第六章商业银行存款业务
商业银行的存款业务及特点
信用风险
总结词
信用风险是指借款人因各种原因无法按期偿还债务，导 致商业银行面临资金损失的风险。
详细描述
流动性风险是商业银行面临的主要风险之一，主要来自于存款业务。当大量客户同时取款或进行大额转账时， 如果商业银行的流动性管理不到位，就可能出现资金流不足的情况，导致无法满足客户需求，甚至出现挤兑风 险。
利率风险
总结词
利率风险是指商业银行的资产和负债因为市场利率波动而面临的价值变动风险。
详细描述
客户可以随时存取的存款，利率 相对较低，通常不支付利息或只 支付很低的利息。
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储蓄存款
个人或家庭为储蓄而存入的款项 ，通常会提供更高的利率以吸引 客户。
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商业银行存款业务的特点
存款业务的稳定性
01
存款业务是商业银行最主要的资金来源之一，因此 其稳定性至关重要。
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商业银行通过提供稳定的存款服务，吸引客户长期 存款，从而保障资金来源的稳定性。
市场竞争优势。
存款业务的服务质量
除了利率因素外，服务质量也是影响客户选择的 重要因素之一。
商业银行通过提供高效、便捷、专业的服务，提 升客户满意度和忠诚度。
良好的服务质量有助于树立商业银行良好的品牌 形象，提高市场竞争力。
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商业银行存款业务的风险与控制
流动性风险
总结词
流动性风险是指商业银行在面临客户取款、贷款需求等资金流出压力时，无法及时、足额地满足这些需求，从 而面临资金损失的风险。
商业银行存款业务操作
商业银行存款业务操作一、概述商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着存款业务的重要角色。
存款业务是商业银行的主要业务之一，它为个人和企业提供了安全、便捷的资金存取渠道，促进了经济的发展和金融体系的运转。
本文将介绍商业银行的存款业务操作流程和注意事项。
二、存款业务操作流程商业银行的存款业务操作流程一般包括开立账户、存款、支取、查询等环节。
2.1 开立账户开立账户是存款业务操作的第一步。
客户需要前往银行网点，填写开户申请表，并提供相关资料，如身份证件、联系方式等。
银行工作人员将审核客户的申请材料，并按照内部流程为客户开立账户。
2.2 存款存款是客户将闲置资金存入银行的操作。
存款方式多种多样，包括现金存款、支票存款、转账存款等。
客户可以选择将资金存入活期存款账户或定期存款账户。
在存款的过程中，客户需要填写存款单，并将资金交给银行柜台或自助终端进行存款操作。
2.3 支取支取是客户从银行账户中取出存款的操作。
客户可以通过自助终端、网银、柜面等渠道进行支取操作。
在支取的过程中，客户需要填写支取单，并按照银行规定的流程完成支取手续。
根据存款的类型和期限，客户在支取时可能需要支付一定的手续费或提前支取的费用。
2.4 查询查询是客户了解自己账户余额、交易明细等信息的操作。
客户可以通过自助终端、网银、电话银行等渠道进行查询。
在查询的过程中，客户需要提供相应的账户信息和验证码，确认身份后才能查看相关信息。
三、存款业务操作注意事项在进行存款业务操作时，客户需要注意以下几个方面：3.1 账户安全保护账户安全是客户应当重视的问题。
客户应妥善保管账户的密码和相关身份证件，避免密码泄露和身份信息被盗用。
定期修改密码，定期核对账户余额和交易明细，如发现异常情况及时向银行报告。
3.2 存款利率和费用客户在选择存款方式和期限时，应注意存款利率和相关费用。
不同类型的存款产品具有不同的利率和费用，客户应根据自身需求和风险承受能力做出合理的选择。
第六章 商业银行
账户发展而来的。
货币市场存款账户 自动转账服务
《金融学》—商业银行
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可转让支付命令帐户（NOW）
该帐户以个人和非赢利机构为限，以支付命令书取代支票，功能 与支票无异，但对存款余额支付利息；
《金融学》—商业银行
13
第一节
商业银行概述
四、商业银行的外部组织形式
（六）银行家银行
1982年《加恩—圣杰曼存款机构法》允许联邦授权
