XX煤矿材料费用核算管理办法
煤矿租赁、配件及专用工具费用管理办法
煤矿租赁、配件及专用工具费用管理办法一、背景在煤矿经营过程中，租赁、配件及专用工具费用是必不可少的。
这些费用的管理关系到煤矿经营的效益和成本控制。
因此，建立合理的管理办法对于煤矿安全生产和经济效益具有重要意义。
二、管理原则1.合理的费用预算每年应制定相应的费用预算计划，将预算分配到各个部门，确保费用使用合理化和规范化。
预算计划的制定应严格按照《预算管理条例》的规定执行。
同时，应考虑到国家政策和煤矿自身的实际情况。
在预算计划制定的过程中，需要广泛听取各方面的意见，遵循客观、公正、合理、透明的原则。
2.新采购设备合理性评估针对新采购的设备，应当对设备的性能、价格、功能等进行合理性评估，并根据评估结果进行选择。
在评估过程中，应当充分考虑到煤矿的实际情况和生产需求。
3.设备管理体系建设建立健全的设备管理体系，对设备进行专业化管理，从而优化设备使用效益。
对设备的维护保养、使用记录、维修工作等均应建立完善的档案，并定期进行检查和维护。
同时，还要加强设备的管理监控，及时发现和解决问题。
4.节约用能在设备使用及维护过程中，应注意节约用能。
对于能源消耗明显的设备，在设备选择和使用过程中应考虑节能等因素，以达到节约用能的目的。
三、经费管理1.经费来源租赁、配件及专用工具费用的来源主要包括企业自筹经费、政府补贴及其它经济收入。
需要注意的是，煤矿企业应每年制定相应的经济收支预算计划，并逐月进行月度预算的分配。
2.经费分配企业应当按照预算计划合理分配经费，并根据煤矿实际情况进行相应的调整。
在经费分配的过程中，应当根据岗位需求和职工实际情况等因素合理分配以确保经费使用的合理性和公正性。
3.经费管理在经费管理过程中，应当建立完善的会计制度并执行。
在核算过程中应当根据会计准则的要求进行分类核算，提高费用管理的透明度和规范性。
同时，还需采取监管制度和内部控制制度，加强费用的审计工作，以确保经费的合理使用和监管。
四、结论煤矿租赁、配件及专用工具费用的管理办法是一项十分重要的工作。
集贤煤矿物资材料管理办法
集贤煤矿物资材料管理办法集贤矿煤矿物资材料管理办法一、物资管理科职能物资管理科负责全矿大型材料物资的计划、用料审批、使用管理、检查验收，及跟踪管理。
负责材料的使用监察、材料费使用监管和控制，管材、钢梁、电缆钩的加工，小型电器修理等。
二、材料管理1、月份材料计划由用料单位根据当月的产量、进尺计划(或工程)提交工程预算和用料申请表，并注明品名、规格、用途、需用时间、计划数量、计划金额(扣除10%的追加计划金额)一式三份并附电子版报供应科审核后，汇总签契约合同，并报物管科一份，物管科按计划分配材料。
无计划不给料，特殊情况由矿领导签字特批。
2物管科根据各单位提供的计划供料，无计划不供料。
特殊情况下无计划的应急材料必须追加计划，报请矿分管领导签字落实资金后，方可上报供应科办理补签合同手续。
3、物资管理科必须积极深入井下作业现场，加强材料跟踪管理，监督检查材料的使用情况，严格考核并及时分析材料使用节超原因。
当月材料费用消耗情况务必于下月5日前报主管领导：矿长、总会计师各一份。
4、各生产、服务单位的特殊工程，用料计划必须由施工单位编制预算，经各业务科室及分管领导审定、落实资金来源，由物管科审批后由使用单位上报供应科，供应科按计划供料。
5、生产准备安装项目的用料，由施工单位按单项工程预算编报用料计划，经分管领导及生产科组织平衡并签字，提前30天报给物管科，以便于向供应科提报计划和组织材料，以免延误安装工期。
