大集体企业内控风险及应对措施库(经营部)
集体企业经营管理风险（共5则范文）
集体企业经营管理风险（共5则范文）第一篇：集体企业经营管理风险（共）关于集体企业经营管理的风险分析与防控措施现阶段我国集体企业仍然是市场经济的主要组成部分，它的发展和壮大不仅为社会提供大量就业机会，还为国家增加税费收入，促进国民经济的发展。
但由于我局集体企业多以电力设备生产、安装、调试为主要业务，面向市场获取效益成为主要经济收入来源。
正因如此作为集体企业就需要顺应市场的变化、经济发展的规律以及防控经营管理中的各种风险。
对这一问题的研究也是对集体企业的生存与发展具有非常重要的现实意义和借鉴作用的，下面就几点具体的集体企业经营管理的风险与防控措施谈一谈看法。
一、财务风险分析及防控措施风险分析：从目前来看我们所面对的财务风险主要是由财务成果和财务状况两方面风险构成。
而部分企业在决策和经营管理方面带有较大的主观随意性，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。
具体表现在（1）对现金管理不严，造成资金闲置或不足。
（2）是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。
原因是没有建立严格的赊销制度，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。
（3）是重钱不重物，资产流失浪费严重。
不少企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，财务管理职责不明，资产浪费严重。
防控措施：首先是加强对经营管理人员、财会人员法律知识的培训，提高运用法律解决财务问题的能力。
其次是要加强应收帐款的监督和检查，建立起适合本单位的应收帐款管理的长效机制。
（1）加强财务部门日常对应收帐款的统计和分析，及时报告应收帐款情况，控制应收帐款规模；（2）定期召开有主管领导、经营管理人员、法律顾问、财务人员参加的企业经营活动及应收帐款情况分析会，对合同的履行、资金回收、存在的风险等情况进行研究，提出应对措施。
（3）制定应收帐款的催收、签认、资料保管等具体操作规范，保全证据，完善法律手续；（4）把应收帐款作为考核企业及经营管理人员业绩的主要内容，并与相关人员的工资、绩效挂钩，充分调动企业和经营管理人员的积极性；从而形成应收帐款管理、回收的长效机制，有利有节的开展工作。
企业内部控制的风险及防范措施
企业内部控制的风险及防范措施企业内部控制是指企业为了实现经营目标，保护企业资源、确保财务报告的准确性和合规性，以及预防和减少风险而采取的一系列措施和制度。
然而，在实际操作中，企业内部控制也存在着一定的风险。
本文将从风险的角度出发，探讨企业内部控制的风险及防范措施。
企业内部控制的风险之一是人为因素带来的风险。
人为因素包括员工的疏忽、失职、不端行为等，这些因素可能导致企业资源的浪费、损失甚至被盗窃。
为了防范这一风险，企业需要制定明确的岗位职责和权限划分，建立健全的人员管理制度，加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识。
企业内部控制的风险还包括信息系统风险。
随着信息技术的发展和应用，企业日常运营和业务数据都依赖于信息系统。
然而，信息系统的安全性和稳定性往往面临着网络攻击、病毒感染、数据泄露等风险。
为了防范这些风险，企业需要建立健全的信息系统安全策略和控制措施，包括加强系统的访问控制、数据备份和恢复、安全审计等。
企业内部控制的风险还包括财务风险。
财务风险主要包括资金管理风险、投资风险、财务欺诈风险等。
为了防范财务风险，企业需要建立健全的财务管理制度和流程，加强对资金的监控和控制，进行投资决策的风险评估，加强内部审计和财务报告的准确性检查。
除了以上几个方面的风险，企业内部控制还可能面临法律合规风险、市场风险等。
为了预防和减少这些风险，企业需要建立健全的合规制度和流程，加强对外部环境的监测和分析，及时调整经营策略和风险防范措施。
企业内部控制的风险是不可避免的，但通过合理的防范措施可以降低这些风险的发生概率和影响程度。