成立银行家银行。
许多银行共同建立特殊业务公司来加快那些由一家 或几家银行（特别是小银行）单独操作成本太高的 金融业务的发展和传递。
《金融学》—商业银行
14
第一节
《金融学》—商业银行
损失概 率50%75% 损失概 率95%100%
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贷款五级分类法--《贷款分类指导》
作用
1、能准确的反映贷款的质量 2、有利于加强贷款管理,动态监测贷款资产质量
3、预提贷款损失准备金
2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行 两类银行全面推行贷款五级分类制度。 2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商 业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求
《金融学》—商业银行
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资产业务
3、投资业务
投资业务是指商业银行以其资金购买有价证券
或投资于其他实物资本的活动。 商业银行的投资业务与贷款业务的差别
在贷款业务中，银行处于被动地位，而投资活动是 银行的主动行为；
贷款仅涉及银行与借款人，每笔贷款都是个性化
的，证券投资是一种社会化、标准化的市场行为； 贷款流动性比证券投资差。
商业银行的存款业务
存款的利率和利息计算方式
利率
银行根据市场利率和存款产品的 不同确定利率。
利息计算方式
一般情况下，利息计 利息再次计入本金。
存款业务的流程和操作
1
选择存款产品
2
根据需求选择适合的存款产品，如活期、
定期或储蓄存款。
3
确认存款
4
银行会发放存款凭证，客户可通过银行 渠道查询存款信息。
商业银行的存款业务
存款业务是商业银行最基本的业务之一。本节将介绍存款业务的定义、概述 和对经济的重要性。
银行存款产品及分类介绍
活期存款
随时可以支取的存款，利息相对较低。
储蓄存款
专为个人储蓄而设的存款产品，灵活性和利息 相对较高。
定期存款
存款一定期限后才能支取，利息较活期存款更 高。
理财存款
结合投资理财要素的存款产品，风险和收益相 对较高。
开立银行账户
客户填写开户表格并提供必要的身份证 明文件。
存入资金
将资金存入银行账户，一般通过现金存 款、转账或支票。
存款的保险和风险管理措施
1 存款保险
2 风险管理措施
3 反洗钱和反欺诈
商业银行会参加存款保险 机构提供的存款保险服务， 保护存款安全。
商业银行通过风险评估、 控制措施和存款审慎管理 等方式减少风险。
存款的利率和利息计算方式
存款的利率由银行根据市场利率和产品特性决 定，利息计算基于存款金额和周期。
银行存款产品及分类介绍
银行提供多种存款产品，如活期、定期、储蓄 存款和理财存款，以满足客户的不同需求。
存款业务的流程和操作
开立账户、选择存款产品、存入资金、确认存 款是存款业务的常见流程和操作。
银行制定合规政策以防范 洗钱和欺诈行为，保障存 款者的利益。
第六章 商业银行法
第六章《商业银行法》
二、商业银行的业务
（一）商业银行的资产业务
商业银行的资产业务主要包括现金资产业务（含库存现金和在中央银行存款）、信贷业务、投资业务、银票承兑和商票贴现业务、拆借业务、透支业务和担保业务（含保理、担保、贷款承诺、开立信用证等业务）。
（二）商业银行的负债业务
商业银行的负债业务主要包括存款业务和其他负债业务。
其他负债业务主要有向中央银行借款、发行金融债券、同业拆借、发行短期融资债券和发行大额可转让定期存单。
（三）商业银行的中间业务
商业银行的中间业务分为结算性中间业务、担保性中间业务（指银行为商业汇票提供的承兑服务）和其他中间性业务。
另外，信用卡业务也属于银行的中间业务，在银行收入中占重要地位。
信用卡持卡人拥有凭卡办理转账结算、存取现金和消费信用的权利，也负有不得转让、出租或转借信用卡及其账户的义务。
（四）商业银行的国际业务
主要包括有：（1）外币兑换业务，包括收兑外币钞票、旅行支票、旅行信用证、汇票、兑付信用卡等业务；（2）国际贸易结算方式，包括汇款、托收、信用证、保函等业务；（3）外汇资金业务，经中国人民银行批准，商业银行可做外汇买卖业务，外汇保值业务，国际筹资业务，外汇担保业务等多种外汇资金业务。
商业银行的存款业务解析
商业银行的存款业务解析商业银行作为金融机构的重要组成部分，其主要业务之一就是存款业务。
