房地产公司应如何建立内控制度1.doc
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施随着房地产市场的不断发展，房地产企业的规模越来越大，业务范围也越来越广。
由于房地产行业的特殊性和风险性，房地产企业内部控制制度的建立和完善显得尤为重要。
良好的内部控制制度不仅可以保障企业的利益和稳定发展，也可以提高企业的经营效率和管理水平。
建立和完善房地产企业内部控制制度是维护企业利益、提升企业竞争力的重要举措。
一、建立健全的内部控制组织架构内部控制组织架构是内部控制制度的基础，它确定了企业内部控制的责任分工、权利和义务。
房地产企业应根据自身规模和业务特点，合理划分内部控制职责，明确各级管理人员和员工的职责和权限，建立健全的内部控制制度。
在组织架构中，可以设立内部控制部门或委员会，负责协调和监督企业内部控制的建立和实施，并及时调整和完善内部控制机制。
二、完善内部控制制度房地产企业应完善内部控制制度，包括健全的财务管理制度、审计风险管理制度、合规管理制度、内部监督管理制度等。
在财务管理制度方面，要建立健全的财务管理流程，包括资金、收款、付款、结算等方面的管理规定，确保资金的安全和合理使用。
对审计风险管理制度，应建立审计风险评估和控制机制，及时发现和解决审计风险。
在合规管理制度方面，要建立符合国家法律法规和行业规范的管理制度，保障企业的合规经营。
在内部监督管理制度方面，应建立内部监督机制，对员工的行为和决策进行监督和约束，防止内部违规行为和失职失责。
三、加强内部控制的执行和监督内部控制制度的建立是一方面，内部控制的执行和监督同样重要。
房地产企业应建立健全的内部控制管理制度，对内部控制的执行进行监督和评估，确保内部控制制度得以落实。
在内部控制监督的过程中，可以采取内部审计、定期检查、不定期抽查等手段，发现和解决内部控制中的问题和风险。
要加强对控制程序和风险的监控，及时调整和改进内部控制制度，保证内部控制制度符合企业的实际情况和外部环境变化。
四、加强内部控制意识和培训房地产企业应加强员工内部控制意识的培养和提高。
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施随着房地产行业的不断发展，房地产企业的规模不断扩大，业务范围不断扩展，企业内部的管理和控制面临着越来越大的挑战。
针对这一情况，房地产企业需要建立和完善内部控制制度，以确保企业能够更好地运行和管理，提高企业整体的管理效率和风险控制能力。
下面将从内部控制制度的建立与完善措施这一话题展开探讨。
一、建立内部控制意识建立内部控制意识是建立和完善内部控制制度的基础。
房地产企业需要通过加强员工培训，提高员工对内部控制的认识，从而使员工能够在日常工作中自觉地遵守和执行内部控制制度。
企业需要加强对内部控制政策的宣传，引导员工树立内部控制意识，将内部控制理念融入到企业文化之中，从而形成全员参与的内部控制格局。
二、设立内部控制部门房地产企业需要设立专门的内部控制部门，负责内部控制制度的建立与完善。
内部控制部门可以统筹企业内部控制工作，制定内部控制政策和流程，并监督内部控制制度的执行情况。
内部控制部门应当与企业的其他部门密切配合，及时获取各部门的内部控制信息，为企业决策提供可靠的数据支持。
三、规范内部控制政策和流程规范内部控制政策和流程是完善内部控制制度的关键。
房地产企业需要根据企业的实际情况，明确内部控制政策和流程，规范各项业务活动的操作程序和标准。
在制定内部控制政策和流程时，必须充分考虑到企业的特点，确保内部控制政策和流程的科学性和实用性，同时要求各部门全面贯彻执行，确保内部控制政策和流程的有效执行。
四、加强内部监督和审计加强内部监督和审计是完善内部控制制度的重要手段。
房地产企业需要建立健全的内部监督机制，通过内部监督程序对各部门的业务活动进行跟踪和监测，及时发现和解决问题。