由于生产发生特殊变化，年初没有核定的材料费，由用料单位提出申请，经主管矿长、总会计师组织生产科、计划科、物管科联合审查鉴定，报矿长审批落实资金后方可供料。
6、材料供应必须保质足量发放，严禁缺斤少两，生产井区若发现要及时向矿调度、物管科或主管领导报告，以便及时纠正制裁。
7、物管科严格控制定额材料的领取，各生产井区定额材料达到规定仍需领取的，必须由主管供应领导签字，物管科方可允许领取，以免定额材料超被供应公司罚款。
煤矿成本费用管理制度
煤矿成本费用管理制度煤矿成本费用管理制度成本、费用管理是企业财务管理的核心内容，做好成本、费用核算，对于加强企业生产经营管理，提高企业经济效益，具有非常重要的作用。
为进一步完善企业财务管理，规范会计核算标准，集团公司财务处统一制定成本、费用的各项明细科目。
一、生产成本生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，计入生产成本。
1、直接材料：核算企业生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助材料、设备配件、外购半成品、包装物、低值易耗品等。
2、直接人工：核算企业直接从事产品生产人员（采、掘、机电、运搬、通风等生产工区）的工资、各种奖金、补贴福利等。
3、燃料、动力费：核算企业的电费、燃料费等4、制造费用：核算企业各个生产单位为组织和管理生产所发生的生产单位管理人员的工资、福利费，生产单位的房屋、建筑物、设备的折旧费、租赁费、物料消耗、低值易耗品摊销、水电费、办公费、差旅费、运输费、保险费、劳动保护费、季节性修理期间停工损失，以及其他制造费用等。
二、期间费用生产经营过程中发生的管理费用、财务费用和销售费用，作为期间费用，直接计入当期损益。
（一）、管理费用管理费用是核算企业行政管理部门，为管理和组织经营活动而发生的各项费用。
1、办公费：核算各种办公用具、办公用品、电话费、微机耗材、复印费等。
2、差旅费：核算出差车票、住宿费、出差补助费等。
3、业务招待费：核算企业为联系业务而发生的各项招待费用（不列明细）。
4、工资薪金：核算管理人员的工资、奖金、福利。
5、税费：核算企业按规定支付的房产税，车船使用税、土地使用税、印花税、调节税等。
6、保险费：核算企业支付职工的养老保险金、医疗金、失业金、生育金、工伤金等。
7、折旧：核算企业除生产用以外的房屋、建筑物、车辆等折旧。
8、职工三费：核算企业从工资薪金中提取的工会经费、职工教育经费、福利费等。
9、技术开发费：核算企业研制开发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用支出。
煤业公司费用支出及报销管理制度
煤业公司费用支出及报销管理制度一、背景为保障煤业公司的财务管理和经济运营，规范公司的费用支出和报销管理，制定本管理制度。
二、费用支出管理1.费用预算每年度初，各部门负责人必须根据部门工作计划和预算，在公司预算系统内提交上一年度的经验其他和下一年度的预算申请，并由公司领导审核批准。
2.费用支出各部门领导必须严格按照公司财务预算，并遵照公司的费用支出标准，在预算范围内合理使用各项经费，不得擅自超出预算。
3.费用支出管理各部门领导必须严格按照公司的财务管理和要求，审核每笔费用的真实性、合法性和必要性，核对相关单据和凭证，并在公司财务管理系统内进行报账和审批。
4.费用核销各部门领导必须按照公司的财务管理要求，在费用支出后进行核销，并在公司财务管理系统内提交核销单据和凭证，由公司审核人员进行审核和批准。
三、费用报销管理1.报销标准公司规定了各项费用报销标准，每项费用报销必须符合公司的财务管理要求和相关法规，报销单据和凭证必须真实有效。
