社保、公积金、个税计算方法
2024个税速算扣除数
2024个税速算扣除数根据中国国家税务总局于2024年发布的最新个税速算扣除数，个税速算扣除数的计算公式如下：速算扣除数=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数其中，适用税率根据不同级次设置，根据2024年个人所得税税率表来确定。
个税速算扣除数是为了简化个人所得税计算过程而设定的一项数额，用于扣除税前收入计算个人所得税应纳税额。
个税速算扣除数的具体计算过程可以分为以下几步：步骤1：计算应纳税所得额应纳税所得额=年收入-扣除费用-五险一金-专项扣除-其他项扣除年收入是指个人一年的收入总额，包括工资、奖金、股权收入等。
扣除费用是指个人在取得收入过程中产生的费用，例如办公费用、差旅费等。
五险一金是指个人缴纳的社会保险费用和住房公积金等。
专项扣除是指根据国家规定的支出项目，可以进行一定数额的扣除，例如子女教育、赡养老人等。
其他项扣除是指一些特定个人支出的扣除，例如住房贷款利息等。
步骤2：查找适用税率根据2024年个人所得税税率表，查找适用税率。
税率表的级次越高，适用税率越高。
步骤3：计算个税速算扣除数根据步骤1中计算出的应纳税所得额和步骤2中查找的适用税率，可以计算个税速算扣除数。
举个例子来说明个税速算扣除数的计算过程：假设人的年收入为10万元，扣除费用为1万元，五险一金为2万元，专项扣除为1万元，其他项扣除为5000元，适用税率为10%。
那么，应纳税所得额为：应纳税所得额=10万元-1万元-2万元-1万元-5000元=5.5万元根据适用税率表可知，适用税率为10%，根据计算公式可得个税速算扣除数为：个税速算扣除数=5.5万元×10%-速算扣除数为了计算速算扣除数，需要根据适用税率表查找相应级次的速算扣除数。
以2024年为例，根据国家税务总局发布的个税速算扣除数表，级次与速算扣除数的对应关系如下：级次（起征点）速算扣除数（元）起征点以下03000元以下1500个税速算扣除数=5.5万元×10%-2755元=5500元-2755元=2745元因此，该人的个税速算扣除数为2745元。
个人住房公积金提取所得如何计算和缴纳所得税
个人住房公积金提取所得如何计算和缴纳所得税个人住房公积金是一项由国家鼓励实施的政策，目的是为了帮助个人解决住房问题。
在满足一定条件后，个人可以向住房公积金账户提取资金，用于购买、构建或维修自己的住房。
然而，随着住房公积金提取所得的增加，相应的纳税问题也引起了人们的关注。
因此，本文将详细介绍个人住房公积金提取所得如何计算和缴纳所得税的相关内容。
一、个人住房公积金提取所得的计算方式根据《中华人民共和国个人所得税法》及其相关政策规定，个人住房公积金提取所得的计算方式如下：1.计算提取所得额提取所得额 = 提取金额 - (购房所需金额 - 贷款金额 - 已还贷款金额- 其他补贴金额)其中，购房所需金额为购房合同或购房发票上的金额，贷款金额为购房贷款合同上的金额，已还贷款金额为已经还清的贷款金额，其他补贴金额为与购房相关的其他补贴、奖励等金额。
2.计算应纳税所得额应纳税所得额 = 提取所得额 × 50%根据相关政策规定，个人住房公积金提取所得按照50%的比例作为应纳税所得额。
3.计算应缴纳个人所得税额个人所得税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数根据个人所得税税率表，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，然后计算出应缴纳个人所得税额。
二、个人住房公积金提取所得的缴纳方式个人住房公积金提取所得的缴纳方式如下：1.纳税义务人个人住房公积金提取所得的纳税义务人为提取资金的个人。
2.纳税期限个人住房公积金提取所得的纳税期限为个人发生提取行为之日起15日内。
3.纳税方式个人住房公积金提取所得的纳税方式为自行办理纳税申报。
个人需携带相关证明材料（购房合同、购房发票、贷款合同等）前往当地税务机关办理个人所得税纳税申报手续。
税务机关将根据个人提供的证明材料，计算个人住房公积金提取所得的应纳税额，然后个人进行缴税。
请注意，具体的纳税办理流程可能因地区而有所差异，建议个人在办理纳税申报前咨询当地税务机关或者税务专业人士的意见。
个人所得税及三金三险的计算办法
1、个人所得税（地税）
纳税对象为员工工资、薪金所得。
工资、薪金所得是指具体自然人在受雇的工厂、公司取得工资、薪金、奖金、分红、津贴等合计后的总额，对工资、薪金所得采用的征收税率是九级累进税率，即挣得越多，收税越多。
个人所得税计算方法：
个税起征点是3500
工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”）×适用税率－速算扣除数
例：若员工基本工资为4300元，个人所得税为：（4300-4300*20%）＜3500，因此不需要纳税
若员工基本工资为5000元，个人所得税为：（5000-5000*20%）-3500=500元，因此我们只要针对这500元纳税，适用含税级数为1级，因此个人所得税因缴纳：500*3%-0=15元。
注：以上我计算的都是员工的基本工资，他不包含员工的加班工资，奖金，各种津贴等等，若是员工有加班工资，有奖金，销售提成或者是津贴都需要加进基本工资，一齐缴纳个人所得税。
2、各生产商和渠道商到税务部门来缴纳员工的三金三险时，是按员工基本工资的55%缴纳，不是35%，请同事们注意了，35%是企业为员工缴纳的部分，还有20%是员工自己缴纳的部分由企业帮忙代缴了。
企业在给员工发工资的时候记得要扣除员工20%的三金三险部分，再发给员工，不要发多工资了。