企业还需要加强内部审计工作，利用审计手段对企业的内部控制政策和流程进行全面审计，确保内部控制制度的有效性和可行性。
五、引进内部控制工具和技术随着信息技术的不断发展，引进内部控制工具和技术已经成为完善内部控制制度的重要途径。
地产公司内控管理制度范本
第一条为加强公司内部控制，规范公司经营管理，防范经营风险，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各岗位人员。
第三条公司内部控制是指公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、措施和程序，对公司的经营活动进行约束、监督和规范的过程。
第二章组织架构第四条公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制工作的组织、协调和监督。
第五条内部控制委员会下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。
第六条公司各部门负责人对本部门内部控制工作负总责，确保本部门内部控制制度的有效实施。
第三章内部控制原则第七条公司内部控制遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务领域、所有部门和所有人员。
2. 风险导向原则：内部控制应针对公司面临的各种风险进行有效防范和控制。
3. 制衡性原则：内部控制应通过权力制衡、职责分离等方式，防止舞弊和滥用职权。
4. 可行性原则：内部控制应结合公司实际情况，确保制度、措施和程序具有可操作性。
5. 动态性原则：内部控制应随着公司经营环境的变化和业务的发展，不断调整和完善。
第四章内部控制制度第八条公司内部控制制度包括但不限于以下内容：1. 财务管理制度：规范公司财务收支、成本核算、资金管理等工作。
2. 采购管理制度：规范公司采购活动，确保采购过程公开、公平、公正。
3. 人力资源管理制度：规范公司员工招聘、培训、考核、薪酬等工作。
4. 保密制度：规范公司商业秘密、技术秘密等保密工作。
5. 安全生产管理制度：规范公司安全生产，确保员工生命财产安全。
6. 信息管理制度：规范公司信息收集、处理、存储、传输和使用等工作。
第五章内部控制执行与监督第九条公司各部门应按照本制度要求，建立健全内部控制制度，明确岗位职责，落实内部控制措施。
第十条公司内部控制办公室负责对公司内部控制制度执行情况进行监督检查，发现问题及时报告内部控制委员会。
房产内控管理制度
房产内控管理制度一、总则为了规范房产行业内的管理制度，并确保房产企业的经营活动合法、规范，同时保护各方利益，特制定本内控管理制度。
本管理制度适用于房产企业内的各项管理工作，旨在提高企业内部管理水平，防范风险，促进企业稳健发展。
二、组织架构1. 内控委员会：设立内控委员会，由董事长或总经理担任委员会主席，相关部门负责人和内部控制专业人员组成。
内控委员会负责内控管理制度的建立和监督执行。
2. 风险管理部门：设立风险管理部门，负责企业内部风险的评估和控制，协助内控委员会制订合理的内控管理制度。
3. 监察部门：设立监察部门，负责监督企业内部各项管理规章的执行情况，及时发现和纠正各种违规行为。
4. 内部审计部门：设立内部审计部门，负责对企业内部各项经济活动进行审计，确保企业财务数据的真实性和准确性。
5. 职责分工：各部门各司其职，密切协作，共同推进企业内部管理工作的规范化和标准化。
三、内部控制标准1. 内部审计：建立内部审计制度，定期对企业经济活动进行审计，发现问题及时处理，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 风险管理：建立风险管理制度，评估和控制企业内部风险，及时应对各类风险，保障企业的正常经营。
3. 财务管理：建立完善的财务管理制度，加强对企业资金使用的管理和监督，确保资金的安全和合理使用。
