浙江农林大学固定资产增置管理流程
固定资产的管理流程有哪些
固定资产的管理流程有哪些为了防止资产流失，进一步规范固定资产管理，很多的人都会想知道固定资产如何管理。
下面为您精心推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。
固定资产管理流程一、固定资产购置：1、使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。
2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使用部门、总务部门)，并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据。
二、固定资产变动处理：1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。
2、固定资产原值增减时，比照购置程序执行。
3、财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片。
三、固定资产报废报损处理：1、固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。
2、报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联。
四、固定资产清查盘点：1、使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。
2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。
3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。
4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。
确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。
财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统一编号，资产调配、并责成各使用部门对其资产作妥善的管理。
固定资产的介绍固定资产是指同时具有下列特征的有形资产(1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的(2)：使用寿命超过一个自然年度固定资产同时满足下列条件的才能予以确认：(1)：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业(2)：该固定资产的成本能够可靠地计量固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。
浙江农林大学固定资产增置管理流程
浙江农林大学固定资产增置管理流程一、仪器设备家具类固定资产增置流程及对账要求（一）仪器设备家具类固定资产增置流程流程的具体说明：1.报帐人填写仪器设备、家具类固定资产增置单（以下简称“增置单”）一式三联（存根联、财务联、管理联），经本部门资产秘书签字后，凭发票、合同（附验收单）或零星物资采购审批表到设备处确认资产分类等增置信息。
如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。
2.报帐人凭有效票据和“财务联”、“管理联”两联增置单到计财处报销。
“财务联”增置单计财处留存，“管理联”增置单盖“财务入帐”印戳后汇总待设备处领回。
3.设备处每周五下午到计财处领回“管理联”增置单，并登记入资产账目。
4.计财处每月提供给设备处固定资产明细表和汇总表（下表一和表二）。
设备处账目登记完毕后，逐条与表一核对，并核对固定资产分类汇总表。
若有差别，则再行检查，若是财务登记错误，通知计财处立即修改，重新提供表一；若是设备处登记错误，设备处自行修改，直至与表一核对无误。
（二）仪器设备家具类固定资产对账要求设备处与计财处除每月核对新增固定资产明细账外，在每年的年终必须进行固定资产分类总账的核对工作。
由计财处提供固定资产总账（下表二），设备处按固定资产分类与总账进行核对，核对情况每年存档备案。