存款业务是商业银行与客户之间进行的一种资金融通活动，通过吸收客户的存款，为经济发展提供资金支持，并通过各种存款产品满足不同客户的需求。
一、存款业务的种类与特点商业银行的存款业务主要包括活期存款、定期存款、通知存款和保证金存款等几种形式。
活期存款是指客户随时可以支取的存款，具有灵活度高的特点，一般不计利息。
它适合客户日常资金周转和支付需求，常以存折、卡账户等形式存取。
定期存款是指客户按一定期限存入，到期后才能支取的存款。
定期存款通常分为三个月、半年、一年等不同期限，其特点是固定期限、固定利率，适合追求稳定收益的客户。
通知存款是商业银行要求客户提前通知一定期限后才能支取的存款，相当于是一种约定存款。
通知存款一般有7天、30天、60天等不同的通知期，具有一定的灵活性和利息收益。
保证金存款是商业银行要求客户提供的一定金额的存款作为担保的方式，常用于担保借贷交易、投标保证金等场景。
二、商业银行存款业务的基本流程存款业务是商业银行与客户之间的资金往来活动，在进行存款业务时，一般包括以下几个基本流程：1. 客户开户：客户在商业银行开立银行账户，根据需要选择相应的存款类型，并填写开户所需的相关表格和资料。
2. 存款操作：客户通过现金、支票或电子转账等方式将资金存入银行账户中，同时填写存款单或转账单，以记录存款金额和时间。
3. 存款入账：存款单或转账单经银行审核后，将存款金额划入客户账户，确保资金安全和准确入账。
4. 存款利息计算：商业银行根据各种存款产品的利率规定，按照一定的计息方式对存款金额进行计息。
5. 存款支取：客户根据需要，通过柜台操作、ATM机或网上银行等渠道提取存款。
6. 存款利息结算：商业银行按照存款产品的利息计算方式，将计算得出的利息支付给客户或直接转入客户的账户。
三、存款业务带来的影响和风险存款业务的开展对商业银行和经济社会都具有重要意义，具体表现在以下几个方面：1. 基础性作用：存款业务是商业银行获取资金的重要途径，为商业银行的发展提供了稳定的资金来源。
商业银行存款业务核算
商业银行存款业务核算1. 存款业务具有广泛性：商业银行通过吸收公众存款，形成存款资金供应，以满足广大客户的融资需求，同时为客户提供安全、灵活、收益相对较高的存款服务。
2. 存款业务数量众多：商业银行拥有大量的存款账户，包括个人储蓄账户、企业活期存款、定期存款等多种形式的存款。
3. 存款业务周期短：与贷款业务相比，存款业务的周期相对较短，资金流动性强。
存款客户可以随时支取存款或提前终止存款，并根据需要选择存款的期限和种类。
4. 存款业务风险较低：商业银行通常通过分散风险的方法，将存款资金分配到不同的贷款项目中，降低贷款业务风险。
此外，存款业务具有监管保护和法律保护等多重保障措施。
二、商业银行的存款业务核算1. 存款账户的分类商业银行根据存款的性质和期限的长短，将存款账户进行分类。
常见的存款账户包括个人储蓄存款、企业活期存款、定期存款等。
银行会根据不同的存款类型提供不同的利率和服务。
2. 存款业务的记账核算(1) 存款业务的记账方法商业银行对存款业务的记账核算主要采用借贷记账法。
当客户存入款项时，银行应借记存款贷方，同时借记其他应收款贷方。
当客户支取款项时，银行应借记其他应收款借方，同时贷记存款借方。
(2) 存款业务的核算流程商业银行对存款业务进行核算的流程主要包括客户办理存款业务、银行进行存款入账和存款支付等环节。
客户办理存款业务时，银行会为客户开立相应的存款账户，并记录客户的身份信息和存款金额等相关信息。
银行进行存款入账时，根据客户存款的性质和期限将存款金额分配到不同的资金账户中。
同时，银行会根据监管要求对存款进行风险分类，并计提相应的风险准备金。
银行进行存款支付时，根据客户的指示，从相应的存款账户中划出相应的存款金额并支付给客户。
(3) 存款业务的核算要点在商业银行的存款业务核算中，需要注意以下几个要点：- 存款业务的记账核算要准确无误，确保存款账户的余额正确反映客户的实际存款金额。
- 存款业务的入账和支付要及时，保证客户的资金需求得到满足。
商业银行的资产业务
商业银行的资产业务商业银行的资产业务主要包括存款业务、贷款业务和投资业务。
存款业务是商业银行吸收客户存款的主要方式。
商业银行通过向客户提供各种存款产品，如活期存款、定期存款和储蓄存款等，吸收客户的闲置资金，为客户提供安全、便利的储蓄渠道。
商业银行通过进行储蓄存款和定期存款的转贷款，将存款转化为贷款，实现资金的再利用，提高资金利用效率。
贷款业务是商业银行投放资金的主要方式。
