固定资产的定义和分类固定资产是指一年以上使用期限、在生产和经营活动中起着重要作用且不易变现的物质资产。
固定资产的分类包括土地、房屋建筑、机器设备、交通运输工具、电子设备、家具用具等。
二、固定资产的计量方法固定资产的计量方法有成本法和评估法两种。
成本法是指将所购置的固定资产的购入成本直接计入成本账户中，并在资产使用期间分摊折旧。
评估法是指对固定资产的评估根据市场评估价格或者公允价值评估，计入资产账户。
三、固定资产的核算方法在固定资产核算中，需要对固定资产进行净值和折旧核算。
净值是指固定资产减去累计折旧后的价值。
折旧是指资产价值在使用期间的逐年分摊。
固定资产的核算应符合会计准则和税法规定，公司应建立相应的制度管理固定资产。
通过完整的固定资产管理，可以有效的控制企业的固定资产使用，合理降低企业成本，确保企业的经济效益和社会效益。
四、固定资产的管理流程1.固定资产购置采购申请：通过财务部门提出固定资产采购申请，确认资产类型，规格、数量以及费用预算。
2.采购审核：审核固定资产采购申请，查看资金来源和规定采购流程。
3.固定资产入库：对采购回来的固定资产进行发票等票据确认，通过财务部门记账，并按照固定资产信息表进行入库。
4.固定资产使用：对固定资产的使用应根据相应的用途，按照规定的流程运转，确保工作环境的正常运行和经济效益的最大化。
5.固定资产保养维护：对于固定资产，定期进行保养和维护，确保设备的正常使用和延长使用寿命。
五、固定资产的报废和处理当资产达到折旧期限时，需要进行报废处理，具体步骤如下：1.编制固定资产报废申请：由使用部门提交报废申请，经过审核确认后，报财务部门审批。
2.固定资产减值准备计提：如果固定资产在使用中已经出现减值的情况，需要进行减值准备的计提。
3.固定资产报废审批：由财务部门按照核准的报废方案进行审批，确认固定资产报废。
4.固定资产清理：报废的固定资产需要进行清理，根据市场价格来进行处置。
财务管理固定资产管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的固定资产管理，确保资产安全、有效利用，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有固定资产的管理。
第三条本制度遵循以下原则：（一）规范管理，明确责任；（二）合理配置，高效利用；（三）定期盘点，及时处理；（四）账实相符，确保资产安全。
第二章固定资产的范围和分类第四条本制度所称固定资产是指单位价值在2000元以上，或者虽未达到规定标准，但使用年限超过两年的，具有使用价值的资产。
第五条固定资产分为以下类别：（一）房屋及建筑物；（二）机器设备；（三）交通运输工具；（四）办公设备；（五）其他固定资产。
第三章固定资产的管理职责第六条固定资产管理部门负责本单位的固定资产管理工作，其主要职责如下：（一）制定固定资产管理制度，并组织实施；（二）负责固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、维修、报废等管理工作；（三）建立健全固定资产档案，定期进行盘点、清理和核对；（四）对固定资产的增减变动进行核算，确保账实相符；（五）负责固定资产的折旧核算和摊销工作。
第七条使用部门负责本部门固定资产的使用、维护和管理，其主要职责如下：（一）合理使用固定资产，确保其安全、有效运行；（二）按照规定使用固定资产，不得擅自处置或转让；（三）对固定资产进行定期检查、维护，确保其正常运行；（四）对报废或无法使用的固定资产，及时报告固定资产管理部门。
第四章固定资产的购置与验收第八条固定资产的购置，应遵循以下原则：（一）符合单位实际需要；（二）注重经济效益，选择性价比高的设备；（三）严格执行国家有关采购政策。