二、低值耐用品增置流程低值耐用品不属于固定资产管理范畴，具体增置说明如下：1.报帐人填写低值耐用品增置单（以下简称“增置单”）一式三联（存根联、财务联、管理联），经本部门资产秘书签字后，凭发票、零星物资采购审批表（金额5000元到4万元）或合同附验收单（金额4万以上）到设备处确认资产分类等增置信息。
如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。
设备处根据“管理联”增置单，登记入设备处低值耐用品账目。
2.报帐人凭有效票据和“财务联”增置单到计财处报销。
计财处将“财务联”增置单存档，不登记入学校财务固定资产账目。
三、单价500元以下物资增置流程对单价不足500元的物资，统一不登记入学校计财处和设备处固定资产账目。
【管理】浙江农林大学固定资产增置管理流程
【关键字】管理浙江农林大学固定资产增置管理流程一、仪器设备家具类固定资产增置流程及对账要求（一）仪器设备家具类固定资产增置流程流程的具体说明：1.报帐人填写仪器设备、家具类固定资产增置单（以下简称“增置单”）一式三联（存根联、财务联、管理联），经本部门资产秘书签字后，凭发票、合同（附验收单）或零星物资采购审批表到设备处确认资产分类等增置信息。
如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。
2.报帐人凭有效票据和“财务联”、“管理联”两联增置单到计财处报销。
“财务联”增置单计财处留存，“管理联”增置单盖“财务入帐”印戳后汇总待设备处领回。
3.设备处每周五下午到计财处领回“管理联”增置单，并登记入资产账目。
4.计财处每月提供给设备处固定资产明细表和汇总表（下表一和表二）。
设备处账目登记完毕后，逐条与表一核对，并核对固定资产分类汇总表。
若有差别，则再行检查，若是财务登记错误，通知计财处立即修改，重新提供表一；若是设备处登记错误，设备处自行修改，直至与表一核对无误。
表一20××年月日至日新增固定资产明细表（二）仪器设备家具类固定资产对账要求设备处与计财处除每月核对新增固定资产明细账外，在每年的年终必须进行固定资产分类总账的核对工作。
由计财处提供固定资产总账（下表二），设备处按固定资产分类与总账进行核对，核对情况每年存档备案。
2、低值耐用品增置流程低值耐用品不属于固定资产管理范畴，具体增置说明如下：1.报帐人填写低值耐用品增置单（以下简称“增置单”）一式三联（存根联、财务联、管理联），经本部门资产秘书签字后，凭发票、零星物资采购审批表（金额5000元到4万元）或合同附验收单（金额4万以上）到设备处确认资产分类等增置信息。
如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。
设备处根据“管理联”增置单，登记入设备处低值耐用品账目。
2.报帐人凭有效票据和“财务联”增置单到计财处报销。
固定资产管理5步流程
固定资产管理5步流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!固定资产管理是企业管理中的重要组成部分，它涉及到企业的资产购置、使用、维护、报废等多个环节。
固定资产管理办法(最新)的流程与控制机制
固定资产管理办法(最新)的流程与控制机制引言固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的经营发展至关重要。
因此，建立科学合理的固定资产管理办法具有重要意义。
本文主要对最新的固定资产管理办法的流程与控制机制进行详细介绍，以帮助企业更好地管理和控制固定资产。
流程设计固定资产购置申请1.部门提出固定资产购置申请，并填写相应的申请表格；2.提交申请表格给资产管理部门进行审批；3.资产管理部门根据企业的资金状况和实际需要情况进行审批，并决定是否购置固定资产；4.审批通过后，资产管理部门将购置申请转交给采购部门进行后续的采购工作。
固定资产购置1.采购部门收到购置申请后，根据申请的固定资产种类和规格，进行市场调研，并与多个供应商进行商务谈判；2.采购部门从多个供应商中选择最优的供应商，并与其签订采购合同；3.采购部门向财务部门提交采购合同，并通过财务部门进行审批；4.审批通过后，采购部门与供应商进行货物交付和验收，并将固定资产登记入账。