2.报销流程每位员工必须按照公司的财务管理要求，在费用支出后严格按照公司的报销流程进行报销申请，提交合格的报销单据和凭证，并经上级领导和公司的财务管理人员审核和批准。
3.报销限额公司规定了各项费用报销限额，员工报销的费用必须在公司规定的限额内，不得超过限额，否则不予报销。
四、费用审批和监督管理1.审批程序各级领导必须按照公司的财务管理要求，对每笔费用支出和报销申请进行严格审核和批准，并保证费用支出和报销申请符合公司的财务管理要求和相关法律法规。
2.监督管理公司必须对各部门的费用支出和报销申请进行监督管理，关注各项费用支出和报销申请的真实性、合规性和必要性，并定期进行财务审计和复核。
五、附则1.本制度自发布之日起施行。
2.违反本制度规定的，将依据公司的相关规定和法律法规进行处理。
3.本制度由煤业公司财务部门负责制定和修改，有关部门和员工必须认真遵守并配合执行。
结语本制度的制定，有助于煤业公司严格控制费用支出和管理报销申请，并提高公司的财务管理水平，以实现公司的经济效益和可持续发展。
煤矿内部核算管理办法
煤矿内部核算办法第一条为加强分公司内部核算管理，确保年度目标指标顺利完成，特制定本办法。
第二条由企业科、财务科履行分公司内部核算中心职责。
具体负责分公司各项成本费用、消耗指标的测算、分解、日常控制、统计分析、考核兑现工作。
第三条分公司下达各项成本费用消耗计划后，各口要进一步分解落实到科、队、班组或岗位，并要制定出具体的管理办法及使用规定。
第四条凡有下控费用的部门，都要设立专职或兼职核算员，负责本部门各项费用支出时的开单（用料申请单）、制票（内部支票）、记账、对账、汇总分析等具体核算业务。
第五条凡分公司下达给各部门控制的费用，支付时要统一执行内部支票审签结算程序，即由本部门核算员开具合格的内部转账支票及相关凭证到企业科审签、登记，经核算中心核对，并加盖内部核算专用章后，方可到财务科办理报销手续。
第六条各部门在材料领用时，领料人均要向核算中心提出用料申请，所有材料统一执行内部计划价。
如无计划价格时，以财务科提供的实际价格核算。
核算中心要根据当月生产作业计划和各部门的材料消耗预算严格控制各部门的材料费用第七条公私两用品必须严格执行审批及交旧领新制度，限期限量领取，不能交回旧物和使用期不到的，一律不予开单，特殊情况由企业科科长、经营副经理签字后，方可开具领料单。
同时核算中心要进行登记。
第八条用料部门如果夜间用料或特殊情况用料，可临时到仓库借用，次日上午必须补办领用手续。
超定额或计划外用料要提出书面申请，经相关科室负责人、分管副经理审签，报企业科科长、经营副经理、分公司经理批准，核算中心方可开具领料单。
第九条库管科必须将当月所有领料单于月末及时报财务科作账务处理，不得有逾月单。
否则，由财务科对库管科进行绩效考核。
第十条各部门设备维修和材料加工时，分公司内部能加工维修必须内部实施，加工部门要制定收费标准，原则上只考虑维修成本，不考虑工时成本。
如内部确实加工不了的，需写出请示报告，经部门负责人、分管副经理签字确认后报分公司经理和经营副经理批准，方可外出维修加工。
煤矿场材料消耗管理考核办法
云南东源柳树青煤业有限公司(供参考)材料管理考核办法为加强材料费用管理，完善企业管理工作，把生产管理和经营管理有机结合起来，达到降低成本，增收节支，提高经济效益，确保我公司年各项指标的顺利完成，制定本办法。
一、强化生产成本管理，降低生产消耗，源头控制，保质杜劣1、注重加强进货渠道的管理，凡公司采购物资、设备、矿用器材、原材料必须首选矿用定点设备产家、产品，保证物资设备的质量，安全性能，使用后年限长，安全性好，在生产运行中故障少，能满足生产需要。
