财政学重点复习及答案

第一章非排他性：指一些人享用公共物品带来的利益而不能使其他一些人同时从公共物品中获得利益。

非竞争性：指消费者的增加不引起生产成本的增加。

市场失灵：市场机制本身存在固有的缺陷。

主要表现：（1）垄断。

市场效率是由完全自由竞争为前提的，当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。

（2）信息不充分和不对称。

在市场及经济条件下，生产者与消费者之间的生产，销售，购买都属于个人行为，信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不充分和不对称也是影响公平竞争的重要因素。

（3）外部效应。

外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。

因此外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

（4）公共物品。

外部效应典型的例子就是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在话的，市场对提供公共物品是失灵的。

（5）收入分配不公。

市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。

严重不公，会带来社会不安定，反过来又影响效率。

（6）经济波动。

市场经济周期性波动，也是其不可避免的弊端。

政府干预手段：a.立法和行政手段。

主要是制定市场法规，规范市场行为，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄断产品和公共物品。

b.组织公共生产和提供公共物品。

公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的公共企业和事业单位，主要是生产有政府提供的公共物品，也可以再垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。

政府组织公共生产，不仅是和醋鱼提供公共物品的目的，而是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的c.财政手段。

既不直接生产业不是直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织生产和提供公共物品筹集经费和资金。

财政的目标是最终满足社会公共需要，同时又通过税收优惠，财政补贴和财政政策等手段调控市场经济的运行。

失效的原因：政府决策失误寻租行为：政府提供信息不及时甚至失真政府职能的“越位”和“缺位”：区分公共物品和私人物品的基本标准。

公共物品和私人物品的区分标准：（1）非排他性和排他性（2）非竞争性和竞争性。

第二章免费搭车：在财政学上，免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。

免费搭车现象缘于公共物品生产和消费的非排他性和非竞争性，免费搭车行为往往导致公共物品供应不足。

1.试用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。

2.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。

举出三个以上现实中的例子加以说明。

私人不愿意提供或者供给不足公共物品的非竞争性消费，意味着增加一个人消费所引起的边际成本为零，按照价格等于边际成本的资源有效利用原则，对这一产品消费不应该收费。

但是，新增加消费者的边际成本为零，并不说明提供这一产品不需要成本。

在消费是竞争性的而排他不可行的情况下，市场提供公共物品将引起另一种效率损失，即它可能导致公共物品的供给不足。

上述两方面的效率损失，意味着公共物品领域资源配置的市场失灵。

然而公共物品供给上的市场失灵，并不是说社会不需要公共物品，在公共物品的供给出现市场失灵的情况下，政府这一公共机构来负责社会公共物品的供给，便成为市场经济条件下政府的基本职能。

国防、公共治安、道路3.说明混合物品的提供方式及其选择，并举例说明。

具有非竞争性和排他性的混合物品政府提供：征税弥补，免费试用市场提供：谁使用谁缴费外部效应形成的混合物品外部效应大，由政府提供政府和市场混合提供8.试述“成本-效益分析法”。

将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析的一种方法，通过多个预选方案进行成本效益分析，选择最优的支出方案。

该方法适用于成本和收益都能准确计量的项目评价，如公共工程项目等，但对于成本和收益都无法用货币计量的项目则无能为力，一般情况下，以社会效益为主的支出项目不宜采用此方法。

10.你对公共选择理论有何看法？指与个别私人选择相区别的集团选择。

它是指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给和产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。

公共选择理论是对政府决策过程的经济分析；核心是对投票及相关决策程序的研究；它用经济学的工具揭示了公共产品供应和分配的政治决策过程。

公共选择理论颠覆了政治学关于人是政治人的假定，认为政府机构不是大公无私的集体，而是由一个一个以追求个人利益最大化的经济人组成。

进言之，公共选择是指在市场经济条件下，以个人利益最大化为内在动力，通过民主投票和多数决策来实现的集体决策。

第三章财政支出增长弹性系数：财政支出增长率与GDP增长率之比。

财政支出增长边际倾向：财政支出增长额与GDP增长额之比。

表示GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例。

2.试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理瓦格纳法则主要是关于财政支出扩张论：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

他认为，现代工业的发展会导致社会进步的要求，社会进步必然会导致国家活动的扩张。

他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。

政治因素指，是随经济的工业化，市场与市场当事人的关系更加复杂，从而导致商业法律和契约的需要，需要把偶的资源用於提供治安和法律的设备。

经济因素，指工业的发展推动了都市化的进程，需要政府进行管理与协调工作。

对文教娱福等公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。

3.试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因。

5.“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义是什么？内生增长理论认为生产性公共资本、人力资本和研究开发活动(R&D)是一个国家长期经济增长的内在因素和内在动力。