第九条固定资产的验收，应按照以下程序进行：（一）购置部门提交固定资产购置申请，经批准后组织实施；（二）供应商按照合同约定提供货物，购置部门组织验收；（三）验收合格后，购置部门填写固定资产验收单，并将相关资料报送固定资产管理部门；（四）固定资产管理部门对验收合格的固定资产进行登记、入库。
【管理制度】固定资产财务管理制度
【管理制度】固定资产财务管理制度《固定资产财务管理制度》一、引言固定资产是企业生产经营的重要物质基础，对企业的发展具有重要意义。
为了加强固定资产的财务管理，提高固定资产的使用效率，确保固定资产的安全完整，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业所有固定资产的财务管理。
三、固定资产的定义和分类（一）固定资产的定义固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（二）固定资产的分类1. 房屋及建筑物房屋及建筑物：包括厂房、仓库、办公楼等。
2. 机器设备机器设备：包括生产设备、办公设备、运输设备等。
3. 电子设备电子设备：包括计算机、打印机、复印机等。
4. 运输工具运输工具：包括汽车、火车、轮船等。
5. 其他固定资产其他固定资产：包括家具、工具、器具等。
四、固定资产的购置（一）固定资产购置的审批程序1. 企业各部门根据生产经营需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》。
2. 购置申请经部门负责人审核后，报财务部门审核。
3. 财务部门审核购置申请的合理性和必要性，并根据企业的资金状况，提出购置意见。
4. 购置申请经财务部门审核后，报企业领导审批。
5. 企业领导审批购置申请后，由采购部门负责购置。
（二）固定资产购置的验收程序1. 固定资产购置后，由采购部门组织验收。
2. 验收人员应根据购置合同和技术要求，对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》。
3. 验收人员应检查固定资产的数量、质量、规格、型号等是否符合购置合同和技术要求。
4. 验收人员应检查固定资产的附件、备件、工具等是否齐全。
5. 验收人员应检查固定资产的安装调试情况是否符合要求。
6. 验收人员应检查固定资产的运行情况是否正常。
7. 验收人员应检查固定资产的技术资料是否齐全。
8. 验收人员应检查固定资产的保修期限是否符合要求。
9. 验收人员应检查固定资产的外观是否完好无损。
10. 验收人员应检查固定资产的包装是否符合要求。
2024年固定资产管财务管理制度5篇
2024年固定资产管财务管理制度5篇目录第1篇物业财务固定资产管理专项制度第2篇公司财务管理制度固定资产管理办法第3篇物业财务固定资产管理制度第4篇公司财务管理制度“固定资产管理办法”第5篇物业公司财务固定资产管理制度物业财务固定资产管理制度物业财务管理制度之固定资产管理1、固定资产的标准和分类a.固定资产的标准单位价值在2000元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械、器具工具等。
b.固定资产的分类公司的固定资产按自然属性和经济用途分为以下七大类:房屋及建筑物;运输设备;家用电器;电脑设备;办公设备;机械设备;其他。
c.说明房屋及建筑物是指用于公司办公及员工生活的永久性房屋及建筑物,不包括发展商无偿提供的管理用房,管理处利用架空层、地下室改造等管理用房。
运输设备是指汽车和摩托车等机动车辆。
家用电器包括电视机、、电冰箱、洗衣机、空调机和音响设备等。
电脑设备包括计算机、打印机等。
办公设备包括照相机、通讯设备、复印机、保险柜和仪器仪表、电话机、传真机、传呼机和对讲机等。
机械设备包括清洁、绿化机具、维修机具等。
2、固定资产的实物管理a.固定资产的主管部门(1)公司机关各部门使用的固定资产实物主管部门为公司办公室;专业公司使用的固定资产实物主管部门为各专业公司办公室;各分公司(管理处)使用的固定资产实物主管部门为分公司(管理处)办公室。
