费用审批流程及权限
费用报销 审批权限、审批流程
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财务审批流程及权限
财务审批流程及权限首先，财务审批流程应当包括哪些环节呢？一般来说，财务审批流程应当包括预算编制、费用报销、资金支付等环节。
在预算编制环节，需要明确预算编制的责任人员、编制程序、审批程序等内容，确保预算编制合理、合法。
在费用报销环节，需要规定费用报销的范围、标准、程序，明确报销的责任人员及审批程序，防止费用报销中出现违规行为。
在资金支付环节，需要规定资金支付的权限、程序、审批程序，确保资金支付合规、合理。
同时，应当在财务审批流程中设立相应的监督和检查机制，加强对财务审批流程的监督和管理，及时发现和纠正问题，确保财务审批流程的有效运行。
其次，财务审批流程中的权限管理也是至关重要的。
在财务审批流程中，不同的环节需要不同的权限管理。
对于预算编制环节，需要明确预算编制人员的权限范围，规定谁有权利制定预算、审批预算。
对于费用报销环节，需要明确报销人员的权限范围，规定谁有权利报销费用、谁有权利审批费用报销。
对于资金支付环节，需要明确支付人员的权限范围，规定谁有权利支付资金、谁有权利审批资金支付。
同时，应当建立健全的权限管理制度，加强对权限的控制和监督，防止权限的滥用和失控，确保权限的合理、合法使用。
最后，建立一个完善的财务审批流程及权限管理制度，需要全员参与，形成一种全员参与、全员监督的管理模式。
全员参与，意味着每个员工都要严格按照财务审批流程及权限管理制度的规定执行，不能有任何违规行为。
全员监督，意味着每个员工都要积极参与对财务审批流程及权限管理制度的监督和检查，发现问题及时报告，确保财务审批流程及权限管理制度的有效实施。
综上所述，财务审批流程及权限管理是企业财务管理中非常重要的一环。
建立一个科学合理的财务审批流程及权限管理制度，对于规范财务行为、防范风险、提高财务管理效率具有重要意义。
因此，企业应当高度重视财务审批流程及权限管理制度的建设，不断完善和加强财务审批流程及权限管理制度，确保企业财务管理工作的顺利进行。
费用支出审批流程
费用支出审批流程总则为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。
第一章基本规定第一条费用支出的审批权限分三类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。
3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。
4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。
第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。
若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。
第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。
各级权签人员须对自己的签章承担责任。
审批基本流程为：经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。
所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。
第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。
财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。
第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。
若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。
如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。
第二章借款审批第一条：因私借款1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）：2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。
费用审批流程
费用审批流程1. 背景费用审批是一个组织内的重要流程，用于管理和控制各类费用支出。
一个高效的费用审批流程可以有效地提高管理效率，降低财务风险，确保费用支出的合理性和合规性。
2. 审批流程费用审批流程一般包括以下步骤：步骤一：申请申请人需要填写费用申请表，包括费用类型、金额、目的等信息，并附上相关的支持文件，如、合同等。
申请人应确保填写的信息准确完整，并提供合理的理由和解释。
步骤二：初审初审人员负责对申请进行初步审核，确保申请符合组织内的规定和政策，包括预算限制、授权要求等。
初审人员可以要求申请人提供进一步的解释或补充材料。
步骤三：审批审批流程中需要经过多个层级的审批，具体的审批层级根据组织的规模和结构而定。
每个层级的审批人员需要对申请进行审查，并在合理的时间内作出决定。
审批人员可以通过系统或邮件等方式进行审批。
步骤四：支付一旦费用申请得到最终的批准，财务部门将负责进行支付操作。