固定资产使用与维护1.资产管理部门负责对固定资产进行登记和分类，并将固定资产信息录入固定资产管理系统；2.各部门根据需要使用固定资产，但在使用前需要填写相应的领用申请表，并经过资产管理部门的审批；3.资产管理部门定期进行固定资产的盘点和检查，并及时处理固定资产的维修和报废事宜；4.部门使用固定资产时，需按照规定进行妥善保管，并定期向资产管理部门进行反馈和报告。
固定资产处置1.部门如需进行固定资产的处置，需提出相应的处置申请，并填写固定资产处置申请表；2.资产管理部门对处置申请进行审批，并根据情况决定是否进行处置；3.若决定进行处置，资产管理部门需提前向企业领导层提出相关报告，并按照规定进行处置程序；4.处置完成后，资产管理部门将固定资产的处置情况记录和归档。
控制机制审批权限控制对固定资产购置、领用和处置等环节进行审批权限的设定，确保每个环节的审批人员有相应的职权和专业背景。
验收机制对于固定资产的采购和领用，需进行严格的验收工作，确保所购置的固定资产符合要求，并及时处理质量问题。
固定资产管理制度流程
固定资产管理制度流程固定资产是指在企业日常经营活动中为了可以长期使用并取得经济利益的有形资产，如房屋、土地、机器设备等。
企业需要制定科学规范的固定资产管理制度，以便更好地管理和控制这些有形资产。
本文介绍了固定资产管理制度的流程，包括资产获取、入账、折旧、调拨、报废等环节。
1. 资产获取资产获取包括购置资产、自建资产、接受捐赠等方式获得固定资产。
在进行这些操作前，企业需要按照预算计划确定资产的种类、数量、价值，并进行相应的程序审批。
在购买资产时，企业应尽量选择质量好、使用寿命长、保养维护方便的资产，并与供货商签订正式的合同。
合同应包括资产类型、数量、规格、价值、付款期限、保修期限等基本条款。
供货商有义务保证所提供的资产符合合同规定的技术标准和质量标准。
2. 资产入账将资产纳入企业的资产清单称为资产入账。
资产入账时要将资产的基本信息登记到固定资产台账中，包括资产编号、名称、规格、数量、金额、计量单位等。
同时要标明资产的原值、入账日期、计划使用年限、资产编码等关键信息。
资产入账后，需要对资产进行折旧核算。
折旧是指因为使用、衰老和磨损产生的资产价值的减少所形成的损失。
资产的折旧费用可分别计入成本和费用两个方面。
3. 固定资产折旧资产的折旧通常采用直线折旧法、加速折旧法、双倍余额递减法等方式进行核算。
企业要选择合适的折旧方法，并根据折旧方法和资产入账时填写的预计使用年限计算每个月或每年的折旧费用，将其计入固定资产折旧费用，在每个期末进行调整和结转。
4. 固定资产调拨固定资产调拨是指在企业内部对已归属某个部门或负责人的资产进行重新分配的过程。
资产调拨不能轻率决定，必须符合公司的管理制度及相关部门的审批程序。
资产调拨时，要对资产的基本信息进行更新，并进行相应的折旧核算和基于新的使用部门和使用负责人的管理和控制。
5. 固定资产报废固定资产财务报废是指企业对已经无法使用或不再需要使用的资产进行处理的过程。
资产报废时，通常会先进行评估，确定资产的残值，并对其进行报废处理。
固定资产管理制度、职责、流程
固定资产管理制度、职责、流程1. 固定资产管理制度的必要性固定资产是企业长期投资的产物，具有高价值和长期使用价值。
对固定资产的管理不仅会直接影响企业的资产负债表和利润表，还会对企业的整体运作产生深刻的影响。
因此，制定一套固定资产管理制度，对于企业的长远发展至关重要。
2. 固定资产管理制度的范围固定资产管理制度的范围包括：固定资产的认定标准和流程、固定资产的计量和计价、固定资产的保管、折旧与报废处理、固定资产的调拨和盘点等。
3. 固定资产管理中的各方职责企业领导担负着整个固定资产管理制度的制定、审批、监督等职责，财务部门则负责资产的核算和组织实施折旧与离任处理，对于物品的购置、验收以及使用期间的保护、维修等方面，则由专门的资产管理人员或各部门分别承担。
4. 固定资产管理流程（1）固定资产的采购和验收按照“经济、实用、安全、有保障”的原则选购固定资产，尽可能做到资源的合理利用和效益最大化。
同时，对于采购的固定资产进行严格的验收，并建立相应的验收记录。
（2）固定资产的登记和编码对于新采购的固定资产，需在系统中进行详细的登记和编码，确保固定资产的信息准确无误，以便后续的固定资产管理。