(2)公司有关部门、子公司对公司范围内专业设备实行专业管理,包括审批、选型、采购等环节的管理。
b.主管部门的主要责任(1)审核固定资产的购置申请书;(2)电脑、对讲机、大型机具等固定资产由公司有关部门或子公司集中采购,其他小型低值固定资产经公司有关部门和专业公司同意,可由使用部门、管理处自行采购。
(3)固定资产主管部门应建立固定资产卡片,登记固定资产明细表。
(4)固定资产的修理。
(5)固定资产内部调拨及转移登记。
(6)固定资产报废的申报。
(7)固定资产的清查。
固定资产财务管理制度
固定资产财务管理制度一、概述固定资产是指企业长期拥有并用于生产经营的不可转换为现金的有形资产。
企业对固定资产的管理需要建立相应的财务管理制度，规范固定资产采购、验收、入账、折旧、清查、处置等环节，确保固定资产的安全使用和正常运营。
二、采购管理1. 采购计划根据企业经营需要，制定固定资产采购计划。
采购计划应当包括以下内容：•固定资产的名称、规格、数量、价格及用途。
•采购方式：招标、比价、协议供货等。
•采购经费来源、采购预算、资金计划。
2. 采购验收在固定资产到货后，进行验收。
验收应当满足以下要求：•验收人员应当对固定资产的数量、质量、规格等进行检查，并在验收单上记录。
•验收人员应当对每种固定资产做出是否合格的判断，并签字确认。
•若固定资产存在质量问题，应当立即联系供应商并做出相应处理。
三、入账管理1. 入账登记在完成采购验收后，应当及时将固定资产入账。
入账应当满足以下要求：•记录固定资产的名称、规格、数量、单价、金额等信息。
•入账时应当按照固定资产的种类分别开设会计科目，并进行初期余额调整。
•对已入账的固定资产进行分类，方便后续管理。
2. 处理折旧在确定固定资产入账金额后，应当按照规定方式计算折旧。
折旧计算应当满足以下要求：•按照固定资产的预计使用寿命和残值率计算折旧。
•计算折旧时应当确定折旧方法，例如直线法、双倍余额递减法等。
•折旧应当定期计提，并在会计核算中进行记录。
四、清查管理1. 定期盘点对固定资产进行定期盘点，以确保固定资产的安全使用。
盘点应当满足以下要求：•一般应当按年度进行固定资产盘点。
•盘点应当参照入账记录和折旧记录，并逐一清点固定资产。
•对于存在差异的固定资产，应当进行调查和核实。
2. 资产台账更新盘点结束后，应当及时更新固定资产的资产台账。
资产台账应当满足以下要求：•记录固定资产的名称、规格、数量、位置、使用部门等信息。
•定期对资产台账进行更新和调整，确保资产台账的准确性。
五、处置管理1. 处置方式当固定资产达到预计使用寿命或者出现严重故障时，应当考虑进行处置。
公司固定资产财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的采购、使用、维护、报废等环节的财务管理。
第三条公司固定资产的财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家有关法律法规，确保固定资产的购置、使用、处置等环节合法合规。
（二）效益性原则：优化资源配置，提高固定资产的使用效率，降低运营成本。
（三）安全性原则：确保固定资产的安全，防止资产流失和损坏。
（四）透明性原则：加强固定资产管理的公开透明，便于监督和考核。
第二章固定资产采购管理第四条固定资产采购应遵循以下程序：（一）需求调查：各部门根据实际需要，提出固定资产采购申请。
（二）预算编制：财务部门根据公司年度预算和各部门需求，编制固定资产采购预算。
（三）采购审批：采购预算经公司领导审批后，由采购部门组织实施。
（四）合同签订：采购部门与供应商签订合同，明确双方权利义务。
（五）合同执行：采购部门按合同约定进行货物验收、付款等操作。
第五条固定资产采购应确保以下条件：（一）符合国家相关法律法规和行业标准。
（二）价格合理，质量可靠。
（三）具有良好的售后服务。
