财政学教学大纲

《财政学》课程教学大纲

适用专业：国际经济与贸易本科

学分：2学分

总学时：32

课程的性质与任务：

本课程是国际经济与贸易专业的专业基础课。通过本课程的学习，正确认识财政与经济的辩征关系，深刻领会财政在国民经济中的重要地位和作用，以及加强财税工作对经济管理的重要意义；掌握财政基础理论，把握财政的规律性；弄清并把握财政分配的基本范畴及其与之相关的基本政策手段；熟悉财政、税收、预算、国债、投资、补贴等财政制度的基本业务知识和技能。

理论授课学时：32学时

实验实训学时：0学时

先修课程：微观经济学、宏观经济学

考核方式：考试

一、教学内容

序号章讲授实验（训）合计

1 第一章导论 4 0 4

2 第二章财政基本理论 4 0 4

3 第三章财政支出8 0 8

4 第四章财政收入8 0 8

5 第五章政府预算 4 0 4

6 第六章政府宏观调控 4 0 4

合计32 0 32

第一章导论学时数：4

1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握公共财政的含义特征，理解公共财政的分析方法论。了解财政产生和发展的历史。

2、本章教学基本要求：

了解：公共财政的含义特征、财政产生和发展的历史；

理解：公共财政的分析方法论；

掌握：财政概念及基本特征

3、本章教学重点：财政学的研究方法，公共财政；

4、本章教学难点：财政概念及基本特征。

5、教学内容安排

第一节基础概念

（一）财政的概念

（二）财政的本质

第二节财政的产生

（一）财政的起源

（二）财政的发展

第二章财政基本理论学时数：4

1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握财政范畴及财政构成要素、财政的三大职能，理解市场与财政的关系，明确市场失灵领域恰是政府活动的有效区域，从而全面理解财政这一范畴的深刻内涵。

2、本章教学基本要求：

了解：公共财政的必要性；

理解：市场与财政的关系、财政的构成要素；

掌握：财政的三大职能、市场失灵与政府财政的关系。

3、本章教学重点：市场效率与失灵，政府效率与失效，公共财政的必要性；

4、本章教学难点：资源配置职能，收入分配职能，稳定增长职能。。

5、教学内容安排

第一节公共品的提供、生产和定价

（一）公共物品的提供方式

（二）公共生产

（三）公共定价

第二节财政支出效益的分析和评价

（一）财政支出的效率

（二）财政支出效益评价方法

第三节财政的法制化、民主化和财政监督

（一）公共选择理论简介

（二）我国财政决策的民主化和法制化

第三章财政支出学时数：8

1、本章教学目标：通过本章的学习，理解公共产品原理，财政支出的分类，掌握财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出的主要内容。掌握财政支出效益的特点及评价方法。

2、本章教学基本要求：

了解：财政支出的结构与规模；

理解：公共产品原理，财政支出的分类；

掌握：财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出。

3、本章教学重点：财政支出规模分析，财政支出结构分析，财政支出效益分析；

4、本章教学难点：公共消费支出，公共投资支出，社会保障支出，财政补贴支出。

5、教学内容安排

第一节经常性财政支出

（一）行政管理与国防支出

（二）教育、科学技术与医疗支出

（三）社会保险支出

第二节财政支出的规模与结构

（一）财政支出分类

（二）财政支出规模分析

（三）财政支出结构分析

第三节财政支出规模结构及效益评价

（一）财政支出的意义及分类

（二）财政支出效益评价

第四章财政收入学时数：8

1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握影响财政收入规模的因素及财政收入规模的合理界限，税收的范畴、特征及税制构成要素，理解财政收入的内涵、收入形式及财政收入结构分析。理解税收负担与税负转嫁及税收原则的内容。国债的含义及特征，国家的功能，国债的负担与限度，国债的发行与偿还。

2、本章教学基本要求：

了解：财政支出的结构与规模；

理解：公共产品原理，财政支出的分类；

掌握：财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出。

3、本章教学重点：商品课税、所得课税、其他课税，国债的发行以及税收的分类；

4、本章教学难点：税收制度与国债的偿还方式。

5、教学内容安排

第一节财政收入的分类

（一）财政收入的含义

（二）按收入的形式分类

第二节财政收入的规模分析

（一）财政收入规模的含义及衡量指标

（二）制约财政收入规模的因素

第三节税收原理

（一）税收的概念

（二）税收的特征

（三）税收的分类

（四）税收的原则

（五）税制构成要素

（六）税负转嫁与归宿

第四节税收制度

（一）商品课税

（二）所得课税

（三）资源课税

（四）财产课税

（五）行为课税

第五节国债原理

（一）国债的含义

（二）国债的特征

（三）国债的产生和发展

（四）国债的分类

（五）国债的结构

（六）国债的功能

（七）国债的效应

（八）国债的负担与效应

第六节国债制度

（一）国债的发行条件

（二）国债的发行方式

（三）国债的偿还

（四）国债市场