财务部门需要核对申请人提供的支付信息，并按照组织内的支付政策和流程进行操作。
3. 责任和权限在费用审批流程中，不同的角色承担不同的责任和权限：- 申请人：负责提出费用申请，并提供所需的支持文件和解释。
申请人应确保所提供的信息准确、真实，并按照规定的流程操作。
- 初审人员：负责对申请进行初步审核，确保申请符合规定和政策，预防违规行为。
- 审批人员：负责对申请进行审查，评估申请的合理性和合规性。
审批人员需要根据组织的授权要求和预算限制作出决策。
- 财务部门：负责支付操作，并确保支付信息准确无误。
财务部门需按照组织内的支付政策和流程进行操作。
4. 监控和改进组织应建立健全的监控机制，定期检查费用审批流程的执行情况。
监控可以通过审批日志、异常报告等方式进行。
如果发现问题或改进空间，组织应及时采取措施予以改进，并对相关人员进行培训和指导。
5. 总结费用审批流程是一个重要的管理工具，可以帮助组织高效地管理和控制费用支出。
通过明确的流程、明确的责任和权限，以及有效的监控机制，可以有效地提高管理效率、降低风险，并确保费用支出的合理性和合规性。
财务审批流程及权限
执行与记录
经审批后，采购部 门执行紧急采购并 做好相关记录。
逾期报销处理流程
报销申请
由相关人员提出逾期报销申请，说明逾期 原因及金额。
执行与记录
经审批后，财务部门执行报销并做好相关 记录。
部门审批
申请人主管进行初步审批，确认申请的合 理性和必要性。
总经理审批
总经理对申请进行最终审批，确认是否批 准。
03
审批权限及责任
预算审批权限及责任
预算审批权限
预算审批应由专门的财务团队或委员会负责，根据企业的战略目标和实际情况，制定合理的预算方案 。
预算审批责任
审批人员应对预算方案进行全面评估，确保预算方案符合企业战略目标，合理分配资源，并承担相应 的审批责任。
费用报销审批权限及责任
费用报销审批权限
费用报销应由报销人员提交申请，经过部 门负责人、财务部门负责人等逐级审批。
税收政策
包括各种税收优惠、减免政策等，指导企业依法纳税。
法规
包括各种涉税法律法规，规定了企业应遵守的涉税行为规范。
公司内部财务规定及制度
财务规定
包括企业根据自身实际情况制定的财务制 度和规定，指导企业财务实践。
制度
包括财务管理制度、内部控制制度等，确 保企业财务行为符合规范和标准。
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04
总经理审批
总经理对申请进行最终审批，确认是 否批准。
紧急采购申请处理流程
采购申请
由采购部门提出紧 急采购申请，说明 采购原因、数量及 时间要求。
部门审批
采购部门主管进行 初步审批，确认申 请的紧急性和合理 性。
财务审核
财务部门对申请进 行审核，评估采购 的财务影响及合规 性。
财务报销审批规程
财务报销审批规程一、审批范围及权限本财务报销审批规程适用于公司内各部门的财务报销事项。
审批权限分为三个级别，分别是一级审批、二级审批和三级审批。
1. 一级审批权限：一级审批权限为公司高层领导及其指定的主管部门负责人，其审批范围为超过10,000元的财务报销事项。
2. 二级审批权限：二级审批权限为各部门主管或经理级别的员工，其审批范围为超过5,000元但不超过10,000元的财务报销事项。
3. 三级审批权限：三级审批权限为各部门主管指定的普通员工，其审批范围为不超过5,000元的财务报销事项。
二、审批流程1. 提交报销申请：员工需填写公司指定的财务报销申请表格，并确认所报销费用的真实性和合法性。
2. 一级审批：报销申请经过一级审批人员审批后，如果报销金额超过10,000元，则需提交二级审批。
3. 二级审批：报销申请经过二级审批人员审批后，如果报销金额超过5,000元但不超过10,000元，则需提交三级审批。
4. 三级审批：报销申请经过三级审批人员审批后，如果报销金额不超过5,000元，则可直接进行财务支付。
三、审批要求1. 凭证完整：每笔报销申请需附上相关的凭证，如票据、发票、合同等，以确保报销的真实性。
2. 费用明细清晰：报销申请表格中的费用明细需详细列出各项费用的金额及用途，确保审批人员能够清晰理解并审批。
3. 支出合理性：审批人员需对报销费用的合理性进行审核，确保费用在合理范围内且符合公司的相关政策。
4. 风险控制：审批人员需对报销申请中存在的风险进行评估，并采取相应的控制措施，以降低财务风险。
四、审批结果通知审批人员在完成审批后，需及时将审批结果通知报销申请人。
审批结果通知可通过电子邮件、内部系统或其他指定的方式进行。
五、违规处理对于违反本财务报销审批规程的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣减绩效奖金、停职、开除等。
六、规程修订对于本财务报销审批规程的修订，应由公司财务部门提出，并经公司高层领导批准后方可执行。
财务审批流程及权限
决策层审批
特殊事项需经过公司高层 及董事会审批，并需提前 与相关部门协商制定方案 。
责任与监管
审批人对特殊事项的合规 性、合理性负最终责任。
03
审批制度及规定
费用报销审批制度及规定
费用报销流程
通常情况下，费用报销需经过 申请人提交申请、部门负责人 审核、财务部门复核、分管领 导审批、总经理审批等流程。
特殊事项审批制度及规定
特殊事项范围
特殊事项包括大额支出、 对外捐赠、关联交易等。