企业需要从人员管理、信息系统安全、财务管理、法律合规等多个方面入手，建立健全的内部控制制度和流程，加强对风险的监控和评估，及时采取相应的防范措施，确保企业的稳健运营和可持续发展。
企业内部控制风险及应对措施
企业内部控制风险及应对措施作者：王夏来源：《中国民商》2023年第11期摘要：为解决现代企业发展难题，本文将从风险角度出发，围绕企业内部控制展开研究，重点阐述了加强内部控制的意义，深入分析出企业常见内部控制风险类型，最后从几个方面出发，提出关于完善内部控制体系，规避风险问题的有效对策，旨在优化企业内部控制效果，规范内部经营管理行为，减少风险隐患的形成，促进企业的良性发展，借以此文为相关同仁提供参考。
关键词：企业；内部控制；重要性；风险类型；应对措施内部控制是企业运营管理中的重要一环，贯穿在企业经营全程，与各项业务活动有着密切的关联，能够在保证资产安全完整性，会计信息资料真实可靠的前提下，推动经营方针的贯彻执行，帮助企业获取更多发展空间。
然而，内部控制的涵盖领域广泛，尤其在社会经济高速发展的今天，各行各业迎来新的发展机遇，自身经营规模在不断扩大，对内部控制提出新的标准要求，但由于该项工作涉及内容繁杂，极易受到诸多因素影响，进而出现一系列的风险问题，影响了内控工作的顺利开展，这就需要准确掌握各类风险类型，找准原因做好应对，这在提高内部控制水平，推动企业稳定发展中有着重要的现实意义。
一、加强内部控制的重要意义（一）增强企业核心竞争力，控制舞弊的滋生与蔓延内部控制贯穿在企业各个绩效环节，是企业运营管理最有效的管理手段。
内部控制对企业各部门、各岗位人员从思想上进行统一规范，从行为上进行严格约束，确保在日常经营活动中，各层级均按照内控管理要求，认真履行岗位职责，规范个人行为，自觉遵守财经纪律。
从而，进一步完善企业内部治理体系，增强组织整体核心竞争力。
内部控制与企业各项经营活动密切相关，通过内部审计、内控风险防范等，能够准确找出潜在的弊端问题，及时纠正并改进，从根本上杜绝不良行为的发生，有效控制舞弊及舞弊的滋生与蔓延，提升企业整体管理水平与质量，确保在竞争激烈的市场环境中占据有利地位。
（二）规范财务管理流程，规避财务经营风险在内部控制活动下，财务管理职能发生明显转变，不再以事后记账的“账房先生”为主，而是逐步转变为财务管理者角色，财务管理行为得到很好约束。
企业经营主要风险、问题及应对措施
企业经营主要风险、问题及应对措施一、企业经营主要风险1.市场风险随着市场竞争的日益激烈，产品同质化严重，市场需求变化无常，企业面临市场风险。
市场风险可能包括市场需求下降、市场份额流失等问题。
2.经济风险宏观经济形势的波动会对企业经营产生重大影响，如通货膨胀、利率上升等宏观经济风险。
3.技术风险技术创新迅速，原有的技术可能迅速被淘汰，企业需要不断跟进新技术，否则可能会被市场所淘汰。
4.政策风险政策法规的变更将对企业经营产生不利影响，包括财务、人力资源、税收等方面。
5.管理风险企业内部管理不善，包括领导层决策失误、内部腐败、员工管理不善等，会对企业经营产生严重影响。
6.自然灾害风险自然灾害如地震、火灾、洪水等对企业的生产设施及员工人身财产造成损失。
二、企业经营主要问题1.经营成本过高企业在生产经营过程中，原材料、人工成本不断攀升，降低企业盈利能力。
2.资金周转困难企业经营过程中，需要大量资金用于生产和销售，资金周转能力不足会导致企业面临债务风险。
3.产品同质化市场上同类产品竞争激烈，企业产品同质化严重，导致产品价格竞争加剧。
4.经营管理不当企业管理层因素也是企业运营中的重要问题，包括领导体系不健全、员工培训不足、绩效考核不合理等。
5.人才流失企业长期缺乏人才，员工流失严重，导致企业稳定经营受到影响。
6.品牌宣传不足企业品牌宣传不足，导致市场份额无法提升，销售额不稳定。
三、企业经营主要问题及应对措施1.市场风险应对措施企业应加强市场调研，了解客户需求，快速响应市场需求；积极开展产品创新，提高产品竞争力。
2.经济风险应对措施企业应建立完善的财务资金预算体系，提前做好各项经营成本的预算，合理控制资金成本；建立弹性供应链，及时应对经济波动。
3.技术风险应对措施企业应注重技术创新，保持与市场同步进行技术改进，积极引进先进技术装备，提高产品的技术含量及品质。
