成控部审计审核的管理办法及流程
工程审计中的管理流程
工程审计中的管理流程工程审计是指对工程项目全过程进行全面、系统和客观的审查、检查和评价，以确保工程项目的质量、成本和进度的可控性和可预测性。
在工程审计中，管理流程是确保审计工作高效、准确完成的关键环节。
本文将探讨工程审计中的管理流程，并提供适合的格式来书写。
一、前期准备阶段前期准备阶段是工程审计中不可或缺的一环，其目的是为后续的审计工作提供必要的准备和基础。
在这个阶段，审计团队应该明确以下内容：1.审计目标和范围：确定审计的具体目标，明确审计的范围和内容，包括审计的时间范围、审计的重点、审计的契约方等。
2.确定审计方法和程序：根据审计目标和范围，制定出符合实际情况的审计方法和程序，确保审计工作的科学性和准确性。
3.确定审计人员和资源：确定参与审计的人员和资源，包括审计师、技术专家、项目管理人员等。
确保审计团队具备必要的专业素质和技能。
二、实地勘察与数据收集阶段实地勘察与数据收集是工程审计中最直观的环节，通过实地考察和数据收集，为后续的分析和评估提供基础。
在这个阶段，应注意以下内容：1.实地勘察工作：对工程项目的各个关键节点进行实地勘察，记录现场情况，如施工进度、施工质量等。
2.数据收集与整理：收集与工程项目有关的各种数据，如工程图纸、施工报告、单位工程的施工记录等，并进行整理和归档，以备后续分析使用。
三、审计分析阶段审计分析阶段是工程审计中最为关键的环节，通过对收集的数据进行分析，发现问题和风险，并提出相应的解决方案。
在这个阶段，应注意以下内容：1.数据分析：对收集的数据进行仔细的分析和比对，以发现不符合要求的情况，如施工进度延误、质量不合格等。
2.问题发现与风险评估：根据数据分析的结果，及时发现存在的问题和风险，并对其进行评估和归纳，以便制定相应的解决方案。
3.解决方案提出：根据问题和风险的评估结果，提出相应的解决方案，包括改进措施、风险应对策略等，并明确责任人和时间节点。
四、报告撰写与汇报阶段报告撰写与汇报阶段是工程审计中对审计结论进行总结和汇报的重要环节。
管理体系审计的流程和方法
管理体系审计的流程和方法管理体系审计是指对组织内部的管理体系进行审核和评估，以确保其符合相关的标准和要求。
本文将详细介绍管理体系审计的流程和方法，以帮助组织更好地管理和改进其管理体系。
一、准备阶段在进行管理体系审计之前，需要进行准备工作，包括以下步骤：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标和范围，包括审计的领域、时间和资源等。
2.编制审计计划：制定详细的审计计划，包括审计时间表、审计活动和责任分配等。
3.收集准备文件：收集和整理与审计相关的文件和记录，如管理手册、程序文件、工作指导书等。
二、实地调查与评估实地调查与评估是管理体系审计的核心阶段，具体步骤包括：1.初步会议：在审计开始前，与组织内部相关人员进行初步会议，明确审计流程和方案。
2.现场观察：通过实地观察和访谈，了解整个管理体系的运行情况，包括各项工作指导书的执行情况、操作程序的有效性等。
3.文档审查：对相关的文件和记录进行详细的审查，验证其符合标准和要求，并与实际操作进行比对。
4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，以评估管理体系的运行状况和效果。
5.风险评估：对组织内部可能存在的风险进行评估和识别，以便提出相应的改进建议。
三、撰写审计报告审计报告是管理体系审计的最终成果，应包含以下内容：1.审计结果总结：对管理体系的运行情况进行总结和评价，包括达到的成果、问题和改进机会等。
2.审核发现：将发现的问题和不符合项清晰地列出，并指出其影响和风险。
3.改进建议：提出具体的改进建议，包括操作流程的调整、人员培训等，帮助组织改善其管理体系。