（3）固定资产的折旧和清理依据税收规定和会计准则，定期进行固定资产的折旧处理，减少税收负担，提高企业经济效益。
同时，对于已报废的固定资产进行清理，并做好清理记录。
（4）固定资产的盘点和保管定期对企业的固定资产进行盘点，确保资产信息真实可靠。
对于固定资产的保管，要做好日常使用和维护，防止损失和丢失。
5. 总结制定一套科学、规范的固定资产管理制度，能够实现固定资产的全过程管理控制，使企业的集体资产得以稳步增长，为企业的长远发展奠定坚实的基础。
固定资产管理制度流程
固定资产管理制度流程1. 概述固定资产是企业中非常重要的资产之一。
为了更好地管理和保护固定资产，企业需要建立完善的固定资产管理制度。
本文将介绍固定资产管理制度的流程，包括固定资产的采购、验收、登记及核定、变动、报废等方面。
2. 固定资产采购企业需要对固定资产的需求进行审批，并按照预算进行采购。
采购时应注意以下事项：2.1 选定供应商采购前应评估供应商的信誉度、产品质量及售后服务，确保所购买的固定资产符合企业的需求，并能够长期使用。
2.2 采购合同签订采购合同应明确所购买的固定资产具体数量、品种、价格及付款方式，并约定交货时间、质量标准、售后服务等细节。
2.3 经费核定根据企业的预算计划，对固定资产的采购经费进行核定，并通过内部审批流程进行审批。
3. 固定资产验收固定资产采购到货后，需要进行验收，确认是否符合合同约定的数量、品种、质量标准等。
验收时应注意以下事项：3.1 验收人员验收人员应由采购部门、财务部门、固定资产管理部门、业务部门共同组成，以保证验收结果的公正、客观和准确。
3.2 验收标准根据采购合同中的质量标准，对所购买的固定资产进行检测，确认是否符合要求。
3.3 验收记录验收记录应包括固定资产的名称、型号、数量、质量标准、验收日期等信息，以备后续管理和核定。
4. 固定资产登记及核定固定资产须登记在固定资产管理台账上，并根据国家有关规定及企业内控要求进行核定。
登记及核定时应注意以下事项：4.1 登记流程将验收合格的固定资产编号、名称、型号、规格等信息录入固定资产管理台账，并进行财务核算。
4.2 核定流程根据固定资产国家规定及企业内控制度，对固定资产进行核定，确认固定资产的价值和使用寿命。
4.3 当前账面价值调整按照固定资产的实际价值和使用寿命，对当前账面价值进行调整，以反映固定资产的真实价值。
5. 固定资产变动固定资产在使用过程中可能发生变动，包括调拨、借用、报废等。
对于这些变动，企业需要及时进行管理，并进行相应处理：5.1 调拨固定资产调拨前，应经过相关部门的审批，确定调拨日期、调拨地点、责任人等，并进行固定资产登记及核定。
固定资产管理流程
05
审核
总经理
总经理对资产配置审核，检查是否符合需求。
06
审批
董事长
董事长对资产配置审核，检查是否符合需求。
若资产配置金额在30万元以上，还需报党总支委会、总经理办公会审议。
07
审议
党总支委会
党总支委会对资产配置审议、集体决策并形成会议纪要。
《会议纪要》
03
审核
综合事务部/部门负责人
综合事务部部门负责人对资产处置申请和技术鉴定结果进行审核。
04
审核
财务审计部/部门负责人
财务审计部部门负责人对资产处置申请和技术鉴定结果进行审核。
05
审核
分管副总经理
分管副总经理对资产处置申请和技术鉴定结果进行审核。
若为“三重一大”事项，还需报党总支委会、总经理办公会、董事会审议。
06
审议
党总支委会
党总支委会对资产处置申请和技术鉴定结果进行审议。
《会议纪要》
07
审议
总经理办公会
总经理办公会对资产处置申请和技术鉴定结果进行审议。
《会议纪要》
08
审议
董事会
董事会对资产处置申请和技术鉴定结果进行审议。
《会议纪要》
09
按审批执行处置
综合事务部/后勤物资岗
综合事务部后勤物资岗根据审批意见执行资产处置。
《入库单》、《固定资产管理台账》
11
登记财务账
财务审计部/会计岗
财务审计部会计岗根据确定的资产价值登记财务账。
2
（
（
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
固定资产管理操作规程
固定资产管理操作规程一、固定资产的增加及减少1、固定资产增加流程：由使用人或使用部门根据需要提出申请，填写购置清单并报校长审批后，由专门人员进行采购。