商业银行通过向客户提供各类贷款产品，如个人贷款、企业贷款和房地产贷款等，满足客户的资金需求。
商业银行通过贷款业务实现了对客户的资金走向的直接影响，同时也为商业银行带来了一定的风险。
商业银行在贷款业务中要严格控制风险，防止不良贷款的发生。
投资业务是商业银行将闲置资金进行投资的一种业务活动。
商业银行通过将部分存款用于投资，获取更高的收益。
商业银行的投资业务主要包括买入国债、金融债券和股票等金融资产，以及参与各类信托基金和证券基金等金融产品。
商业银行在进行投资业务时需要根据自身的风险承受能力和盈利能力，进行合理的资产配置，以实现资金的安全性和收益性的平衡。
商业银行的资产业务对银行的经营状况和盈利能力有着重要的影响。
首先，存款业务对商业银行的资金来源起着重要作用。
存款业务的良好发展可以为商业银行提供丰富的资金来源，增强银行的流动性和资本实力。
其次，贷款业务是商业银行传递信贷资金的关键环节。
商业银行通过贷款业务实现了对客户的资金支持，为经济发展提供了重要的资金支持。
第三，投资业务是商业银行利用闲置资金进行配置，实现资金增值的重要途径。
商业银行通过投资业务获取更高的收益，提升自身的盈利能力。
然而，商业银行的资产业务也面临着一些风险。
首先，存款业务面临的主要风险是资金流动性风险。
商业银行需要合理预测和调控存款的规模，以应对客户的提款风险。
其次，贷款业务面临的主要风险是信用风险。
商业银行需要严格控制贷款风险，避免不良贷款对资产质量的影响。
第三，投资业务面临的主要风险是市场风险和流动性风险。
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2、活期存款的作用：
★ 活期存款是商业银行主要资金来源之一。20世纪50年代 以前，银行负债中的主要部分是活期存款。20世纪50年代 后，由于利率管制、紧缩性货币政策等原因，活期存款比 重下降，目前约占银行存款的30％左右。
★ 运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的 盈利水平。
★ 通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银 行的信用创造能力。
★ 活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。
（二）定期存款
1、定期存款的概念
定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户 预先约定存储期限的存款。定期存款一般要在到期日凭银 行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付 本息。如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外 签发新的存单。传统的定期存款不能转让。
（四）银行负债构成社会流通中的货币量。社会流通中的货 币量是由现金和银行存款组成。现金是中央银行负债，而 存款是商业银行的负债。
（五）负债是银行同社会各界联系的主要渠道。负债业务是 银行进行金融服务和监督的主要渠道。
三、银行负债业务的构成
商业银行的负债主要由存款、借入款项和其 他负债三个方面的内容所组成。负债结构在不同 国家的不同银行不尽相同，且时刻处于变化之中。 但一般来说，存款始终是商业银行的主要负债， 也是银行经常性资金的来源；借入负债的比重则 随金融市场的发展而不断有所上升。
2、银行负债规模大小制约着资产规模的大小。
3、银行负债的币种结构、期限结构、利率结构决 定着资产的运用方向和机构特征。
4、负债业务也为中间业务提供了条件。
（二）银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈 利水平的基础
（三）银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强 大推动力。银行通过负债业务，使在社会资金存量不变的 情况下，通过集聚社会闲散资金，扩大社会生产资金总量。
1、存款
2、借入款
3、其他负债
例，1998－2001年，中国工商银行负债结构 变化情况分析
负债项目 存款 同业存款 同业拆放 借入款项 发行负债 其他负债 负债合计
中国工商银行负债机构表
1998 ％ 1999 ％ 2000 ％ 2001 ％
26317.68 86.2 29823.78 88.8 32485.19 85.8 35804.7 86.8