比如员工的基本工资为5000，那么他实际这个月领到的基本工资为5000-5000*20%=4000元。
我们还需要对这4000元纳个人所得税。
注：三金三险的扣除比例只是针对员工的基本工资而言，员工的加班工资，奖金，提成，津贴等部分不需要纳三金三险。
广州市五险一金及税后工资计算方法.doc
广州市五险一金及税后工资计算方法广州市五险一金及税后工资计算般的税前工资是加上了五险一金的。
你的没有公积金那应该是: 个人所得税=(3５０0－20００)*10%－２5=1500＊１0％－25=１50-25=１25元要交１2５元得个人所得,还要扣保险，那保险是多少就加多少。
要是工资拿80%的话，你自己大概计一下,就知道是多少了, (35０0＊８0％-2000）*１0％-25＝80-25=55元,保险那度相应就会扣小了点。
五险一金的定义五险一金指的是五种社会保险以及一个公积金，五险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;一金指的是住房公积金。
其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费;工伤保险和生育保险完全是由企业承担的,个人不需要缴纳。
这里要注意的是五险是法定的，而一金不是法定的。
20１6年３月2３日十三五规划纲要提出，将生育保险和基本医疗保险合并实施。
这意味着，未来随着生育保险和基本医疗保险的合并，人们熟悉的五险一金或将变为四险一金。
2016年１2月19日,全国人大会审议相关决定草案，拟授权国务院在河北省邯郸市等１2个生育保险和基本医疗保险合并实施试点城市行政区域暂时调整实施《中华人民共和国社会保险法》有关规定,拟将邯郸、郑州等12地作为试点,实施生育保险基金并入职工基本医疗保险基金征缴和管理。
两险合并之后,未来就是四险一金了。
参加医疗保险的人可以享受到生育保险的待遇。
五险一金的基本介绍五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同,基数是以工资总额为基数。
有的企业在发放时有基本工资,有相关一些补贴，但有的企业在缴纳时,只是基本工资,这是违反法律规定的。
具体比例要向当地的劳动部门去咨询。
201６年3月２3日十三五规划纲要提出,将生育保险和基本医疗保险合并实施。
个人所得税速算扣除
个人所得税速算扣除
我们需要明确的是，个人所得税的计算公式相对简单：应纳税所得额 = 税前收入 - 五险一
金 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除。
其中，起征点目前为5000元（根据最
新政策可能会有所调整），五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生
育保险和住房公积金。
我们以一个具体的工资收入例子来说明速算扣除的过程。
假设张先生每月的工资收入为10000元，五险一金合计缴纳2000元，那么他的应纳税所得额计算如下：
应纳税所得额 = 10000 - 2000 - 5000 - 其他扣除项目（如专项扣除、专项附加扣除等）
为了简化计算，我们假设张先生没有其他扣除项目，那么他的应纳税所得额为3000元。
根据我国个人所得税税率表，3000元的应纳税所得额对应的税率为3%，速算扣除数为0。
因此，张先生需要缴纳的个人所得税为：
个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
= 3000 × 3% - 0
= 90元
所以，张先生每月应缴纳的个人所得税为90元。
通过上述例子，我们可以看到，只要掌握了基本的计算公式和税率表，就能快速准确地计
算出应缴纳的个人所得税。
不过，需要注意的是，个税计算还会涉及到一些特殊情况，比
如年终奖金的单独计税、股权激励的税收优惠等，这些都需要在具体操作时加以考虑。
国家税务总局和地方税务局官方网站提供了丰富的个税计算工具和相关指导，可以帮助大
家更加便捷地进行个税计算。
同时，许多第三方财务软件和A也提供了个税计算功能，用户可以根据个人情况选择使用。
四险一金和个人所得税的算法详细版
四险一金和个人所得税的算法详细版发信站: 兵马俑BBS (Fri Oct 21 10:14:50 2005), 转信(202.117.1.8)关于四险一金，个人所得税和税后所得的算法关于四险一金，个人所得税和税后所得的算法，精华区里有比较详细的法规规定，不过内容上比较凌乱。
下面我结合这些资料，系统总结一下由“税前工资”到“实付工资”的算法，给大家一套比较迅速的计算方法，希望对母校的师弟师妹们有些帮助。
不过鉴于我国的社会保险和个税制度非常复杂且日新月异，不同行业不同地区不同公司都有所不同，因此只能就最一般的情况（假设用人单位为北京市外商投资企业）为例来说，如果想得到更准确适用的方法，还请大家参考最新的法律法规。