2、大额采购应由公司领导组织相关人员召开选购分析会，做会议记录，参加人员签字，与供方签订合同协议，做到货源质量有法律依据，一旦发生扯皮事便于解决。
3、与私人坑木也应遵守上述原则办理，货到后按合同协议检查验收，避免造成损失。
上述凡选购无正规渠道，质量低劣，造成严重影响生产直至停班生产应由采购责任人承担后果责任，轻微给予追究责任罚款处理。
二、班组：生产过程的成本管理，严格控制生产作业中的材料消耗。
1、费用考核到生产大班的材料零配件，常用的例如：风镐、17型保险箱、升柱器、高压密封圈、皮带侧滚、压箱油、连接环、螺丝、彭杆螺丝、风镐钎子、6分内直接、闸阀、轴承、风镐脚、黄油等零配件，调度室开单到仓库领出，仓库应做好领出数、件、盒、个、台，填写标明数量，数量后面标注价格，井下生产七个班，各个班建立一本台帐，按班填写台帐，各班合数、旬合计、月合计数，由领导签字报财务考核。
2、材料考核办法，各班领出的材料应以生产吨位（班产量）从七个班求出大班吨煤材料费用考核定额，低于核定额为正常，高于核定额费用的为管理不善超标，对超出部分的处理，应由超出班负责，考核费用量只能以年头第一个月（30天）从各个班中求出，以后以此为核定费用考核基数。
3、支架、坑木消耗以统计发出数，以生产总吨位求出消耗吨煤，消耗费用，消耗过大的要查找原因，如检修，更换断梁折柱数量做此说明原因。
4、在合理使用材料，抓好生产过程的现场管理，控制生产作业中实际控制。
煤炭生产市场材料消耗管理办法
煤炭生产市场材料消耗管理办法为进一步加强材料管理,真正做到节支降耗、支出合理，特制定本办法。
一、材料管理程序1、材料计划Ａ、包括材料的常规计划和追加计划两部分.常规计划指设备日常检修与维护，日常生产用料计划.追加计划指计划外生产急需或因地质条件影响等非管理造成的材料计划。
Ｂ、每月17号前将本单位下月材料消耗计划详细分类，将材料明细列表，经本单位负责人审核签字一式二份，报库管科一份,本单位留一份,迟报一天扣相关责任人200元，材料消耗必须控制在月计划的95%，若超计划1%，扣相关单位200元,材料计划出现一处错误或参数不全扣相关责任人100元。
材料费用支出按月度材料预算执行。
2、材料准备库管科接到材料计划后,要及时报供应科，供应科要积极组织货源，严格按计划进货,确保材料质量合格，供货及时，不得影响生产。
二、领料程序Ａ、各三级市场必须在计划内填写材料领用申请单，一式二份并详细写明材料名称、规格型号、数量金额、单价，经调度室审批，并输入微机后,方可到结算中心开单领料,500元以上必须由调度室主任审批。
Ｂ、大型材料支出：液压柱、皮带、道轨、钢管等单项支出超5000元需经生产副经理批准、调度室输入微机方可到结算中心开单领料.C、材料审批执行交旧领新制度.D、坑木、金属网经调度室检测后方可开单。
三、材料统计A、各三级市场核算员每日下午四点将当日材料消耗情况统计后报调度室，调度室设专人统计实行微机化管理.Ｂ、调度室严格材料统计制度，不得出现遗漏和统计错误。
四、材料考核（1)材料费由调度室统一考核。
均按节约奖30%,超耗罚30％计算，在逐月工资总额中兑现。
由于地质条件突变等非人为因素需投入材料时,可提前写出材料追加计划，报相关科室和生产（安全)副经理批准后可免于考核.（2)办公用品、公私两用品按100%考核。
（3)废旧物资回收按其回收价值的20%进行奖励.（4）梁柱考核：丢失梁柱照价赔偿，需要外出修复的损坏柱子按原价的50％赔偿，其他所损配件均按原价赔偿.(5)支架费用考核：每月由生产科根据实际回采进尺，制定应回收钢支架数量，月底根据预备队所报数量进行考核，如若附件(含板销、卡缆、拉杆）等回收不齐全者,按上述附件价值的30%进行考核，月末在责任单位工资中兑现。