4.政策风险应对措施企业应密切关注国家政策变化，及时调整经营策略，合规合法经营，避免政策风险。
集团企业内部控制存在的问题与应对举措
内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT集团企业内部控制存在的问题与应对举措许义云 旷远能源股份有限公司摘要：通过加强内部控制，企业员工的工作行为才能得到有效规范，避免工作中出现随意性现象，给企业的经营发展埋下隐患。
尤其是集团企业，在子公司经营不合规的情况下，可能导致集团整体受到影响，其更应该完善内部控制制度，加强各项内部控制方案落实，保障企业整体稳定经营。
在当前经济环境下，集团企业的经营发展存在的挑战较多，企业要迎难而上，及时发现自身管理过程中存在的问题，重视加强内部改革。
在不断变革的过程中为企业的发展创造良好的基础。
本文首先分析集团企业开展内部控制工作的重要性，并指出集团企业开展内部控制工作存在的不足，针对不足提出针对性优化意见。
关键词：集团企业；内部控制；问题对策引言内部控制是企业发展到一定阶段必然要采取的管理手段，在企业不断发展的进程中，其内部控制涉及内容也会更加全面，并通过不断探索，逐步形成适合自身的内部控制体系，约束企业员工开展各项工作，推动企业实现预期的经营发展目标。
可见，内部控制对于企业的发展至关重要，由于当前集团企业内部控制工作存在问题较多，仍需不断探索，因此，当前集团企业内部控制工作具有重要的研究意义。
一、集团企业加强内部控制的重要性（一）有利于保障资金、资产安全集团企业加强内部控制，能够对企业资金加强有效监督，做好企业财务风险的事前规避工作，保障各项资金用途明确，资金使用效益提升，企业的资金管理状况良好，减少因内部管理不当，导致子公司资金使用不当、资产管理不当而给企业带来的管理风险。
（二）有利于完善财务管理制度，对内部工作程序做到有效规范财务环节是集团企业的重要管理环节，关乎资金安全，集团企业要加强内部控制，实现内部控制效果，就要对内部财务管理制度进行完善，依据实际财务管理工作，对财务内部控制制度进行适时完善，并制定完善的工作框架、工作流程，建立各个环节之间的联系，明确划分各岗位职责，对内部财务工作流程进行简化，在不断优化的过程中全面提升集团企业财务管理工作水平。
企业内部控制风险点及控制措施
企业内部控制风险点及控制措施企业内部控制是指企业为达到经营目标和保证财务信息可靠性而制定的一系列规程、制度和方法，并通过一系列机构、职能和过程来实施和监督的一种管理方式。
内部控制是现代企业管理的基础，对于防范风险、提高效率、推动可持续发展具有重要的作用。
1.财务风险：企业面临的财务风险主要包括资金管理风险、信用风险、市场风险等。
这些风险会影响企业的经济利益和现金流量，可能导致企业资金链断裂、经营困难等问题。
控制措施：建立健全的财务管理制度，加强资金管理，制定明确的信用风险控制政策，进行市场风险监测和分析，并采取相应的风险对冲措施。
2.内部作弊和失职风险：企业内部存在员工的欺诈、内部人员利益冲突等问题，导致资源浪费、经济损失等。
控制措施：建立严格的人事管理制度，加强员工教育和培训，明确职责和权责，设立内部审计机构，加强内部监督。
3.资产安全风险：企业的重要资产面临被盗窃、损坏、丧失等风险，可能导致企业财产损失和业务中断。
控制措施：建立完善的资产管理制度，加强对重要资产的保护和监控，建立安全预警机制，加强安全培训和意识教育。
4.信息安全风险：企业的信息系统面临黑客攻击、病毒侵入、数据泄露等风险，可能导致企业经营秘密泄露、业务中断等问题。
控制措施：建立完善的信息安全管理制度，加强对信息系统的监控和防护，采用先进的信息安全技术和措施，定期进行信息安全演练。
5.法律合规风险：企业面临的法律合规风险包括合同纠纷、知识产权侵权、违法违规行为等，可能导致企业面临法律诉讼、行政处罚等问题。
控制措施：建立健全的法律合规制度，加强对合同的审查和管理，完善知识产权保护机制，严格遵守法律法规，加强合规培训和监督。
总体来说，企业要有效控制风险，需要建立健全的内部控制体系，包括完善的内控制度和规程、有效的内控流程和机制、合理的内控组织和分工等。
同时，企业还需加强内部监督和风险管理，建立风险预警机制，及时发现、评估和应对风险，确保企业的稳定和可持续发展。