4. 人员管理：建立严格的人员管理制度，规范员工行为，提高员工素质和工作效率，保障企业内部管理的正常运转。
5. 设备管理：建立设备管理制度，规范设备的使用和维护，确保设备的正常运转，提高生产效率。
6. 信息安全：建立信息安全制度，保护企业重要信息的安全，避免信息泄露和不当使用。
四、管理流程1. 内部控制自检：各部门定期进行内部控制自检，发现问题及时整改，确保内部管理规章的执行落实。
2. 内部审计定期报告：内部审计部门定期向内控委员会提交审计报告，报告内容包括企业内部风险评估、财务数据审计结果等。
3. 风险管理报告：风险管理部门定期向内控委员会提交风险管理报告，报告内容包括企业内部风险评估、风险控制情况等。
浅议房地产企业如何建立资金的内部控制制度
浅议房地产企业如何建立资金的内部控制制度房地产企业作为资金密集型行业，面临着资金流动频繁、金额较大的挑战，建立资金的内部控制制度对企业的健康发展至关重要。
下面我将从建立内部控制目标、设计控制措施、实施内部审计和监督等方面，浅议房地产企业建立资金的内部控制制度。
首先，房地产企业要明确内部控制的目标。
内部控制目标包括资金的合理配置和使用、风险的防范和控制、合规性的确保等。
企业应该根据自身的特点和需求确立这些目标，并将其与企业的战略目标相结合，从而确保内部控制制度的可行性和有效性。
其次，房地产企业需要设计合理的控制措施来实现内部控制目标。
首先，企业应该建立完善的资金管理制度，包括预算管理、资金支付、资金监控等，确保资金的合理配置和使用。
其次，企业应该加强风险管理，建立风险评估和防范机制，包括信用风险、流动性风险等，避免资金的损失和浪费。
此外，企业还应该加强合规管理，建立完善的内部控制审核和报告制度，确保企业的财务报告的真实性和完整性。
再次，房地产企业应该实施内部审计和监督。
内部审计是通过独立的审计机构对内部控制制度的有效性进行审查和评估，发现并纠正存在的问题。
企业可以设立内部审计部门或聘请专业的审计机构来执行内部审计工作，确保内部控制制度的有效运作。
此外，企业还应该定期进行内部控制的监督，对内部控制制度的执行情况进行跟踪和监测，及时发现并纠正存在的问题，确保内部控制制度的持续有效性。
最后，房地产企业还应该加强人员培训和意识提升。
内部控制的有效性离不开人员的主观意识和执行力。
企业应该通过培训和教育，提高员工的内部控制意识，让他们了解内部控制的重要性和作用，并掌握相应的操作技能。
此外，企业还应该建立良好的激励和约束机制，对员工的依法合规、风险防范和资金管理进行考核和奖惩，提高员工对内部控制的重视和执行力。
总之，房地产企业建立资金的内部控制制度是管理者的一项重要责任。
通过明确内部控制目标、设计有效的控制措施、实施内部审计和监督以及加强人员培训和意识提升等措施，房地产企业可以有效地建立并实施资金的内部控制制度，保障资金的安全和有效使用，提高企业的管理效能和竞争力。
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施随着房地产市场的不断发展，房地产企业内部管理和控制制度也变得愈发重要。
对于房地产企业而言，建立和完善内部控制制度不仅能够提高企业的经营管理水平，还可以规范企业的经营行为，减少经营风险，提升企业的市场竞争力。
建立和完善房地产企业内部控制制度成为当前房地产企业发展的重要课题。
一、建立健全的内部控制框架房地产企业内部控制制度的建立首先要建立健全的内部控制框架。
内部控制框架是企业内部管控制度的基础，是企业内部管理的重要支撑。
房地产企业在建立内部控制框架时，应该注重内部控制的全面性和连续性，通过明确内部控制的目标，确立内部控制责任主体，拟定内部控制的组织结构，并建立内部控制的管理机制等方面的工作，建立起一个完整的管理和控制体系。
二、加强内部控制的自主性房地产企业在建立内部控制制度时，要注重内部控制的自主性。
内部控制的自主性是指企业自主管理，自主决策，自主承担风险。