4.报告分发和讨论：将审计报告分发给相关的管理人员，并进行讨论和反馈，以便制定改进措施和行动计划。
四、改进追踪与持续改进管理体系审计并不是一次性的活动，组织应该根据审计报告中的改进建议，制定相应的行动计划，并跟踪改进的进度和效果。
这个阶段需要进行持续的监控和改善，以确保管理体系的稳定和可持续性。
结论管理体系审计是组织管理体系的重要工具，通过对管理体系的评估，帮助组织发现和解决问题，实现持续改进。
管理审计流程简介
管理审计流程简介一、引言管理审计是指对组织的管理活动进行全面、系统和独立的评估和审查，以确保其有效性、合规性和高效性。
管理审计流程是指在进行管理审计时所遵循的一系列操作步骤和程序。
本文将对管理审计流程进行详细介绍。
二、管理审计流程的基本步骤1. 确定审计目标和范围：在进行管理审计前，首先需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以是评估组织的内部控制、风险管理、合规性等方面，审计范围可以是整个组织或特定部门或项目。
2. 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划。
审计计划应包括审计的时间安排、审计方法和技术、所需资源等内容。
3. 数据收集和分析：在进行管理审计时，需要收集相关的数据和信息，如组织的政策文件、报告、会议记录等。
收集到的数据需要进行分析，以评估组织的运营情况、风险水平等。
4. 进行实地调查：除了收集文件资料外，管理审计还需要进行实地调查。
实地调查可以通过走访、观察、访谈等方式进行，以了解组织的实际运作情况。
5. 发现问题和风险：在进行数据收集和实地调查的过程中，可能会发现组织存在的问题和风险。
这些问题和风险可以是内部控制缺陷、违规行为、资源浪费等。
6. 进行数据验证和分析：对于发现的问题和风险，需要进行数据验证和分析，以确定其真实性和影响程度。
数据验证可以通过抽样、对比、计算等方法进行。
7. 输出审计报告：在完成数据验证和分析后，需要编制审计报告。
审计报告应包括审计的目的、范围、方法、发现的问题和风险、建议等内容。
审计报告应以简明扼要、准确清晰的方式呈现，便于组织的管理层和相关人员理解和采纳。
8. 跟踪和评估改进措施：审计报告完成后，管理层需要对报告中提出的问题和风险进行跟踪和评估，并采取相应的改进措施。
跟踪和评估改进措施的执行情况，以确保问题和风险得到有效解决。
三、管理审计流程的重要性管理审计流程的实施对组织具有重要意义：1. 促进组织的持续改进：通过对组织的管理活动进行审计，可以发现问题和风险，并提出改进建议，促进组织的持续改进和发展。
成控部管理机制
成控部关于进度款、结算报审的管理流程1、施工方编制割算、结算原报，送至工程部，工程部审核工程进度、编制范围是否符合合同约定节点，对该阶段变更签证、工作联系单、认价单是否有效、完整齐全进行初步审核，如不符合应拒绝签收，不应留在手上避免产生施工方对报送时间的争议。
2、合同约定条件满足后施工方重新报送，工程部签署意见后，将原报和现阶段扣款单复印件一并转交成控部，成控部签收后对资料进行审核，并跟总工汇报原报编制范围、原报值、签收时间、预计审核完成时间等信息。
3、送审时审计公司要签收，并按规定时间审核，审计公司出具的工程进度款需成控部复审后方可出报告。
工程结算审核要经过多次现场勘察，工程主管对现场问题进行确认，成控部对工程量、定额套用、材料价格、取费标准、合同约定计算方式、优惠比例、签证变更调整等进行全方位复审，审计公司委托合同中应明确割算、结算的审核时间、复审出现审高审漏等情况的违约责任等。
4、最终定案前还要跟工程部和总工办进行再次确认变更调整范围及内容，特别是变更减少的绝不能漏项，是否还有未出具的扣款单等。