第三章固定资产使用管理第六条公司固定资产的使用应遵循以下规定：（一）固定资产归口管理：各部门应明确固定资产的归口管理部门，负责固定资产的日常使用和管理。
（二）合理使用：固定资产应按照其设计用途和性能要求合理使用，不得擅自改变用途。
（三）维护保养：各部门应定期对固定资产进行维护保养，确保其正常运行。
（四）报废处理：固定资产达到报废条件时，应及时报废，并按规定程序进行处置。
第七条公司应建立固定资产使用登记制度，详细记录固定资产的购置、使用、维修、报废等信息。
第四章固定资产维护管理第八条公司应制定固定资产维护计划，确保固定资产的正常运行。
第九条维护工作应遵循以下要求：（一）定期检查：各部门应定期对固定资产进行检查，发现故障及时报修。
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**（集团）有限公司固定资产财务管理制度文件编号：编制：财务中心审核：审批：日期：目录1.目的 (3)2.适用范围 (3)3.术语 (3)4.职责划分 (4)5.固定资产分类、折旧与编号 (5)6.固定资产购建 (6)7固定资产验收 (6)7.1固定资产入库手续 (6)7.2不需安装固定资产验收 (6)7.3需安装固定资产验收 (6)7.4固定资产铭牌 (7)8.固定资产的转移 (7)8.1固定资产在同一公司内部转移 (7)8.2固定资产在集团不同公司之间转移 (7)9.固定资产的闲置与报废 (7)9.1固定资产的闲置 (7)9.2固定资产的报废 (8)10.固定资产的处置 (8)11.固定资产赔偿 (8)12.固定资产的盘点 (8)12.1盘点周期 (8)12.2盘点工作的组织 (8)12.3盘点工作的具体要求 (9)12.4盘点报告与盘点结果处理 (9)13.考核 (9)14.附则 (9)15.附件 (9)1.目的为切实加强集团固定资产管理，明确管理职责，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。
2.适用范围本制度适用于集团、全资子公司、控股子公司和所属分公司以及需要遵守集团管理制度的其他公司和机构。
3.术语固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。
（2）使用寿命超过一个会计年度。
使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
4.职责划分集团以及下属公司行政部、技术部、生产部为固定资产的管理部门，对资产实物负直接管理责任。
行政部负责办公用固定资产的管理；技术部负责质检用固定资产的管理，技术部设有自动化部的，应同时负责自动化仪器、设备的管理；生产部负责生产用固定资产的管理，设有生产支持部的公司由生产支持部负责生产用固定资产的管理，需细分管理责任的，由各公司确定。
研发中心固定资产的管理由研发中心行政部负责。
研发项目固定资产管理由项目负责人负责。
财务部门负责固定资产的核算、监督。
4.1固定资产管理部门管理职责（1）根据生产经营实际情况，组织编制固定资产购置计划。
（2）负责组织审核及办理固定资产验收、调拨、报废、封存、启用等管理事项。
（3）建立详细的固定资产台账，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账、物一致。
（4）负责定期对固定资产进行清查盘点，并提交盘点报告。
4.2固定资产使用部门管理职责（1）固定资产使用部门根据部门需求负责发起固定资产购置申请。
（2）各固定资产使用部门（包括各项目组）负责本部门设备的使用、保管和维护工作，对固定资产的实物数量负责。
（3）建立本部门固定资产台账，未经批准，不得擅自调动、报废、外借或变卖。
（4）根据固定资产管理部门的要求定期进行固定资产的盘点清查，做到账实相符。
4.3财务部门固定资产管理职责（1）按照《企业会计准则》的规定，对固定资产进行统一核算，确定折旧范围、折旧期限、残值率等，选择合适的折旧方法，正确计算折旧金额。
