大华股份应收账款管理制度
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
大数据背景下企业应收账款管理研究
4
当代会计 2021.3B
前沿
会给企业带来重大负面影响。尤其是对一些国有营利性 金链紧张的问题，而应具备统领全局的战略意识。现金流
率的合理界限标准，超过标准的顾客考虑采用紧缩的管 理方式。 4.2 提高管理层应收账款管理意识
对于企业的经营发展而言，销售产品产生的净现金 流是企业发展中的重要利益，能使企业蓬勃发展。对于企 业的高层管理者来说，不能只盲目地看到销售额和产品 销售量的问题，只关注由于销售收入减少造成的企业资
经济信息 ,2019(13):168-169. ［2］岳格丽 . 浅谈市政养护企业应收账款管理［J］. 中国乡镇企业会计 , 2019(4):126-127. ［3］张志军 , 欧阳亭 . 应收账款给企业带来哪些影响［J］. 审计与理财 , 2019(1):37-38. ［4］许振新 . 如何利用大数据技术提升企业财务管理水平［J］. 当代会计 , 2019(20):93-94.
随着大数据时代的来临，我国经济环境随之发生很 大的改变，企业经营生产的内外部环境也在不断发生变 化，给企业工作管理带来了相应的改变。相应地，财务会 计管理亦要与时俱进，尤其是当今市场竞争逐渐加剧， 收付款的方式也在很大程度上进行了革新，通过赊销的 方式销售商品，形成应收账款，可提升企业的市场核心竞 争力，扩大产品市场的覆盖范围。但应收账款的不恰当管 理带来的坏账准备和信用风险则会给企业带来极大的考 验。因此，基于当代信息技术的应用，应深入细致地分析 与研究应收账款管理中存在的各种问题，并对客户的资 信进行管理，以减少企业的坏账风险。 3 大数据背景下企业应收账款管理存在的问题 3.1 无理的赊销影响企业资金运营
科技公司应收账款管理制度
第一章总则第一条目的为加强我公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司所有销售业务中的应收账款管理，包括但不限于产品销售、技术服务、软件开发等。
第二章应收账款管理制度第三条应收账款确认1. 销售部门在销售过程中，需与客户签订正式销售合同，明确销售产品、价格、付款方式、付款期限等内容。
2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部门，由财务部门进行应收账款确认。
3. 应收账款原则上按照合同约定的时间确认，如遇特殊情况，需经公司领导批准。
第四条应收账款核算1. 财务部门应根据应收账款确认的相关凭证，及时、准确地进行账务处理。
2. 应收账款核算采用权责发生制，按照合同约定的时间入账。
3. 应收账款计价按照实际发生额进行，如遇特殊情况，需经公司领导批准。
第五条应收账款监控1. 财务部门负责对应收账款进行定期监控，包括账龄分析、坏账准备金计提等。
2. 销售部门需定期向财务部门提供客户回款情况，以便财务部门及时掌握应收账款动态。
3. 如发现应收账款异常情况，财务部门应立即通知销售部门，共同采取措施进行处理。
第六条应收账款催收1. 财务部门应建立应收账款催收制度，明确催收流程、责任人和催收期限。
2. 销售部门应积极配合财务部门进行应收账款催收，确保客户及时付款。
3. 对于逾期应收账款，财务部门可采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
第七条应收账款坏账处理1. 财务部门应根据应收账款账龄、客户信用等级等因素，定期评估坏账风险。
2. 对于预计无法收回的应收账款，财务部门应按照公司相关规定，计提坏账准备金。
3. 坏账确认后，财务部门应及时进行账务处理，并将相关信息报公司领导审批。
第八条应收账款管理考核1. 公司将应收账款管理纳入绩效考核体系，对销售部门、财务部门等相关责任人进行考核。
控制与管理应收账款的措施
控制与管理应收账款的措施1.建立明确的信用政策：企业应根据自身的经营状况和市场情况制定明确的信用政策，包括对客户的信用额度、付款期限等方面的规定。
严格的信用政策可以有效地降低坏账风险。
2.审核客户信用：在与客户进行业务合作前，企业应对客户的信用进行审核，了解其信用状况和还款能力，以便做出合适的信用额度和付款期限安排。
3.制定合理的付款条款：企业可以通过合理的付款条款来促使客户及时付款。
例如，可以提供优惠的折扣政策来鼓励提前付款，或者设定严格的滞纳金政策来惩罚延迟付款的客户。
4.建立完善的应收账款管理系统：企业应建立一个系统化的应收账款管理系统，包括对账、催款等环节的规定和流程。
通过系统的管理，可以提高催款效率，减少付款遗漏和忘记的情况。
6.定期进行应收账款的审计：企业应定期对应收账款进行审计，检查账款的真实性和准确性，以防止出现有关账款的错误或欺诈行为。
7.建立良好的客户关系：与客户建立良好的合作关系可以增加客户的忠诚度，减少逾期付款的可能。
企业可以通过进行合作推广活动、提供优质的售后服务等方式来维护良好的客户关系。
8.加强内部协调与沟通：企业各部门之间应加强协调与沟通，及时共享客户信息和交流各部门对应收账款的需求和问题，以实现对应收账款的全面管理和控制。
9.积极使用现代科技手段：企业可以通过使用现代科技手段来提高应收账款管理的效率。