5、工程结算报告中应单独将项目建设过程中产生的各项变更、签证增加、减少的内容及成本分别列出（包括项目名称、项目特征、单位、工程量、单价、总价等），并对比每项内容对造价的影响。
单独列项见附件一。
6、进度款审核在收到约定节点工程量报告后10日内审核完毕；结算审核在收到委托人完备结算资料后，一般砖混或框架多层60天内审核完毕定案，较复杂项目或框剪结构高层报齐资料后90天内审核完毕。
成控部关于决算的管理机制项目施工过程中，其他相关部门安排发生的用于该项目的费用，需及时形成书面记录，相关人员签字、留底，整理抄送成控部，如采购部提供的甲供材、质检部安排的维修、工程部安排的零星用工等。
需要现场确认的隐蔽工程要在覆盖前跟成控部一起测量核实留下原始记录。
项目完成时，工程管理中心部门会议中确定该项目决算的编制范围，各相关部门根据编制范围将关于该项目的所有费用资料（包括零星用工）补充完整。
管理制度审计流程
管理制度审计流程一、审计准备阶段1.明确审计目标和范围：在制度审计前，组织需明确审计的具体目标和范围，包括审计的重点和重点关注区域，明确审计的范围和时间安排。
2.确定审计组成员：制定审计计划和流程时，需要确定审计组的成员和角色分工，确保团队成员具备相关知识和经验，以保证审计的客观性和专业性。
3.编制审计计划：审计计划包括审计的时间表、工作内容、审计流程、责任人和工作安排等，确保审计工作的有序进行。
二、实施审计阶段1.收集调查资料：审计组需要收集所需调查资料，包括制度文件、工作流程、报表、记录等，以了解制度的实施情况和存在的问题。
2.开展调查和评估：对调查资料进行分析和评估，以确定制度的合规性和有效性，发现存在的问题和改进空间。
3.实地检查和访谈：审计组可能需要进行实地检查和访谈，以了解实际情况和真实情况，发现问题和隐患。
4.制定审计意见：根据收集到的调查资料和实地调查结果，审计组需要制定审计意见和发现，包括制度存在的问题、改进建议和风险提示等。
三、整改改进阶段1.提交审计报告：审计组需编制审计报告，对审计结果进行汇总和陈述，包括问题诊断、改进建议和整改要求等，向管理层提交审计报告。
2.管理层审议和响应：管理层需对审计结果进行审议和讨论，制定整改计划和措施，确保问题得到及时解决和整改。
3.整改跟踪和监督：审计组需要进行整改跟踪和监督，确保管理制度的改进措施得到有效实施和落实，发现问题能够及时解决和整改。
四、回顾总结阶段1.总结经验和教训：审计结束后，组织需要对审计工作进行总结和回顾，总结经验和教训，为以后的审计工作提供参考和借鉴。
2.完善管理制度：根据审计发现和整改结果，组织需要对管理制度进行优化和完善，确保制度的有效性和合规性。
3.持续改进和监督：审计工作是持续的过程，组织需建立持续改进机制和监督机制，确保管理制度持续有效和符合要求。
综上所述，管理制度审计流程是一个持续改进和监督的过程，需要组织高度重视和认真执行，确保管理制度的有效性和合规性。
审计管理制度与流程
审计管理制度与流程一、审计管理制度的概念及意义审计管理制度是组织内部规范审计活动的一系列规章制度，是组织内部对审计活动进行计划、组织、实施、监督和评价的制度化安排。
审计管理制度的建立和健全对于提高审计工作效率、保障审计质量、强化内部控制、加强风险管控、维护组织利益等方面都起到关键作用。
审计管理制度的主要内容包括：审计机构的设置与职责、审计人员的资质与权限、审计工作的组织与实施、审计程序与方法、审计报告的编制与发布、审计结果的跟踪与整改、审计制度的评估与改进等。
通过健全审计管理制度，可以规范审计活动的开展，提高审计效率，确保审计质量，有效防范风险，促进组织运行的规范化和高效化。
二、审计管理制度的建立与完善建立和完善审计管理制度是组织内部审计活动规范化运行的前提和保障。
审计管理制度的建立与完善应遵循以下原则：1. 合规性原则：审计管理制度应符合法律法规的规定，健全符合性审计制度，保障审计工作的合法性和合规性。