特殊事项审批流程
申请部门提交申请、主管 部门审核、财务部门复核 、分管领导审批、总经理 审批等流程。
特殊事项时间
根据实际情况合理安排时 间。
04
审批风险管理
费用报销审批风险管理
总结词：费用报销审批应遵循严格流程和权限设置，确 保支出合理、真实且符合公司规定。
其他支出审批风险管理
总结词：其他支出审批需根据支出性质和金额， 经过适当层级的审批，防止不合理或违规支出。
详细描述
• 申请人需提交支出申请，明确支出用途、金额和 报销标准。
• 直接主管审批申请，核实支出合理性和合 规性。
• 财务部门审批申请，核对金额、发票和其他 相关凭证。
• 总经理或授权人审批，确保支出符合公司 战略和财务政策。
财务人员根据审批结果进行付款处理，确保 款项的及时支付。
其他支出审批流程
提交申请
相关部门在系统中提交支出申请，并上传 相关单据和证明文件。
财务审批
财务人员对申请进行审批，确保单据的完 整性和准确性。
部门审核
部门负责人对申请进行审核，核实支出的 合理性和必要性。
付款处理
财务人员根据审批结果进行付款处理，确 保款项的及时支付。
费用审批权限管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司费用审批权限，加强财务支出管理，提高资金使用效益，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、所有人员及所有费用报销事项。
第三条本制度遵循以下原则：（一）分级管理、明确权限；（二）审批流程清晰、责任到人；（三）节约成本、合理支出；（四）依法合规、强化监督。
第二章费用审批权限划分第四条费用审批权限分为以下五个等级：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理；（二）二级审批：部门负责人；（三）三级审批：财务部门负责人；（四）四级审批：财务部门其他人员；（五）五级审批：报销人。
第五条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理，对公司重大费用支出具有最终审批权，包括但不限于：1. 单笔支出超过公司年度预算5%的费用；2. 单笔支出超过50万元（含）的费用；3. 关键岗位人员工资调整、职务变动等费用；4. 公司对外捐赠、赞助等费用。
（二）二级审批：部门负责人，对本部门日常费用支出具有审批权，包括但不限于：1. 单笔支出在10万元（含）以下，且不超过公司年度预算2%的费用；2. 本部门业务范围内的日常费用支出。
（三）三级审批：财务部门负责人，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在5万元（含）以下，且不超过公司年度预算1%的费用；2. 财务部门日常费用支出。
（四）四级审批：财务部门其他人员，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在2万元（含）以下，且不超过公司年度预算0.5%的费用；2. 财务部门内部小额费用支出。
（五）五级审批：报销人，对本人的日常费用支出具有审批权。
第三章费用审批流程第六条费用审批流程如下：（一）报销人填写费用报销单，附上相关票据及证明材料；（二）按照费用审批权限，依次提交给各级审批人；（三）各级审批人审批后，将审批意见反馈给报销人；（四）报销人将审批后的费用报销单及票据提交给财务部门；（五）财务部门审核无误后，办理报销手续。
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费用审批流程及权限
为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。
一．零星费用开支的审批
由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批，超
过500元以上的，由总经理签批；超过1000元以上的由总裁批准。
取得正
规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。
每周二、四上午到财务报销。
零星开支的审批流程：
1.申请流程
500元500-1000元1000元以上（用转账支票）
2.费用发生
二．备用金的审批
各部门需要增加备用金的申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批，
报总经理审批后，到财务部支取。
备用金需要和增加的申请审批流程：
三．建设项目和固定资产的支出审批
建设项目和固定资产的支出，由建设单位和需要固定资产的部门提出申
请立项（立项包括工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究，报总裁或董事会批准后，方可立项。
由集团工程部监督预算审核和实施基本建设，工程施工采用招投标的形式签订施工合同，合同需至少5%的质保金，其项目总支出不得超过预算，预算超过5万元的由董事长办公会审批，5万元至1万元的由总裁审批，1万元以下的由总经理审批。
工程完工，由集团工程部组织验收审核决算，工程施工按合同工程进度节点拨款，由工程部提出拨款申请，工程部经理签字，报财务部经理审批，报总经理审批后，到财务部支取款项，拨款超过一万元的需总裁批示。
建筑项目和固定资产的支出审核：。