论企业内部控制风险及防范措施
论企业内部控制风险及防范措施企业内部控制是指企业在经营过程中，通过各种控制机制，以防范出现各种经营风险，保证企业安全、高效地运营。
企业内部控制重点管理的是涉及企业安全、健康、财务等多方面的风险，因此，在实施企业内部控制时必须要考虑到各种风险及其防范措施。
下面，就企业内部控制风险及防范措施分别进行浅谈。
一、企业内部控制风险1. 人为因素企业内部控制面临的最大风险就是人为因素。
人为因素的意思是指企业内部职员为满足个人或团体利益而从事的各种违法、违规行为，包括败坏企业文化、挪用公款、虚报资产等行为。
人为因素不属于自然风险，它来自于企业内部的职员和管理者，甚至包括企业高管。
这种内部风险常常是难以察觉和防范的，只有加强内部审计、风险管理和内部监控等手段才能有效防范。
2. 监管控制的缺失企业内部风险还包括了监管控制的缺失。
在特殊的时期，很多企业会缺乏权威和鲜明的监管机制，使得企业内部风险得以乘虚而入。
对于政府部门监管不力，企业缺少对行业和政策的深刻理解，导致企业在规划和选择投资方面受限和控制不足。
3. 技术工具与软硬环境基于企业的基本目标：追求经济效益，企业内部现在的工作环境极其依赖于计算机技术和计算机网络，这种环境下企业内部的风险相对多样。
技术工具与软硬环境出现漏洞或者软件病毒的蔓延，将可能攻击企业的系统、文件和数据库，如此一来，企业隐私信息和隐私资产的损失可能是致命性错误。
二、企业内部控制的防范措施1. 提高职员意识企业内部管理与控制不仅需要加强合规意识和风险意识、增强自我抵御和防御能力，并且需要员工们自觉接受行业规范、法规和政策，以平衡和保护企业及用户利益，加强意识教育，使员工们能够自觉遵守中央环保标准，争取可持续性发展。
2. 制定品牌战略企业内部管理不止需要加强合规性管理，同时也需要进一步增强品牌与战略。
品牌和战略是企业经营发展的重要组成部分，更是企业内部管理的重要内容之一。
企业要根据自身的发展和企业定位，制定符合国家政策要求的发展战略和区分明确的品牌战略，通过品牌的价值和标示引领企业发展，从产品、服务、技术、顾客、社员等方面切入述求，宣传价值成果。
内控风险点及应对措施
内控风险点及应对措施在企业运营中，内控风险是无法避免的。
合理识别和管理内控风险，对企业的稳定发展至关重要。
本文将从内控风险点及应对措施两个方面进行探讨，以帮助企业更好地应对内控风险。
一、内控风险点1.资产管理风险：企业资产管理不规范，容易导致资产丢失、损毁或被盗等情况发生。
此外，资产的追踪与监控不到位也可能造成资产管理风险。
2.业务流程风险：企业业务流程繁杂，参与人员众多，容易出现流程控制不严、环节漏洞等问题，导致财务风险、操作风险等。
3.信息安全风险：企业信息系统的安全性是保障企业内控的重要环节。
信息泄露、黑客攻击、病毒入侵等问题都可能导致企业信息安全风险。
4.内部人员风险：企业内部员工可能存在违规操作、贪污受贿等行为，对企业形成重大风险。
5.合规风险：企业在法律法规、行业规范等方面存在的合规问题，如违法违规操作、违约风险等，可能给企业带来不可预见的风险。
二、应对措施1.建立健全的资产管理制度：制定资产管理制度，明确资产的使用、保管、盘点等要求，加强对资产的追踪和监控，确保资产的安全。
2.优化业务流程：对企业的业务流程进行规范化管理，明确责任和权限，加强流程控制，减少操作风险。
3.加强信息安全保护：建立信息安全管理制度，加强对信息系统的监控和防护，定期进行安全漏洞扫描和修复，提高信息安全防护能力。
4.加强内部人员管理：建立健全的人事管理制度，加强对员工的教育培训，建立奖惩制度，加强对内部人员行为的监控和审计。
5.合规管理：加强对法律法规、行业规范等的学习和遵守，制定合规制度，建立内控合规风险管理体系，确保企业的合规运营。
三、结语内控风险是企业运营中不可避免的问题，但通过合理识别和应对措施的建立，可以最大程度地降低内控风险对企业的影响。
企业应根据自身情况，制定相应的内控风险管理措施，加强内控建设，确保企业的安全稳定发展。
同时，企业应关注内控风险的动态变化，及时调整和优化内控措施，保持内控体系的有效性和适应性。