2. 制度化原则：审计管理制度应制度化安排审计工作的各个环节，确保审计活动有章可循，有规可依。
3. 统一性原则：组织内部各个审计单位应建立统一的审计管理制度，确保审计活动的一致性和统一性。
4. 透明度原则：审计管理制度应公开透明，明确审计活动的程序、方法和标准，便于各方了解和监督。
5. 持续改进原则：审计管理制度应不断改进和完善，随着组织经营环境的不断变化和审计活动的实践经验的积累而不断优化。
建立和完善审计管理制度需要充分调研、分析组织内部审计活动的实际情况和存在问题，制定可操作性强的审计制度，确保审计管理制度与组织的发展战略和实际需要相适应。
三、审计管理流程的设计与优化审计管理流程是指审计活动从计划、组织、实施到总结、报告的全过程。
设计和优化审计管理流程可以帮助审计机构提高工作效率、确保审计质量、规范审计活动，实现审计目标。
审计管理流程的设计原则：1. 系统性原则：审计管理流程应是一个系统的整体，涵盖审计活动的全过程，并保持一致性与协同性。
审计管理流程范文
审计管理流程范文审计管理流程是指组织在开展审计活动时，根据一定的原则和方法，进行审计过程的设计、组织、实施和控制的一系列管理活动。
它是指导和规范审计活动的重要环节，能够确保审计的有效性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍审计管理流程，包括审计活动的准备阶段、实施阶段和报告阶段。
一、审计管理流程的准备阶段1.确定审计目标：在准备阶段，审计管理人员首先要明确审计目标，根据企业的实际情况确定审计的范围、目的和内容。
审计目标通常包括检查财务报表的真实性和准确性，评估内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题等。
2.制定审计计划：根据审计目标，审计管理人员制定详细的审计计划，确定审计的时间安排、工作任务和人员分配等。
审计计划应该合理、科学，并充分考虑组织的资源和能力。
3.收集背景资料：在准备阶段，审计管理人员需要收集和整理与审计对象相关的背景资料，包括相关的法律法规、政策文件、组织结构、内部控制制度、财务报表等。
4.编制工作程序：审计管理人员根据审计计划，编制详细的工作程序和方法，并明确审计工作的重点和重要性。
工作程序应该符合审计准则和规范，确保审计的科学性和严谨性。
二、审计管理流程的实施阶段1.开展审计工作：在实施阶段，审计管理人员按照工作程序和方法，组织审计人员进行实地勘察、资料收集和分析等工作。
审计人员应该根据审计计划和要求，进行全面、系统的审计工作，确保审计的全面性和准确性。
2.分析审计发现：审计管理人员对审计工作的发现进行分析和评估，准确识别和评价存在的风险和问题。
分析结果应该合理、客观，并提供科学的建议和意见。
3.制定整改措施：根据分析结果，审计管理人员制定整改措施和改进计划，明确整改的责任单位和时间安排。
整改措施应该切实可行，并符合法律法规和组织的要求。
4.跟踪整改结果：审计管理人员对整改措施的落实情况进行跟踪和监督，确保整改工作的有效性和及时性。
必要时，可以进行跟踪审计，以确保问题得到彻底解决。
三、审计管理流程的报告阶段1.编写审计报告：审计管理人员根据分析结果和整改情况，编写审计报告，对审计结果进行总结和概述。
成控部工作管理流程
成控部工作管理流程成控部工作管理流程一、项目启动前期工作：1、项目信息收集、筛选。
接触业主、实地踏勘考察项目。
2、对项目真实性、业主信誉、发展潜力、项目影响力、竞争情况、价格情况等进行整体评估。
3、负责成本信息库的监理、收集整理、更新完善4、投标报价前期，介入施工图设计过程，分析材料利弊情况，参与合同谈判过程，采购部配合，结合市场材料价格，进行施工图修改，对项目整体成本控制提出合理化建议和措施。
如适于当地生长或市场易采购的苗木品种、铺装材料等。