房地产企业在加强内部控制的自主性时，可以通过健全企业内部控制的决策机制，营造风险意识和责任意识，建立健全的内部审计机制等方式来加强内部控制的自主性，使企业管理者能够自主作出合理决策，自主管理企业风险。
房地产企业建立和完善内部控制制度的关键在于加强内部控制的监督与评价。
内部控制的监督与评价是内部管理的有效手段，能够及时发现和纠正内部控制的缺陷，确保内部控制制度的有效实施。
房地产企业在加强内部控制的监督与评价时，可以通过建立健全的内部控制监督机制，定期进行内部控制的自查和评价，并不断改进内部控制制度，确保内部控制制度的健康发展。
五、培训和提升内部控制人员的素质。
房地产企业内部控制制度的建立与完善
房地产企业内部控制制度的建立与完善一、引言房地产行业一直是国民经济的重要支柱产业，也是吸引众多投资者的热门领域。
随着社会经济的发展和行业的逐步成熟，房地产企业也面临着越来越多的经营挑战和风险。
建立和完善房地产企业内部控制制度，成为了企业管理、风险防范和经营发展的迫切需求。
二、内部控制制度的重要性1.保障企业利益。
良好的内部控制制度能够有效保障企业资产安全，最大限度地减少风险和损失，维护企业的长期利益。
2.规范企业经营。
内部控制制度能够规范企业的经营行为，防止内部管理失误和违规操作，提高企业运作的规范性和透明度。
3.增加投资者信任。
健全的内部控制制度可以提高外部投资者对企业的信任度，促进资本市场和股东投资增长。
4.有效应对风险。
内部控制制度可以帮助企业及时发现并应对各类经营风险，保障企业的可持续发展。
5.提升企业管理水平。
建立健全的内部控制制度，有利于企业管理水平的提升，促进企业持续发展和创新。
1.明确内部控制目标。
根据企业的实际情况，确定内部控制的基本目标和范围，以及重点关注的风险点和控制重点。
2.建立内部控制组织。
设立内部控制委员会或者由高层领导主导的内部控制小组，负责统筹规划和组织实施内部控制制度。
3.完善内部控制制度。
制定和完善内部控制制度的相关制度文件和规章制度，明确各项控制措施和落实责任。
4.加强内部控制培训。
对企业全体员工进行内部控制制度的培训和教育，使他们深入理解内部控制的重要性和具体内容。
5.建立内部监督机制。
建立内部监督和检查机制，开展内部审计和风险评估，及时发现和解决内部控制中存在的问题和漏洞。
6.建立信息披露制度。
建立健全的信息披露制度，对内部控制的相关信息透明度高，及时向外部投资者、监管机构披露企业内部控制情况。
1.及时调整内部控制制度。
房地产行业面临的市场环境和风险不断变化，企业需要根据实际情况及时调整和完善内部控制制度。
2.强化内部控制管理。
加强对内部控制制度执行情况的监督和检查，对内部控制不完善的问题及时进行整改，确保内部控制制度的有效执行。
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施随着中国经济的快速发展，房地产行业成为了国民经济中的一个重要支柱产业。
然而，房地产行业存在的诸多问题也在逐步浮现，其中包括内部控制制度不健全、合规意识不够，管理体系缺失等问题。
建立和完善房地产企业内部控制制度是保障企业经营稳定和可持续发展的重要措施之一。
一、制定完整的内部控制制度企业内部控制制度是为保障企业的经济效益、规范管理和运作、防止风险和损失、遵守法律法规等目的制定的一套完整的管理体系。
房地产企业内部控制制度需要涵盖企业各个业务领域，包括财务会计、运营管理、风险防范等方面。
制定内控制度需要通过对企业的内部控制现状、管理瑕疵及潜在风险进行全面剖析，并依照公司整体管理策略确定与预防、检查、审批等各阶段相关的内部控制措施和流程。
二、严格执行内部控制制度内部控制制度的有效性依赖于实际执行效果，因此，对于房地产企业而言，必须加强对内控制度的规范和执行力度。
一方面，需要确保所有员工了解、遵守和执行内部控制制度。
另一方面，可以通过内部审核、风险控制等机制督促员工落实内部控制要求，并对内控制度是否执行到位进行定期检查与评价。