例如，可以使用电子支付和在线催款系统来加快款项的收取和催收过程。
10.加强员工培训和意识宣传：企业应加强对员工的培训，提高其对应收账款管理的认识和理解。
同时，企业可以通过内部宣传和奖励制度来激励员工积极参与到应收账款管理工作中。
总之，控制与管理应收账款需要企业制定明确的信用政策，建立完善的应收账款管理系统，加强对应收账款的跟踪和催收，同时加强内部协调与沟通。
通过以上措施的实施，企业可以更好地控制和管理应收账款，提高企业的资金流动性和盈利能力。
应收账款管理制度及执行流程
应收账款管理制度及执行流程1. 引言本文档旨在制定和规范公司的应收账款管理制度及执行流程，以确保公司能够有效管理和控制应收账款，提升应收账款回收率，并提供与客户之间的良好沟通和关系维护。
2. 目标和原则2.1 目标- 提高应收账款回收率- 加强与客户之间的合作和沟通- 规范应收账款的管理和执行流程2.2 原则- 公平公正：根据客户的信用状况和付款能力，处理应收账款事务时要遵循公平公正原则。
- 及时准确：及时更新和记录账款信息，确保账款数据准确性和实时性。
- 协作合作：与内部各部门和客户紧密合作，促进沟通和问题解决。
- 风险控制：采取适当的措施降低应收账款的风险，如信用评估和催收措施。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 确定销售合同条款，包括付款方式、金额和日期等。
- 完成合同签署并归档。
3.2 开具- 根据销售合同信息，开具相应的。
- 遵循相关税务法规和公司的管理制度。
3.3 账款确认和登记- 对客户付款的准确性进行确认。
- 及时记录账款信息，包括应收金额、付款日期等。
3.4 应收账款催收- 根据付款日期和公司的催收策略，进行应收账款的催收。
- 与客户进行有效沟通，解决付款问题并跟进回款进度。
3.5 回款确认和登记- 对客户回款的准确性进行确认。
- 更新账款信息，包括回款金额、回款日期等。
3.6 不良账款处理- 对于长期逾期或无法回收的不良账款，采取相应的风险控制措施，如法律程序或欺诈调查。
- 定期进行坏账准备或报告。
4. 评估和改进4.1 监控与评估- 定期检查和监控应收账款管理制度的执行情况。
- 进行数据分析，评估应收账款回收率和催收效果。
4.2 改进措施- 根据评估结果，及时调整和改进应收账款管理制度及执行流程。
- 加强内部培训和外部资源整合，提升应收账款管理能力。
结论本文档规定了公司的应收账款管理制度及执行流程，强调公平公正、及时准确、协作合作和风险控制的原则。
公司应按照制度要求执行，监控和评估其执行情况，并根据结果进行必要的改进。
新加坡大华银行信贷风险管理经验借鉴
新加坡大华银行信贷风险管理经验借鉴完善的风险管理体系是国外商业银行业务经营成功运作的重要方面，国外多数商业银行资产质量好，贷款呆账少，不良率低，应收账款的账龄很短。
新加坡大华银行是新加坡当地商业银行中财务最为稳健、管理水平最高的商业银行之一。
该行最高管理层将风险划分为信贷及国家地区风险、资产负债表风险、变现风险、市场风险、操作风险，确定了风险管理的基本组织框架及不同级别的风险管理机构。
一、大华银行信贷管理的主要内容确定信贷风险参数：该行在信贷风险管理方面所用的参数包括：单一客户的最高借款限额（不超过银行股份总额的25%）、单一信贷业务的最长期限、准予接受的担保品类别及担保品集中程度、可予接受的最高担保比率。
国家（地区）风险的管理大：华银行主要根据外部评级机构的评级和内部国家信贷等级而制定的国家限额系统，对单一国家（地区）的贷款加以监控和管理，避免集中转移资金和经济政治风险。
国家（地区）风险限额每季度调整一次，如有关国家（地区）因发生突发事件而对银行资产风险构成重大影响，信贷委员会还会及时调整该国家（地区）的风险限额，并制定具有针对性的经营策略。
信贷风险缓解措施：信贷风险缓解的主要措施包括三个方面：一是信贷检查报告。
主要包括建立下级向上级定期报送信贷质量报告的制度，如全部贷款组合情况、最大若干家借款人情况、国家（地区）风险分析、行业集中度分析、房地产贷款集中度分析、持有股票的集中度分析、不良贷款及损失准备金计提情况、逾期贷款及超额贷款情况等；出现对信贷安全构成不利影响的事件时，各经营单位应按照确定的信贷安全警告程序向上级机构报告。
二是风险集中程度的检查。
主要按照最大若干家借款人、担保品集中程度、行业集中度、信贷产品集中度、贷款区域集中度等指标来考核贷款集中程度。
三是重点监控有问题贷款并组织回收。
该行设立了专门负责清收不良贷款的部门，负责处理和清收信贷委员会认为需要采取诉讼等特殊手段才能收回的贷款。
大型国有集团公司应收账款管理办法2020版
集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。
根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。
第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。
第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。