5、报价范围：明确说明包含的内容和不包含内容、甲方投资控制总指标等。
6、熟悉项目所在地区计价规范、定额体系、人工费、取费标准等7、项目所在地市场资源和市场价格8、召开项目前期会议，要求参会部门：工程部、项目部、成控部、采购部、经营部、财务部，介绍投标报价情况，商务报价的调整情况，利弊情况及对该项目的成本控制要点。
9、成本测算：工、料、机单价采集（采购部配合）。
10、不平衡报价：明确哪些子目报了高价、哪些子目报了低价。
11、要求各部门配合：工程部、项目部提供施工难易程度，采购部提供市场工、料、机波动，经营部提供商务对接情况，财务部配合合同审核及跟进。
12、注意不丢项、不落项，套全定额，保证综合单价完整性二、确定项目中标后工作：1、提供预算清单，做前期中标报价交底，采购部制定采购计划，工程部、项目部确定班组施工内容及技术交底，提交成控部分析，制定合理的分包方式，如：① 园建、水电劳务分包模式：一般为劳务分包或扩大劳务分包② 绿化劳务分包模式：记考勤方式、按单株或平米分包③ 土方施工分包模式：租赁机械施工、按单方分包④ 机械租赁方式：按台班租赁、包月租赁（含油/不含油）、小时租赁2、对以上分包方式进行数据分析，成本测算，提供指导价，确定班组。
3、确定分包模式后，根据不同的分包模式，制定不同的控制措施。
三、项目施工阶段：(一)对外1、进入项目，根据施工节点，按清单分部分项工程量收方，做请款资料，跟进请款进度2、汇总进度款情况3、签证、洽商和变更① 根据投标或前期策划，引导甲方变更。
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成控部审计审核的管理办法及流程
一、 总则
1、为规范成控部对集团所有工程项目审计审核的工作程序，提高预算审计工作的效果与效率，特制定本管理办法及流程。
2、适用范围：本办法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司所有需经成控部审计审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预（结）算、招标文件、合同的审核，以定额为基础或非定额核算办法的内预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。
二、审计审核的具体管理办法及流程
1、项目投标阶段
根据工程公司项目需要，成控部与工程公司分别做出目标成本价和投标控制价，做好投标前的价格分析工作。
流程示意图如下：
2、项目进场前准备阶段
（1）中标后文件资料的上报。
项目成本测算、编制投标控制价 成控部 项目成本测算、编制预算书 工程公司 对比分析，商定最终投标报价 工程公司、成控部 投标 工程公司
确认参与工程项目投标，并收集项目所需招标文件、图纸等资料 工程公司
工程公司应在项目中标后将招标文件、图纸、中标预算书、中标通知书、与总包签订的合同等资料文件及时报成控部存档。
（2）工程项目预算成本的确定。
工程公司和成控部分别对中标工程作出施工成本预算，以询价当月材料设备的市场价为基准核对商定项目预算成本，协商统一后的预算成本文件由工程公司、成控部、财务部各存一份，项目前期，工程公司可以利用它作为项目管理人员对人工、材料成本控制的参考，成控部、财务部可利用它作为月度资金审核支付的参考。
（3）项目施工进度计划和资金申请计划表的确定。
由负责工程的项目经理需根据工程合同工期制定整个项目的施工进度计划，并依据施工进度计划做出相应资金申请计划表，报工程公司、成控部、财务部各存一份。
（4）分包、劳务、材料设备等合同的签订。
流程示意图如下：
对多家分包施工单位、劳务队、材料设备厂
家（供货商）进行市场询价
工程公司、成控部
对各家报价、优劣势、风险、合同等进行综
合考评
项目管理人员、工程公司、成控部、财务部、