三、建立风险防范机制由于房地产行业具有高风险性，因此必须建立完善的风险防范机制。
首先，需要加强对合同、款项、建设工程、市场营销等方面的风险监控和管理，避免因为暴露风险而带来的巨大经济损失。
其次，要加强对居民消费信贷和房屋贷款风险的防范，加强对资金和信贷风险的摸排和预警。
四、经常进行内部审计和盘点房地产企业需要经常进行内部审计和盘点，提高内部管理的透明度与公开度。
同时，检查联合业务员，撤销业务员权利，维护公司资金安全、保证资金发放的专业性与安全性。
审核即发橱柜的款项，确保款项符合合同规定，及时发现及处理审核差错。
时常盘点设备、材料、工程进展以及资金流动状况，定期将资产负债表等重要财务信息予以公布，让员工和公众得以了解公司的经营情况，促进内部决策和风险管理。
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施第一，建立内部控制组织架构。
房地产企业的内部控制组织架构应该明确，包括内部控制委员会、内部审计部门等。
内部控制委员会应由企业高层管理人员和内部审计部门组成，负责内部控制的制度建设和执行情况的监督，确保内部控制的科学有效性。
内部审计部门负责对企业内部控制进行评估，发现和解决问题，提出改进意见。
第二，建立风险评估与控制机制。
房地产企业面临着多样的风险，如经济风险、市场风险、信用风险等。
建立风险评估与控制机制，是保障企业内部控制有效运行的重要措施之一。
企业应该根据自身情况，建立完善的风险评估机制，及时发现和评估潜在风险，并采取相应的措施进行控制和防范。
建立规范的财务管理制度。
财务管理是房地产企业内部控制的重要组成部分。
建立规范的财务管理制度，包括会计准则、财务制度、财务报告制度等，可以保障企业财务数据的真实性和准确性，预防资金的滥用和财务风险的出现。
还应建立财务审计机制，不定期进行内部审计，及时发现和纠正财务问题。
第四，加强内部控制的人才培训与教育。
房地产企业应加强对内部控制人员的培训与教育，使其具备良好的内部控制理论基础和实践经验。
内部控制人员应不断提升自身能力，跟踪掌握内部控制领域的最新规定和发展动态，增强内部控制的专业性和有效性。
第五，加强内部控制的监督和评估。
房地产企业内部控制的监督和评估是确保内部控制制度有效性的重要手段。
企业可根据需要，委托独立第三方机构进行内部控制评估，全面了解内部控制制度的实施效果，并根据评估结果，及时调整和完善内部控制制度，以适应经营环境和发展需求。
房地产企业内部控制制度的建立与完善措施包括建立内部控制组织架构、建立风险评估与控制机制、建立规范的财务管理制度、加强内部控制的人才培训与教育，以及加强内部控制的监督和评估。
通过这些措施的实施，房地产企业可以有效控制风险，提高经营效益，实现可持续发展。
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施在当前房地产市场呈现出快速发展的局面下，房地产企业面临繁杂的业务流程和巨大的经济压力，为了规范企业的内部管理、提高企业的管理水平和竞争力，建立与完善房地产企业的内部控制制度显得尤为迫切。
以下从建立内部控制制度的必要性、建立内部控制制度的基本环节和完善内部控制制度的措施三个方面来阐述房地产企业内部控制制度的建立与完善措施。
一、建立内部控制制度的必要性1.提高企业管理水平和竞争力建立完善的内部控制制度是企业管理的重要手段之一，可以协助企业实现全方位、多角度、立体化的管理，提高企业的管理水平和运营效率，增强企业的竞争力和市场地位。
2.防范企业内部风险房地产企业面临着良莠不齐的市场环境和业务风险，建立严密的内部控制制度可以有效地防范企业内部风险，减少损失，确保企业稳健运营。
3. 遵守法律法规房地产企业面临着多重法律法规的制约，建立健全的内部控制制度可以确保企业的合法经营和依法纳税，避免违规操作。