（2）建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表；（3）审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废、处置等的财务手续及核算业务；（4）监督固定资产的清查盘点工作，对资产的盘盈、盘亏按照规定及时进行账务处理。
5.固定资产分类、折旧与编号5.1分类与折旧集团内固定资产统一分为六大类别，在ERP系统内统一类别编号和折旧年限，具体编号、类别、范畴、折旧年限详见下表。
集团内固定资产的折旧统一选择平均年限法，净残值率设为5%。
固定资产的分类、具体范畴和折旧期限见下表：5.2固定资产编号规则固定资产编码采用公司编码+类别编号+5位序列号的方式，在同一个会计主体内不得重号。
公司编码和类别编号参照集团ERP系统设置。
6.固定资产购建固定资产购建包括固定资产的购置以及新建、扩建、改建、技改工程等内容。
固定资产工程项目和研发项目的立项需经集团项目决策委员会审批。
固定资产的购置由需求部门根据实际生产经营需要填制《固定资产采购审批表》（附件1），审批单应填写规范的固定资产名称和规格，经申请部门负责人、固定资产管理部门负责人、总经理审批后，由固定资产管理部门汇总编制采购计划，进入采购流程。
审批表一式三份，一份由需求部门留存，一份由采购部门留存，一份交财务部。
研发项目固定资产的采购由项目组填制固定资产采购计划，经项目负责人签批后转研发中心采购部执行采购。
财务部应在审批固定资产采购合同时，审核合同约定所购固定资产名称、规格、厂家等内容是否与《固定资产采购审批表》一致，不签订或未签订合同的在付款审批环节审核付款申请所购固定资产名称、规格、厂家等内容是否与《固定资产采购审批表》一致，采购合同或付款申请与审批表不一致的，应驳回相关审批流程。
7固定资产验收7.1固定资产入库手续固定资产到货后，由采购部发起办理入库手续，仔细核对固定资产名称、规格、型号、供货厂商等信息，具体流程和手续参照辅材入库进行办理，并将入库单及发票转交财务部门。
财务部门应审核到货的固定资产发票和收货单等信息是否与《固定资产采购审批表》、采购合同一致，如不一致，应立即中止付款结算等手续，通知采购部门并上报审批单最后审批人，待处理完毕后再办理相关手续。
7.2不需安装固定资产验收不需安装固定资产在出库时，由固定资产管理部门填写《新增固定资产验收单》（附件2），经使用部门负责人、固定资产管理部门负责人（或项目责人）、技术部负责人、财务部门负责人签字。
验收单一式三份，一联交固定资产管理部门，据以登记台账；一联由使用部门留存；一联交财务部入账。
7.3需安装固定资产验收需安装固定资产物资出库参照辅材出库流程。
待固定资产安装完工并达到预定可使用状态后，由项目部在项目结算前填写《在建工程结转固定资产验收单》（附件3）。
由项目负责人组织审核验收，经项目负责人、固定资产使用部门、固定资产管理部门、技术部和财务部负责人签字后，将固定资产移交使用部门。
在建项目中的部分资产达到预定可使用状态，应就此部分固定资产组织验收，填写验收单。
此验收单一式四联，一联交项目负责人更新在建固定资产台账；一联交最终使用部门，登记固定资产台账；一联交固定资产管理部门，登记固定资产台账；一联交财务部。
7.4固定资产铭牌固定资产管理部门应在固定资产验收后制作并张贴或安装固定资产铭牌。
铭牌应至少包含固定资产编号、名称、规格、购入日期、使用部门等。
铭牌应根据固定资产具体实物性质选用不同的材质，以避免腐蚀、老化或脱落。
8.固定资产的转移固定资产的转移是指因经营管理需要，将固定资产在实际使用部门之间调动的，包括同一公司内部和集团内不同公司之间的调动。
8.1固定资产在同一公司内部转移固定资产在同一公司不同使用部门之间转移的，需填写《固定资产转移审批表（公司内）》（附件4）。