因此，财政政策对经济增长和经济结构的调整，特别是对长期经济增长和经济结构调整，具有重要的特殊作用。

财政支出结构不是一成不变的，它取决于一个国家所处的经济发展阶段，财政支出结构的变化带有一定的规律性。

第四章经常性支出：经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。

事业发展和社会保障支出。

国防支出：指国家预算用于国防建设和保卫国家安全的支出，包括国防费、国防科研事业费、民兵建设以及专项工程支出等。

试分析我国一般公共服务支出偏高的原因，思考有效控制措施。

(1)一般公共服务支出的规模是由多种因素形成的，而且具有历史延续性（2）直接的影响因素主要有经济总体增长水平，财政收支规模，政府职能，机构设置，行政效率以及一般公共服务管理费本身的使用效率（3）从长期观察，前两个与一般公共服务支出规模呈正相关和比较稳定的关系试述教育、科学技术和医疗卫生支出的经济和社会性质。

经济属性：属于经常支出和购买性支出社会性质：属于混合物品（1）依据马克思劳动价值理论，属于非生产性支出，因其不会对当年物质财富生产有直接贡献。

（2）依据边际效用价值理论，属于必要支出，随着GDP增长和劳动生产率提高，文科卫支出的比例应不断提高，甚至应超过GDP的增幅。

试述政府必须介入医疗卫生事业的理由，思考介入的范围。

理由(1)公共卫生领域集中地存在着具有外部效应的纯公共物品。

如安全饮用水提供等免费服务。

哟与这些物品具有明显的非排他性，因而私人根本不会提供或者不会充分的供给（2）为公共的收入分配提供前提。

在市场规则下，低收入者自身难以低于卫生条件差和疾病风险的侵袭，往往会陷入“贫困的循环”，政府的介入就是讲卫生保健视为一种人人应有的权利，保障人人健康劳动，环节或消除因收入差距可能对健康带来的不良影响（3）弥补商业保险的缺陷。

疾病的风险是最难以却只的，在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但是商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”，而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质介入范围：（1）是公共卫生服务。

一般意义上，公共卫生项目都具有公共物品的属性，一次提供公共卫生服务项目属于政府的重要职责。

包括，计划免疫，以学校为基础的医疗卫生服务等。

（2）基本医疗服务。

从理论上来说，提供医疗服务属于混合物品的范畴，但是具有很强的外部效应，同时具有”拥挤性“的特点，政府在提供基本医疗服务的同时，实行一定的收费制度第七章狭义财政收入：指包括税收收入和一般公共预算非税收入在内的预算内收入。

广义财政收入：指“全口径财政收入”，包括税收收入、全部非税收入和社会保险基金收入等。

国有土地使用权出让收入：是市县政府依据相关法律法规和国家有关政策规定，以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入。

4.为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？8.如何评价“土地财政”问题？（一）土地财政的积极评价。

1．土地财政扩大了政府理财范围。

2．土地财政缓解了地方财政的困难。

3．土地财政推进了城市化进程。

工业化、城市化、现代化，这是经济社会发展的必然规律。

4．土地财政推动了房地产行业的发展。

房地产行业是涉及面广、带动力强的行业，上游可以带动钢材、水泥、砖瓦等建材行业的发展，下游可以带动电视机、空调、冰箱等家电行业的发展，是国民经济的重要产业。

（二）土地财政的消极评价。

1．土地财政影响了经济转型升级。

2．土地财政增加了创业成本。

土地、资本、劳动力、科技是生产的基本要素，是创业的主要成本。

3．土地财政扩大了社会财富分配的差距。

4．土地财政降低了国家宏观调控的政策效果。

5．土地财政加剧了地方财政风险。

土地财政主要来自土地出让金收入，土地出让金收入的特点决定了土地财政的不可持续性。

(支出刚性)6．土地财政收入不稳定、不持续，其收入不同于税收收入，税收是凭借政治权而取得的收入，具有强制性、固定性和无偿性的特征，而土地财政收入是凭借土地资源所有权取得的收入。

第八章纳税人：指税法规定的富有纳税义务的单位和个人。

纳税人可以是自然人，也可以是法人。

课税对象：指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。

比例税率：对同一课税对象，不论其数额大小，统一按一个比例征税。

累进税率：按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，课税对象数额越大，税率越高，数额越小，税率越低。

起征点：税法规定的对课税对象开始征税的最低界限。

免征额：税法规定的课税对象全部数额中免于征税的数额。

直接税：税负不能或不易转嫁的税种，如所得税和财产税。

间接税：税负容易转嫁的税种，如商品税。

简述税收的三性。

强制性：征税凭借国家政治权力，通过颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗，税收的强制性是税收作为一种财政范畴的前提条件，也是国家满足社会公共需要的必要保证。

无偿性：政府征税以后，税款即为政府所有，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。