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一般风险
1、制度宣贯到各业公
司，定期进行检查各业务 公司采购情况；2、采购
持续开展
形式确定方案屋屋把关
经营部（xxx）
轻微风险 设最高限价采购
持续开展
经营部（xxx）
轻微风险 加强质量验收
持续开展
各业务公司
一般风险
严格按制度文件选定采购 方式，采购方案签批把关
持续开展
经营部（xxx）
一般风险
不超出网省公司定价标准 、指导价、定额、预算
设计、施工、设备采购一并发包给一个项目总
承包单位，也可以将其中的一项或者多项发包
给一个工程总承包单位，但不得违背工程施工
组织设计和招标设计计划，将应由一个承包单
位完成的工程肢解为若干部分发包给几个承包 单位。 企业应当依照国家招投标法的规定，遵循公开
《XXX公司工程分包管理办法(2020版）》XXX 公司【2020】7号，严格按采购流程开展采购
1、参考网省公司定价标准、指导价、定额、 预算；2、市场调研价
限价超出预算价或定额价
格，其他商品或劳务的采购，应当根据市场行
情制定最高采购限价，并对最高采购限价适时
调整。
影响程度 （0～5）
2
1 2
2 2
风险等级
发生可能性 （0～5）
综合得分
2
4
2
2
1
2
2
4
2
4
填表日期：
风险等级
应对措施
计划完成时限 责任部门及责任人
应招标项目未招标
8.2.1.4其他按照国家有关规定必须招标的。
8.2.2未达到公司招标规模的项目，可采用招
标或非招标方式进行采购。
6.2.3 企业应当建立采购物资定价机制，采取
协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购
等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减
小市场变化对企业采购价格的影响。 大宗采购等应当采用招投标方式确定采购价
填写单位：
序号 领域
6 采购业务
关键词 购买
购买
企业内控风险及应对措施库(风险部分）
联系人姓名：
风险隐患
风险防范措施
内控制度制定情况及现有管控举措
风险评估及风险描述
XXX公司采购管理办法（2020年修编版）XXX
公司【2020】4号；经营部是公司采购职能的
归口管理部门，是公司集中采购物资的承办
6.1.1 企业的采购业务应当集中，避免多头 部门，采购根据采购类别及单项或批次标的
持续开展
经营部（xxx）
填写单位：
序号 领域
企业内控风险及应对措施库(风险部分）
联系人姓名：
关键词
风险隐患
风险防范措施
内控制度制定情况及现有管控举措
风险评估及风险描述
9.2.1 企业的工程项目一般应当采用公开招标
的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和
监理单位。
在选择承包单位时，企业可以将工程的勘察、
制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商
签订质量保证协议，建立供应商管理信息系
统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、 交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等 进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供
《XXX公司合作商准入和考核管理实施细则》 XXX公司【2018】8号
提供不合格产品
应商进行合理选择和调整。
采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低 物采购预测金额大小，划分为四级：
采购成本，堵塞管理漏洞。企业应当对办理采 5.2.1一级项目：预测金额大于等于1000万元
购业务的人员定期进行岗位轮换。重要和技术 人民币。
1、一、二级项目没集中采购；2、
性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论 5.2.2二级项目：预测金额大于等于10万元人 应招标项目未招标