审批单需经调出部门负责人、调入部门负责人、固定资产管理部门负责人和财务负责人签字。
审批单一式四联，一联交固定资产管理部门，调整固定资产台账；一联送交财务部；另两联分别由调出、调入部门留存，调整本部门固定资产台账。
8.2固定资产在集团不同公司之间转移在集团内部不同公司之间调动固定资产需按照独立交易原则处理的，按照本制度有关固定资产购建和处置的规定处理，可不填写《固定资产转移审批表（集团内）》（附件5）。
除此之外，应填写审批单，其中固定资产原编码必须填写，具体审批流程除4.1条款规定的审批人外，还需调入公司和调出公司总经理签批。
审批单联次要求同4.1条款。
财务部应将转出单位及固定资产原编码等信息填入ERP 系统相应位置，以便对该资产进行追溯。
9.固定资产的闲置与报废9.1固定资产的闲置固定资产管理部门和使用部门应定期清查固定资产状态，发现闲置固定资产的，应及时更新固定资产使用状态记录，并填写《闲置固定资产明细表》（附件8），经固定资产使用部门和管理部门负责人签字，一式三份，固定资产使用部门、管理部门和财务部各一份。
财务部门应定期与固定资产管理部门或使用部门核对固定资产卡片、台账，以保证账账相符、账实相符。
9.2固定资产的报废当固定资产达到预定使用年限，出现老化、严重磨损或损坏，根据不同的固定资产类型必须经技术部和设备维修部鉴定，经鉴定没有维修或修复价值，或国家和主管部门规定要淘汰的设备，技术性能不满足使用要求的设备，场地搬迁无法拆迁的设备等，由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产报废审批表》（附件9），须经固定资产管理部门负责人、技术部、设备维修部、财务部负责人、总经理签批。
审批单一式三联，两联联交固定资产管理部门、使用部门，据以更新固定资产台账；一联交财务部，进行固定资产报废的账务处理。
10.固定资产的处置对需要处置的固定资产，由固定资产管理部门填写《固定资产出售审批表》（附件10），经固定资产管理部门负责人、使用部门负责人、财务部负责人和总经理签批后，交由处置部门。
审批单一式三联，一联由处置部门留存；一联交固定资产管理部门，据以更新固定资产台账；一联交财务部，进行固定资产处置有关账务处理。
11.固定资产赔偿当发生固定资产丢失，或由于人为原因导致固定资产损坏时，固定资产管理部门应根据固定资产的价值、毁坏程度或修复成本的大小界定赔偿金额，追究相关责任人的责任。
12.固定资产的盘点12.1盘点周期集团各部门、公司应每年至少一次对单位内部固定资产进行全面盘点和清查。
12.2盘点工作的组织集团各单位应统一组织固定资产盘点工作。
固定资产的盘点应由固定资产管理部门负责，固定资产管理部门、使用部门、财务部等部门共同参与。
财务部负责监督盘点工作的全过程。
12.3盘点工作的具体要求集团各单位应制定详细的固定资产盘点计划，计划应涵盖盘点基准日、具体盘点时间安排、参加人员与分工、报告编制、报告审批等内容。
固定资产盘点人员在盘点过程中应逐项清点公司范围内所有固定资产，详细核对账、卡、物，如实填写盘点记录，包括固定资产名称、数量、具体规格参数、状态、存放地点等。
所有盘点人员均应在盘点底稿签字确认。
12.4盘点报告与盘点结果处理各单位在盘点工作结束后，应及时编制盘点报告，并附《固定资产盘点明细表》（附件6）原件。
根据盘点结果填制《固定资产盘盈（盘亏）报告表》（附件7），并经固定资产使用部门负责人、固定资产管理部门负责人、财务部负责人、总经理审批后，一联交财务部进行相应的账务处理，另两联分别交固定资产管理部门与使用部门，据以更新固定资产台账。
13.考核13.1固定资产是公司实物资产的重要组成部分，集团财务中心通过检查评价各公司财务部门固定资产核算和监督情况，并与财务负责人年度绩效考核相挂钩。
13.2集团财务中心对固定资产管理制度的执行情况进行监督。
13.3集团内审部不定期对固定资产管理进行审计。