企业存款增长幅度明显低于储蓄存款。1997 年我国企业存款余额为28656亿元，占全部存款余 额的34.7％；1998年企业存款余额虽有所增长， 但其所占比重却下降到33.95％。
第二节 商业银行的存款业务
一、传统的存款业务
（一）活期存款
1、活期存款又称为交易账户或支票存款，是指可 由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期 限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书 面通知。活期存款是银行的主要资金来源。
2、定期存款的意义 （1）对于普通客户
定期存款是一种收入稳定而又风险性很小的 投资方式，并且可以以存单作为动产质押取得银 行贷款。 （2）对于商业银行 ☆ 定期存款是银行稳定的资金来源。 ☆ 定期存款的资金利率高于活期存款。 ☆ 定期存款的营业成本低于活期存款。
是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包 括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。
2、狭义的负债
指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由 存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本章以狭义负债为研究对象。
二、银行负债业务的作用
（一）负债是银行经营的先决条件
1、商业银行首先表现为“借者的集中”，然后才 表现为“贷者的集中”。因此，负债业务是商业 银行开展资产业务的前提和基础。
（二）银行负债的特点
1、必须是现实存在的经济义务。过去发生的已经 了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不 包括在内。
2、其数量必须能用货币度量。一切不能用货币度 量的经济义务都不能称为银行负债。
3、负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有 负债的延期，不构成新的负债。
（三）银行负债的分类
1、广义的负债
与国际银行业借入款项处于上升的趋势不同， 工商银行的借入款（含发行的债券）由1998年的 408.64亿元下降到2001年的327.53亿元。表明在 金融市场不断规范发展的情况下，我国银行业借 入款项负债还有很大的增长空间。
★存款结构分析：
城乡局面储蓄存款始终处于高速稳定增长的 状态。储蓄存款在全部金融机构存款总额中的比 重由20世纪80年代的20％左右上升到现在的70％ 以上。储蓄存款中，70％左右为定期存款。
1976.15 6.5 1880.81 5.6 3086.35 8.2 2932.35 7.1
114.96 0.4
81.1 0.2 150.0.99 0.8 240.01 0.6 327.26 0.8
1.02 0.0
0.67 0.0
0.21 0.0 0.27 0.0
第六章 商业银行存款业务
第一节 银行负债业务的作用
商业银行作为信用中介，负债是最基本、最 主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90% 以上来自于负债。
一、银行负债的概念
（一）银行负债的涵义
商业银行的负债作为银行的债务，是银行在 经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自 己的资产或提供的劳务去偿付。
1731.02 5.7 1531.56 4.6 1900.87 5.0 1886.25 4.6
30548.45 100 33583.91
37862.71
41270.8
数据来源：中国工商银行 1998－2001 历年资产负债表
★总体负债结构分析：
银行存款增长最为迅速。2001年存款比2000 年增加了3319.5亿元，占该行总负债增长 3407.06亿元的97％。
存款期限在美国最短为7天。我国通常为3个月、6个 月和1年不等。最长可达5到10年。对于到期未提取的存单， 国际惯例是不对过期的这段存款支付利息，我国目前则是 以活期利率对其计息；对于提前支取，西方国家一般罚息 较高，我国过去是按原存单利息计付利息，但要扣除提前 日期的利息，目前是按国际惯例全部按活期利率计息，并 扣除提前日期的利息。