1.风险识别与评估房地产企业应该对自身的经营风险进行识别与评估，对风险大小、概率等要素进行评估，以便对风险进行有效的控制。
2.制定规章制度房地产企业应该根据自身的经营需求和实际情况，制定相应的规章制度，明确各项管理制度和技术标准，建立完整的管理体系。
3.角色与职责划分4.内部审计与监控房地产企业应该建立严格的内部审计和监控机制，对重要流程和关键节点进行审计和监控，及时发现和解决潜在问题。
5.信息化与运营流程房地产企业应该优化信息化管理模式，整合各项信息资源，建立高效、协调的运营流程，快速实现各项业务需求。
1.加强内部控制流程房地产企业应该加强内部控制流程的完善，及时修正和更新内部控制制度，完善内部控制框架，提高内部控制的可持续性和有效性。
2.提高内部审计和监管的效能房地产企业应该加强内部审计和监管的效能，建立规范的操作流程和标准操作标准，强化内部审计和监管能力，提高内部控制的有效性和精准度。
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房地产企业应如何建立内控制度1企业应如何建立内控制度目录：内控制度的两种模式概述目前企业内控方面存在的主要问题一、目前对企业内部控制体系的认识上存在三种倾向二、公司法人治理结构不完善，董事会职能没有充分发挥，有其名无其实三、内控制度方面存在问题内控制度解决的思路和方案一、集团财务战略二、集团财务管控模式三、组织规划控制四、人力资本控制五、授权批准控制六、会计系统控制七、全面预算控制八、财产保全控制九、风险评估控制十、内部报告控制十一、管理信息系统控制十二、内部审计控制内部控制方案解决的程序和步骤一、项目前期工作二、财务管理诊断和汇报三、对原业务流程进行梳理和再造，建立标准的业务流程四、建立、健全规范的财务管理制度正文：内控制度一般分为两种模式:1.金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，协调经济活动，利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系.2.公司企业为使公司的经营风险为零风险,而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业,做好流程/程序的内部控制的管理制度.目前企业内控方面存在的主要问题：一、目前对企业内部控制体系的认识上存在三种倾向(一)集团企业在战略发生重大调整的时候，容易片面强调管控模式、组织结构变革的重要性, 忽视了控制体系和方式的跟进和强化;(二)习惯于满足传统的、或曾经是行之有效的经营管理方式，而面对新经济形式挑战，准备不足，难以接受大的、根本性改变;(三)内控管理是企业财务部门的事，而事实是，在没有其他职能部门密切配合的情况下，财务部门无法建立，并组织实施企业完整的内部控制体系。
二、公司法人治理结构不完善，董事会职能没有充分发挥，有其名无其实。
董事长兼总经理，董事会成员兼任经营班子成员或部门负责人现象严重，造成董事会与经营班子之间权责不清，相互无制衡。
有的董事长大权独揽“一竿子插到底”，集控制、执行和监督权于一身，几乎无所不管，其结果导致：( 1 )企业经营决策、重要人事安排随意性大，制度朝令夕改;( 2 )授权管理不清晰，裁判员与运动员混淆，企业中、高层管理人员无所适从;( 3 )企业办事程序经常由一个人操纵，部门之间的正常协调、配合被打乱，必然带来部门间职责不明确;三、内控制度方面存在问题2第一，文字描叙的较多，清晰的流程图和配套表单较少，缺乏完善的流程保障。
一套完整的制度应包括文字性制度文件;工作流程图和流程说明;相关凭证、表单等三部分内容。
工作流程图作为制度体系的重要组成部分，可以直观、清晰地了解业务程序、涉及部门和人员、以及相关责任和配套制度。
在流程图的绘制过程中，能及时发现内部控制中的风险点和不足，从而达到改进和控制的目的。
第二，“救火式”的较多，缺乏系统性和完整性。