XX煤矿企业成本、费用核算办法
XX煤矿企业成本、费⽤核算办法XX煤矿企业成本、费⽤核算办法XX有限责任公司成本、费⽤核算办法⽬录第⼀条《适⽤范围》 (2)第⼆条《基本要求》 (2)第三条《⽣产流程》 (2)第四条《产品核算对象》 (2)第五条《核算科⽬的设置》 (2)第六条《核算的成本项⽬划分》 (3)第七条《煤炭成本核算程序 (7)第⼋条《材料成本核算》 (7)第九条《动⼒成本核算》 (9)第⼗条《直接职⼯薪酬核算》 (11)第⼗⼀条《辅助⽣产成本的计算及分配》 (12)第⼗⼆条《制造费⽤核算》 (12)第⼗三条《期间费⽤核算》 (13)第⼗四条成核算主要账务处理 (18)第⼗五条《成本开⽀范围》 (24)第⼗六条《成本费⽤管理》 (25)第⼀条适⽤范围本办法适⽤于XX煤矿有限责任公司。
第⼆条基本要求煤炭产品成本核算应当与成本管理有机结合，成本核算资料应当能够满⾜成本管理和经济责任考核的要求。
XX煤矿分两个⽣产矿井，为了能够客观反映两矿经营成果，在财务核算操作过程中，公司统⼀核算的“主营业务收⼊”和“⽣产成本”科⽬分别下设“⼀矿”和“⼆矿”两个⼆级科⽬进⾏单独核算。
第三条⽣产流程煤炭产品⽣产过程⼀般分为：掘进、回采、井上下运输、通风、⽡斯抽放、排⽔、井巷维修、设备装修、洗选加⼯、其他⽣产等九个⽣产过程。
成本核算应当能够满⾜⽣产过程计算成本的要求。
第四条产品核算对象煤炭产品成本核算以原选煤为核算对象。
⼀、45号⽓煤。
即矿井⽣产过程，包括井下掘进、回采、运输、通风、排⽔、井巷维修、设备装修及其他地⾯直接为其服务的提升、矿灯充电、变电、机修等的直接成本。
⼆、选煤。
即矿井45号⽓煤出井分流到选煤⼚（车间）后，经过机械筛选（包括⼈⼯⼿选），并将产品输送到储煤仓（场）发运前为⽌的有关⽣产过程的直接成本。
为简化核算⼿续，原煤、选煤合并成原选煤⼀个核算对象，核算原选煤成本。
第五条煤炭成本核算科⽬的设置⼀、煤炭成本核算设“⽣产成本”⼀级科⽬，⽤于核算煤炭单位⽣产原煤、选煤产品过程中发⽣的各项⽣产费⽤。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XX煤矿材料费用核算管理办法
1 总则
第一条为贯彻执行经济责任制，强化目标管理，夯实管理基础，合理配置和有效利用各种资源，理顺材料审批、领用程序，加强材料核算管理，节支降耗，实现效益最大化，特制定本办法。
2生产材料消耗定额管理
第二条所谓生产材料，是指直接用于原煤生产的各种物资、材料、配件、工器具及低值易耗品等。
所谓生产材料消耗定额，是指一定生产技术条件下，生产单位产品或完成单位劳务而必须消耗的物资数量标准（以下简称定额）。
为实现节支降耗的目的，生产材料消耗实行定额管理。
第三条定额制定原则。
一是从我矿现实情况出发，充分考虑现有条件，并且适应生产条件的改善和技术水平的进步，使之成为多数人多数单位通过努力能够达到的平均先进水平，激励广大干部职工加强管理、厉行节约，不断降低消耗水平。
二是依据弹性管理原则，定额制定要和股份下达的生产经营成本相结合，为矿内专项工程和不可预见因素留有充分的余地。
第二条定额制定方法。
根据各单位的工作范围、用料特点，分别使用不同方法进行制定。
综采各队、机电二队、运输各队、生产服务一队、通灭队、产品管理部、生活服务队、修旧利废中心、机关各单位采用统计分析法结合幅度控制法制定，即根据过去的实际统计资料，并在分析当前生产经营条件变化的因素（如现场条件、设备状况、人员素质、物价等），确定一个承包年度内投入产出的变化范围后，制定奋斗目标。