法务部、总办代表
确定最优报价方案，在工程合同评审表依次
签署意见
项目管理人员、工程公司、成控部、财务部、
法务部、总办代表
报集团领导审批
工程公司
签订分包、劳务、材料供应合同
工程公司
注：如果需要分包，在分包阶段，在确定分包队伍时，工程公司管理人员及项目上管理人员、包括成控部人员可多询几家施工队伍，各施工队伍分别报价，由工程公司人员、成控部、财务部进行多方面考核，综合比较优秀的施工队伍报请集团领导批准，获得分包资格。
经过此方式考核，通过合作，如果施工队伍优秀，可以选择其作为工程公司的长期合作队伍，以备以后的各种工程所需。
合同的审批签订应严格依据总包合同的重要条款，包括付款节点、质保金问题等。
分包合同的签订需严格执行合同评审流程，未经合同评审流程而项目上私自签订的分包合同一律无效，后果自负。
分包合同审批流程表详见附件1（合同协议评审表）。
3、项目施工阶段
（1）工程施工过程中的资金审核。
采取四级审核流程：
项目负责人申请
工程公司负责人审查
成控部审查
财务部审核
集团领导审批
当月申请人工费或者材料费时，需附总包单位上月所签工单一起上报，如果三局开具工单延迟，本月财务可以先预付费用，但是项目部需提供本月度的施工进度详单，作为本月预付款的依据。
同时，下月必须及时上报上月的工单，否则下月以及之后的资金不予支付，特殊情况的可以协调处理。
项目进行资金计划申请时，必须严格按照表格填写相关已知内容（项目名称、合同日期、合同工期、合同金额、累计工程进度、累计已支付款项），且申请的金额必须大小写均有，并附上包清工的合同协议。
对于填写不完整的资金申请单一律返回重新填写，填写完整后才予以审核支付。
资金支付申请流程详见附表2（论健集团资金计划申请单）。
（2）材料设备采购的审核
若在进场前已按照合同审计流程签订材料设备供应合同，按合同规定采购材料设备。
未签订材料设备供应合同部分的材料采购，工程项目人员列出材料采购计划及明细单上报给成控部，成控部依据采购明细单与工程公司人员一同询价采购，多厂家比较后，确定供应商。
成控部将对所询价采购厂家或供应商的产品、价格等信息整理进材料供应信息库，以备后期其
他项目采购使用，建立长期合作关系。
每月申请的材料采购清单和已经采购过的材料清单，成控部进行厂家询价，量、价审核，与市场价格对比后，在市场价格上下浮动范围内的可通过，与市场价差异较大的，进行相应审查核减。
（3）施工现场审计小组的成立。
项目施工过程中，由集团领导、工程公司集团办公人员、成控部、财务部临时抽派人员成立审计小组，不定期去各项目现场突击抽查，对各施工现场项目部作为一个考评单位进行综合考评。
综合考评包含以下8个方面：
①项目管理
②现场安全、文明标化
③材料管理
④施工过程控制
⑤资料整理编制
⑥工程实体质量
⑦工程进度管理
⑧财务费用、资金预算费用的控制
此综合考评分数直接与项目管理人员工资挂钩，占月度考核分的50%，具体考核内容详见附表3（项目现场考核方案评分表）。
4、项目结算阶段
（1）项目验收执行流程：
项目负责人自检
集团审计小组检查
总包验收
各工程项目部及时上报结算书及结算资料，集团领导、工程公司办公室人员、成控部、财务部接到结算资料后，抽派人员组成审计小组一起去项目现场进行预先验收工作，对于质量不达标的，或者与工程量结算单据不符的，应直接扣减分包队伍的人工费或材料款。
工在结算时，成控部和工程公司预算人员分别计算出各工程的直接成本并与调整后的目标计划成本对比，对项目经理部进行考核，项目经理部对施工班组进行考核，然后进行相应的奖罚。
（2）项目工程款的回收跟进。
上报所有由三局确认过的工单，由财务部确认应收工程款项，由工程项目经理及时跟进工程项目的工程款的催收工作。
包括应收款、履约保证金、质保金的质保期、余款回收期限等，并及时向集团财务部沟通并说明回收款情况。
河南论健集团
成控部
2015年7月18日。