购入后由部门管理员验收，并填制固定资产增加凭单，交总管理员、总务主任、分管校长审核签字，连同购货发票交学校财务部门办理结算、报销手续。
会计在固定资产增加凭单上加盖财务专用章或学校公章后，一联会计留存，一联交总管理员，一联交部门管理员，分别作为记帐的依据。
2、固定资产减少流程：由使用人或使用部门根据实际情况提出申请，学校组织人员进行鉴定，确认无法使用后，按照规定的审批权限办理审批手续。
部门管理员根据审批手续，填制固定资产减少凭单，由相关人员（部门管理员、总务主任、分管校长）签字，加盖财务专用章或学校公章后，一联会计留存，一联交总管理员，一联交部门管理员，分别作为记帐的依据。
市直学校一般报市教育局审批，减损数额超过500元的经市教育局核准后报市国有资产管理部门审批。
乡镇学校一般由镇初级中学校长审批，减损数额超过500元的经审核后报学校所属镇资产管理部门审批。
二、固定资产增减凭单1、固定资产增、减凭单必须由各部门管理员自己填写，其他人不得代填。
2、增、减凭单填写要认真、仔细，不准有涂改，如填写错误，应把四联单一起作废，重新填写。
增、减凭单的公章、签字（必须本人签）要齐全。
3、填写增、减凭单时，“类别”要明细到“项”，如801、302等，固定资产的“类”、“项”、“目”要准确无误；“规格”、“型号”有则填，无则空。
4、“备注”栏要填写此物资所属的“目”，如—2、—7等。
第二类教学仪器还要在“备注”栏中注明仪器编号（教学仪器配备目录），减损凭单要简要写明报废理由。
5、每联增、减凭单只允许填写一项(如801、302等)的内容，填写时要注意按目号由小到大顺序填写。
6、第七类图书，要在把新增、减的图书进行正确的分类后，按大类（7010、7020......）填写增、减凭单，不要按书名填写。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
浙江农林大学固定资产增置管理流程
一、仪器设备家具类固定资产增置流程及对账要求
（一）仪器设备家具类固定资产增置流程
流程的具体说明：
1.报帐人填写仪器设备、家具类固定资产增置单（以下简称“增置单”）一式三联（存根联、财务联、管理联），经本部门资产秘书签字后，凭发票、合同（附验收单）或零星物资采购审批表到设备处确认资产分类等增置信息。
如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。
2.报帐人凭有效票据和“财务联”、“管理联”两联增置单到计财处报销。
“财务联”增置单计财处留存，“管理联”增置单盖“财务入帐”印戳后汇总待设备处领回。
3.设备处每周五下午到计财处领回“管理联”增置单，并登记入资产账目。
4.计财处每月提供给设备处固定资产明细表和汇总表（下表一和表二）。
设备处账目登记完毕后，逐条与表一核对，并核对固定资产分类汇总表。
若有差别，则再行检查，若是财务登记错误，通知计财处立即修改，重新提供表一；若是设备处登记错误，设备处自行修改，直至与表一核对无误。
（二）仪器设备家具类固定资产对账要求
设备处与计财处除每月核对新增固定资产明细账外，在每年的年终必须进行固定资产分类总账的核对工作。
由计财处提供固定资产总账（下表二），设备处按固定资产分类与总账进行核对，核对情况每年存档备案。
二、低值耐用品增置流程
低值耐用品不属于固定资产管理范畴，具体增置说明如下：
1.报帐人填写低值耐用品增置单（以下简称“增置单”）一式三联（存根联、财务联、管理联），经本部门资产秘书签字后，凭发票、零星物资采购审批表（金额
5000元到4万元）或合同附验收单（金额4万以上）到设备处确认资产分类等增置信息。
如属特种设备须先到实验室建设与管理科办理登记备案手续。
设备处根据“管理联”增置单，登记入设备处低值耐用品账目。
2.报帐人凭有效票据和“财务联”增置单到计财处报销。
计财处将“财务联”增置单存档，不登记入学校财务固定资产账目。
三、单价200元以下物资增置流程
对单价不足200元的物资，统一不登记入学校计财处和设备处固定资产账目。
具体报账说明如下：
1.报帐人拿有效票据到所在学院（部）、部门资产秘书处，资产秘书登记入本部门200元以下物资账目后确认签字。
2.报帐人凭该票据到计财处报销。