综掘各队（建井各队施工任务虽以开拓工程为主，理应按专项工程管理，但考虑其持续性，按巷道
特征以定额形式管理）的支护材料根据设计消耗量，充分考虑超前和加固支
护所需消耗量以及必要的损耗后计算确定，其它消耗性材料采用类比法确定，周转性材料只考虑少量补充。
第五条定额的实施。
定额由企业科负责制定，经矿经济活动分析会讨论确定，通过矿长和各单位负责人签定《承包经营责任书》贯彻执行，做到“三用” 、“四有”，“三用”即用定额编制计划、用定额组织生产、用定额核算；“四有”即有人管、有制度、有分析、有考核。
控制全矿的材料消耗，达到促进设备管理、技术革新、减少浪费，少投入、多产出的目的。
第六条定额的统计分析。
由企业科组织每月对全矿的生产经营情况进行一次全面的统计分析，通过统计确切反映各单位实际达到的水平，及时检查定额贯彻执行情况；通过分析即时发现定额标准和实际水平存在的差距，找出薄弱环节，分析原因，摸索解决问题的措施，不断改善定额管理工作。
第七条定额的修订。
必须根据我矿生产经营的需要、设备的更新改造和技术的进步，及时加以完善，使之更加符合实际，保持定额的平均先进水平。
修订工作每年一次，即每年的12 月份，根据当年的经营情况对下一年的定额进行修订，修订结果必须经矿经济活动分析会确定。
其它时间不允许
修订或调整。
3专项工程材料的管理
第八条专项工程材料定义。
本办法所指专项工程：一是指股份公司下达的维简和生产安全项目中建安工程，即井巷工程、土建工程、安装工程（简称维简、安全工程，或一类专项工程）；二是指股份公司下达的维简和生产安全项目中未列，但为保证矿井安全生产必须要实施的、与当前原煤生
产没有直接关系、在各单位承包内容中未包括，需要全矿生产经营成本负担的工程。
包括建安工程、设备大修、井巷维修以及大型构件的加工等（简称矿内专项或二类专项工程）。
专项工程材料，是指上述两类专项工程施工所需的材料。
第九条生产经营成本中必须要有足够的部分专门用于矿内专项，其中建安工程和大型构件的加工在生产经营成本中的材料费（预留部分）列支，设备大修和井巷维修在生产经营成本中的维修费中列支。
第一条专项工程及所需材料的审批。
对一类专项工程，因其为上级单位下达，工程不需审批，所需材料由施工单位根据作业计划提出消耗计划，由主管部门根据工程设计计算消耗量，考虑必要的损耗后审定，在企业科登记后加盖专项工程分类专用章，供应部门按分类和单位工程名称记帐后发放。
井巷工程如发生变更，由施工单位提出，经主管部门和股份公司相关部门组织验收，企业科依据验收单从股份公司结算变更费用后，再追加变更部分的材料费（同时追加人工费），否则不予追加。
对二类专项工程，首先由主管部门提出工程设计，报主管矿长审批后，计算出所需材料及消耗量，同设计一并
送企业科登记（留存）、分类后，下发施工单位实施，施工单位根据下达的计划领用。
同时项目主管部门会同企业科根据该项目所需费用的多少以及必要性，在适当时间向股份公司提出单列申请，或在申报固定资产投资调整计划时增加，争取股份公司在生产经营成本外单列（原则要求费用在10万元以上必须申报单列），以减轻生产经营成本压力。
（详见附图：材料审批领用程序流程图）
第十一条专项工程材料费用的核算。
供应部门和各施工单位必须将专
项工程材料根据企业科对其分类按单位工程名称单独记帐，满足专户储存、专款专用的要求。
财务科记帐时要按分类和单位工程名称对号入座。
企业科必须定期对照设计进行费用节超考核奖罚，最大限度控制专项工程材料费用。
4消耗计划的制定和费用控制
第十二条由企业科根据当月的生产、专项工程任务和定额以及专项工程材料消耗审批单制定材料消耗费用计划，经主管领导审批后，将计划金额输入“材料领用卡” ，各单位持卡在供应部门刷卡领料。