企业可委托具有相应资质的中介机构对供应商
进行资信调查。
XXX公司采购管理办法（2020年修编版）XXX
公司【2020】4号，8.2.1公司系统范围内的
6.2 供应商选择
各类采购项目，达到下列规模的，应当进行
不当，采购方式
招标：
不合理，招投标 或定价机制不科 学，授权审批不 规范，可能导致 采购物资质次价 高，出现舞弊或
应公开采购的无公开采购
、公正、平等竞争的原则，发布招标公告，提
供载有招标工程的主要技术要求、主要合同条
款、评标的标准和方法，以及开标、评标、定
标的程序等内容的招标文件。
工程招标
9.2 项目招标暗 箱操作，存在商 业贿赂，可能导 致中标人实质上 难以承担工程项 目、中标价格失
企业可以根据项目特点决定是否编制标底。需 要编制标底的，标底编制过程和标底应当严格 保密。在确定中标人前，企业不得与投标人就 投9.标2.价2 格企、业投应标当方依案法等组实织质工性程内招容标进的行开谈标判、。评 标9.和2.定3 标企，业并应接当受依有法关组部建门评的标监委督员。会。评标委
证，实行集体决策和审批。
民币小于1000万元人民币。
6.1 采购计划安 企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一 5.2.3三级项目：预测金额大于等于5万元人
排不合ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ，市场 机构办理采购业务全过程。
民币小于10万元人民币。
变化趋势预测不
5.2.4四级项目（零星采购）：预测金额小于
准确，造成库存
5万元人民币，且不易形成批量的项目采购。
遭受欺诈。 （经营部）
6.2.2 企业应当根据市场情况和采购计划合理 选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式， 合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评 标规则；一般物资或劳务等的采购可以采用询 价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零 星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方 式。
8.2.1.1工程类单项或框架合同估算金额在 200万元（含）以上的，工程类中属于分包项 目的，如工程分包管理相关制度另有规定 的，按工程分包分包管理相关制度执行； 8.2.1.2物资类单项或框架合同估算金额在 100万元（含）以上的； 8.2.1.3服务类单项或框架合同估算金额在50 万元（含）以上的；
短缺或积压，可
能导致企业生产 6.1.2 企业应当建立采购申请制度，依据购买
停滞或资源浪费 物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，
。
授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职
（经营部） 责权限及相应的请购和审批程序。
企业可以根据实际需要设置专门的请购部门，
对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行 归类汇总，统筹安排企业的采购计划。 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当
公司财务制度中，所有采购必须申请，工程 物资也要报批，同时采购方案经过屋屋审批
超出预算外采购未履行预算调整
严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据
市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预
算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具
备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办
理请购手续。
6.2.1 企业应当建立科学的供应商评估和准入