企业运营过程中某个环节出现了问题，就相应地出台一个制度来规范：如今天发现应收账款多了，就制订一个“财务叫停制度”;明天发现库房管理有问题，就出一个“发货监管规定”等等;无论在内容和形式上，都缺乏统一性、系统性和完整性，对可能发生的风险考虑不足。
第三，政出多门，相互矛盾。
比如非生产性固定资产管理，没有严格施行统一归口的原则，总裁办公室、信息管理部、运营管理部、投资项目部都有管理权，而申报、审批流程、使用控制及日常管理又都不一样，存在重叠或矛盾现象，导致管理上失控。
第四，制度执行不利，是目前企业存在较普遍的现象。
其原因大致有三：一是制度本身脱离实际情况，随着企业形式的变化，制度没有适时跟进、修改和完善，从而使制度失去可操作性;二是缺乏保证制度执行的机制，内控制度执行情况没有严格地监督、检查，以及奖罚措施，使制度丧失了严肃性;三是企业核心领导人，特别是民营企业领导人，带头违反和破坏制度，或这种现象又得不到有效制约，使制度最终流于形式。
第五，风险控制与效率关系处理不当。
企业实施严格的内部控制无疑是需要成本的，并且在一定程度上会影响到运行效率。
一个是企业存亡问题，另一个是企业发展速度问题，两者都得兼顾。
在管理咨询中也常常会遇到这样的情形，对企业原有流程、利益格局打破和调整的同时，也会带来部分效率的牺牲，如果处理不好，管理者在执行过程中就经常处于一种矛盾心态，使得真正好的管理理念无法以制度形式固化下来。
四、没有统一的信息管理系统，信息失真。
在信息资源管理上，一方面没有统一归口，比如销售收入的指标从营销、财务、统计等口径报出的都不一样;另一方面过分依赖业务员，使企业的资源掌握在个人手中，极易造成企业对业务失去控制。
例如我们接触的一家企业便是如此，一些业务员可以以手中掌握的客户资源作为筹码，要挟企业满足个人不正当要求，有的甚至还与客户串通一气，谋取私利等等。
五、审计监督机制和职能不健全。
目前很多企业都设立了审计部门，但是很多又隶属于财务部负责人, 在内部控制的形式上就缺乏应有的独立性;另外,在内审的职能上, 很多企业还在重复审核会计账目等外部会计事务所的工作, 没有真正发挥评价、监督内部风险控制体系的职能和作用。
3第3页，共9页内控制度解决的思路和方案一、集团财务战略。
是集团在一定时间内，根据宏观经济发展状况，对财务活动的发展目标、方向和道路，从总体上做出客观而科学的概括和描述，它是企业战略管理的一个不可或缺的组成部份。
主要有扩张型、稳键型、防御型三种类型。
二、集团财务管控模式。
针对多元化、跨地区经营等现代集团化企业特点，财务管理体制模式按职能强度分为财务管控、战略管控和经营管控;按管理权限的集中度分为集权型、分权型和相融型三种。
建立适合企业自身特点的财务管理体制，处理好集权与分权的关系，做到既能有效地集中财力，保证集团发展战略需要;又能充分调动二级机构的积极性，提高运营效率，以达到资本增值和股东回报最大化的目的。
三、组织规划控制。
内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运营关系，是保障内部控制有效性的组织保证。
这些部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点，以达到防范风险控制的目的。
一般包括两个层面：第一是法人的治理结构问题，以组织机构的完善和功能分工界定董事会、监事会、总裁(总经理)的设置及责、权、利关系，同时通过设立战略与发展委员会、预算委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会等，提高和完善内部控制机制。
第二是职能部门设置要根据具体经营特点和规模来定。
比如一家企业每月的集中采购就高达几亿元，且采购价格波动频繁、幅度也较大。
这项业务，企业原来由董事长直接管理的，我们建议设立价格管理部或价格管理委员会，系统、科学地监督与控制。
四、人力资本控制。
美国COSO 报告内控框架的五个构成要素，都是由董事会、经营层和其他员工进行实施的。