微机联网管理，日领日清。
不刷卡不得领料，因未经刷卡发放材料造成供应库帐物不符，由供应部门承担责任。
供应部门每月清点大库一次，坚决杜绝浪费材料、随意发料的行为。
因当月生产任务超计划而引起材料费用超支、卡内金额不足时，经主管部门提出追加计划报主管矿长批准后，企业科可根据生产任务超额情况追加材料费用。
否则必须提出书面申请，经主管部门、主管矿长和
矿长批准后，方可由企业科追加。
以此达到全过程控制的目的。
5使用单位的材料管理和核算
第十三条生产和专项工程常用材料采购计划必须由使用单位根据实际需要申请，单位负责人要严格把关，避免错提和随意多提，经主管部门和主管矿长审批后方可提交供应部门采购。
避免因计划原因而导致购进的材料不能用或长期不用的现象发生，减少不必要的损失和长期占用流动资金。
专项工程所需大型物资、设备计划由主管部门提出，必须注明设备、物资的型号和具体技术参数，经主管矿长审批，由企业科统一上报股份公司企业管理
部审定，再报供应公司（机电科或供应部门）采购。
第十四条各单位要加强库房管理，所有物资的存放和保管要符合相关规定，各单位负责人要经常对所属库房进行检查，发现问题及时处理，杜绝或尽可能减小因存放和保管不当造成的不必要损失。
第十五条各单位要必须按股份公司“四级核算”的要求，完善帐务管理，建立健全班组核算制。
所有材料的领用和发放都要经单位主管的审批，所有发放都要具体到班组或个人（配发工具）。
每月底前由材料员将当月领入、和消耗明细汇总后形成“材料消耗报表” 。
“材料消耗报表”具体要求：一是必须分出领料单位（班组）；二是材料分类必须和供应部门分类相对应；三是上月库存数加本月领入数应等于当月消耗加当月库存；五是专项工程所用材料必须单列；六是当月领用数量和供应部门领出数量必须一致；七是全矿所有各单位的报表格式全部统一。
通过该报有效反映物流状况，为全矿的经营考核的准确性提供保证，也为下一步进行班组考核提供依据。
第十六条基层材料员的管理。
各单位材料员原则要求由劳合工来担任，并且具备相应的专业知识，敬岗爱业，能胜任工作。
单位负责人要加强对材料员的教育和管理，督促学习业务知识，提高业务素质。
材料员的工资要和材料费的节约超支挂钩，节奖超罚。
各单位要针对各自的具体情况制定相应的管理和奖罚办法。
对不能胜任工作、违法违纪或出现重大失误的要坚决予以调换，并严肃处理。
6材料消耗定额考核
第十七条由企管科牵头定期对各单位的生产经营情况进行检查，检查
内容包括：库存材料的数量、分类码放、消防防盗，帐务管理是否规范、帐物是否相符，交旧领新、修旧利废等。
第十八条每月召开经济活动分析会，通报经营检查情况，根据定额对本月的生产经营情况进行全面详细分析，按材料节约超支部分的5〜10%进行奖罚兑现。
同时找出生产经营薄弱环节，分析原因，制定解决问题的措施，组织落实。
每季度末，对本季度经营情况进行小结，视经营成果对相关个人进行奖励（以全矿材料费节约部分的5%作为奖励基金），并对下一季度的工作进行安排。
7 附则
第十九条各单位要高度重视经营检查中发现的的问题，并及时整改落实，对不积极整改的单位负责人每次予以200〜500元的罚款。
第二十条全矿干部职工要对我矿经营管理工作给予足够的重视和关心，对发现重大问题并提出合理化建议的个人，经矿领导审定后，予以200〜500 元的奖励，并通报表扬。
第二十一条每年年底开展“优秀经营管理者” 评选活动，评选范围为部门、单位负责人和经营管理人员（包括材料员），由主管矿领导提名，党政联席会上审议通过，每人给予5000 元的奖励，在全矿干部职工大会上通报表彰。