应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。
（二）统筹管理、分级落实。
集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。
集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司- 1 -应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。
（三）职责明确、协同配合。
集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。
所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。
集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。
（四）严格考核、确保落实。
应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。
第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。
探析企业应收账款管理的全面强化与优化
探析企业应收账款管理的全面强化与优化目录一、内容描述 (2)1.1 应收账款管理的重要性 (3)1.2 论文目的与研究意义 (4)二、企业应收账款管理现状分析 (5)2.1 应收账款的定义与构成 (7)2.2 当前企业应收账款管理存在的问题 (8)2.2.1 管理观念落后 (9)2.2.2 内部控制不健全 (10)2.2.3 财务风险防范意识薄弱 (11)2.2.4 法律法规执行不到位 (13)三、企业应收账款管理的全面强化策略 (13)3.1 更新管理观念，树立现代应收账款管理理念 (15)3.2 完善内部控制体系，降低财务风险 (16)3.3 强化财务风险防范意识，提高应对能力 (17)3.4 严格遵守法律法规，规范应收账款管理 (18)四、企业应收账款管理的优化措施 (19)4.1 创新管理手段，运用现代信息技术提升管理效率 (20)4.2 加强供应链管理，优化应收账款结构 (21)4.3 建立客户信用评估体系，合理选择客户与合作方式 (23)4.4 加强内部培训与学习，提高员工素质与能力 (24)五、案例分析 (24)5.1 案例一 (26)5.2 案例二 (27)六、结论与展望 (28)6.1 结论总结 (29)6.2 对未来企业应收账款管理的展望 (30)一、内容描述应收账款管理的重要性分析：通过对企业应收账款管理的概念、作用及其在企业财务管理中的地位进行阐述，使企业充分认识到加强应收账款管理的重要性。
企业应收账款管理现状及问题分析：通过对当前企业应收账款管理的实际情况进行调查和分析，揭示企业在应收账款管理过程中存在的问题和不足，为企业制定改进措施提供依据。
应收账款管理制度建设：结合企业实际，提出完善应收账款管理制度的建议，包括建立科学的信用评价体系、制定合理的信用政策、规范应收账款的确认、计量和报告等环节，以提高应收账款管理的规范性和有效性。
应收账款管理信息化建设：探讨如何运用现代信息技术手段，如ERP系统、CRM系统等，实现应收账款管理的信息化、自动化和智能化，提高企业应收账款管理的效率和质量。
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大华股份应收账款管理制度
应收账款管理是企业运营中的重要环节，它直接关系到企业的资金周转与财务健康。
大华股份作为一家注重内部管理的企业，其应收账款管理制度具有严谨、高效的特点。
以下将详细阐述大华股份应收账款管理制度的相关内容。
一、应收账款管理原则
1.客观公正原则：对待客户应收账款，要客观公正，严格按照合同约定和公司政策执行。
2.风险控制原则：加强应收账款风险识别和评估，制定相应的风险控制措施，确保企业资金安全。
3.及时性原则：应收账款的管理工作要及时进行，防止逾期和坏账的产生。
4.全员参与原则：应收账款管理是全体员工的责任，各部门要共同参与，协同推进。
二、应收账款管理流程
1.销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款。
2.销售发货：根据销售合同，物流部门办理发货手续，同时财务部门对应收账款进行账务处理。
3.应收账款回收：财务部门负责应收账款的回收工作，对逾期未付的应收账款进行催收。
4.坏账处理：对应收账款中无法回收的部分，按照公司政策进行坏账处
理，同时追究相关责任。
5.定期对账：财务部门定期与客户进行应收账款对账，确保账务准确无误。
三、应收账款管理措施
1.信用管理：对客户进行信用评估，根据信用等级制定相应的信用政策。
2.逾期管理：对逾期未付的应收账款，采取电话、邮件、上门等方式进行催收，必要时采取法律手段。
3.奖惩机制：设立应收账款回收奖励制度，对催收效果显著的员工给予奖励；对未完成应收账款回收任务的员工进行处罚。
4.信息共享：建立应收账款信息共享平台，提高各部门对应收账款管理的协同效率。
四、应收账款管理目标
1.降低应收账款余额，提高企业资金周转速度。
2.控制应收账款逾期率，降低坏账损失。
3.提高客户满意度，维护企业良好信誉。