其中，控制环境包括最高管理层的完整性、道德观念、能力、管理哲学、经营风格和董事会的关注、指导等等，决定了内部控制结构与规则，是整个内部控制的基础，注重对人力资本的控制是关键，包括：(一)严格人力资本管理，建立严格的招聘程序和绩效考核。
对涉及企业核心机密的人才，做应有的背景调查;对如财务、销售、采购等重要岗位员工，签订信用承诺书，加强职业信用保险机制。
(二)定期轮岗工作制，通过定期或不定期的工作岗位轮换，及时发现和解决存在的问题。
4(三)财务负责人委派制，一方面对集团下属企业进行实施监控，另一方面代表委派方参与企业日常经营管理活动，发挥财务管理职能。
(四)不相容职务相分离。
包括授权批准与执行业务;业务经办与审核监督;业务经办与会计记录;财产保管与会计记录;业务经办与财产保管职务相分离。
(五)杜绝高层管理人员兼职现象。
五、授权批准控制。
授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权，完整的授权批准体系应包括：(一)授权范围，那些经营活动应纳入其范围;(二)授权层次，根据重要性原则确定不同的授权批准层次;(三)授权责任，被授权人在行使职权时应明确的权力、义务和责任;(四)授权流程，授权行使时的操作程序。
六、会计系统控制(一)建立规范的会计人员岗位责任制和会计监督制度;(二)统一会计政策、会计核算程序与方法，保证汇总分析和考核的同一口径，真实反映企业财务状况和经营成果;七、全面预算控制。
全面预算通过计划、组织、控制和协调人、才、物等各项资源，编制经营、资本、财务等年度收支总体计划，落实经营战略和绩效考核体系，建立激励与约束相结合的经营保障体系，是企业内部控制的重要方法。
主要应抓好以下环节：包括预算项目、标准和程序的预算体系;预算编制和核定;预算指标下达及相关责任的落实;预算执行的授权;预算差异的分析与调整;预算执行过程的监控和考核。
八、财产保全控制(一)限制直接接触，只有经过授权批准人员才能够直接接触如现金和其他易变现资产。
(二)建立定期盘点制度，对出现的盘盈、盘亏应分析和查明原因，落实责任人。
(三)记录保护，如资产、财务、会计等由计算机处理的重要资料，应妥善保管，避免记录受损、被盗和毁损。
5第5页，共9页房地产企业招聘人才流程及面试技巧4房地产企业招聘人才流程及面试技巧XX地产招聘管理工作包括内部招聘和外部招聘；校园招聘包括实习生计划、点将计划、绽放计划、XX仕官生。
XX在招聘人才方面有哪些独到的做法？一、XX招聘面试流程1、XX的甄选流程包括从简历筛选开始，经过初试、复试、性格测试及进行背景调查，到正式录用全过程（1）筛选简历a.人力资源部进行简历的初步筛选；b.根据需要，初步筛选人员填写《应聘申请表》；c.人力资源部综合判断是否进入面试初试。
（2）进行初试a.初试由主管或以上人员作为面试官；b.初试为部分考察，考察的要素为通用素质模型的四个方面；c.初试可以由1-2人进行，时间在30分钟左右；d.初试主要给出是否进行复试的结论。
（3）进行复试a.复试由部门经理或以上的2-4人进行；b.复试为全面考察，考察的要素为通用素质+职能素质，也要考虑专业经验技能水平；c.复试要做出是否录用的决定；d.吴亚军可以作为复试人员之一或复试之后进行简单面试。
（4）性格测试、笔试等a.通过初试的人员可安排进行性格测试；b.并根据专业情况进行笔试；c.性格测试和笔试的结果作为复试考官的参考依据，不独立作为面试决策的依据。
（5）背景调查对于重要岗位的人员、以及对面试中相关信息有疑问的人员，由人力资源部组织进行背景调查（6）正式录用a.决定录用的岗位、薪酬水平等；b.向录用者发送《录用通知书》包括职位、薪酬、福利、职业发展等信息，加强录用者对公司信心。
2、明确初试及复试，区分不同的评估重点（1）初试：部分评估（2）复试：全面评估（3）对于某些级别岗位，可以不经过初试。
（4）初试评估几个重要的通用素质。