一、两个基本公式：“实付工资”=“税前工资”-“基本养老保险”-“医疗保险”-“失业保险”-“工伤保险” -“住房公积金”-“个人所得税” “缴费工资基数”：一般来说就是你上一年度的月平均工资（对于第一年工作的就是当年月平均工资），不过缴费工资基数最高不能超过本市职工月平均工资的300%（2003年6月30日以前在北京这个上限为1550*3=4650元）二、各项计算方法：1.基本养老保险个人缴纳：缴费工资基数x 8% 企业缴纳：缴费工资基数x 19% 2.医疗保险(1) 基本医疗保险：个人缴纳：缴费工资基数x 2%（进个人账户）企业缴纳：缴费工资基数x 9% + 缴费工资基数x 0.8%（0.8%部分进个人账户）(2) 大额医疗费用互助资金：个人缴纳：3元企业缴纳：缴费工资基数x 1% 3.失业保险个人缴纳：缴费工资基数x 0.5% 企业缴纳：缴费工资基数x 1.5% 4.工伤保险企业缴纳：缴费工资基数x 0.4%（不同行业不同比例，一般IT业0.4%）5.住房公积金个人缴纳：缴费工资基数x 8% 企业缴纳：缴费工资基数x 8% 6.个人所得税“全月应纳税所得额”=“税前工资”-1000-基本养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险- 住房公积金“个人所得税”按如下税率计算: 级数全月应纳税所得额税率1不超过500元的5% 2 超过500元至2000元的部分10% 3 超过2000元至5000元的部分15% 4 超过5000元至20000元的部分20% 5 超过20000元至40000元的部分25% 6 超过40000元至60000元的部分30% 7 超过60000元至80000元的部分35% 8 超过80000元至100000元的部分40% 9 超过100000元的部分45% 三、计算实例（税前工资5000元，均四舍五入到个位）：1.基本养老保险个人缴纳：4,650 x 8% = 372 元企业缴纳：4,650 x 19% = 884 元2.医疗保险(1) 基本医疗保险：个人缴纳：4,650 x 2% = 93 元企业缴纳：4,650 x 9% + 4,650 x 0.8% = 456 元(2) 大额医疗费用互助资金：个人缴纳：3元企业缴纳：4,650 x 1% = 47 元3.失业保险个人缴纳：4,650 x 0.5% = 23 元企业缴纳：4,650 x 1.5％= 70 元4.工伤保险企业缴纳：4,650 x 0.4% = 19 元5.住房公积金个人缴纳：4,650 x 8% = 372 元企业缴纳：4,650 x 8% = 372 元6.个人所得税“全月应纳税所得额”= 5000 – 1000 – 372 – (93 + 3) – 23 – 0 – 372 = 3137 元“个人所得税”= 346 计算结果：“实付工资”= 5000 – 372 – (93 + 3) – 23 – 0 – 372 – 346 = 3791 元“企业和个人所缴纳的…四险一金‟总额”= 372 + 884 + 93 + 456 + 3 + 47 + 23 + 7 0 + 19 + 372 + 372 = 2711 元。
个税最全最易懂的核算公式
个税最全最易懂的核算公式
个税＝（薪酬-个人承担的社保-个人承担的公积金-专项扣除-个人养老金-5000）*税率（按照当时最新个税税率即可）
其中：
1、薪酬＝基本薪酬+激励薪酬+间接薪酬/福利
2、个人承担的社保＝基本养老保险+基本医疗保险+失业保险
3、个人承担的公积金
4、专项扣除＝子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息或住房租金+赡养老人
5、个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。
参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。
参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
6、5000是个税减除费用即"起征点"（对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并适用新税率表）。
个人综合所得应纳税所得额如何计算 个税计算
个人综合所得应纳税所得额如何计算个税计算一、工资个税怎么计算一、先计算应纳税所得额=总工资-三险一金-免征额三险一金：为基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，住房公积金。
二、个人所得税=应纳税所得额X税率-速扣数。
根据应纳税所得额确定相应的税率和速扣数以总工资5000元为例，三险一金200为例{5000-200-3500}X0.03-0=39元以总工资7000元为例，三险一金200为例{7000-200-3500}X0.1-105=225元{(总工资)-(五险一金)-(免征额)}X税率-速扣数=个人所得税。
以总工资5105元为例，五险一金105为例5105-105-3500}X0.03-0=45元2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率：全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)全月应纳税额不超过1500元3%全月应纳税额超过1500元至4500元10%105全月应纳税额超过4500元至9000元20%555全月应纳税额超过9000元至35000元25%1005全月应纳税额超过35000元至55000元30%2755全月应纳税额超过55000元至80000元35%5505全月应纳税额超过80000元45%13505工资收入，扣除三险一金，减除3500元费用，适用超额累进税率纳税。
按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会基本养老保险、失业保险费、医疗保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。
职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(扣除三险一金后月收入-扣除标准)×适用税率-速算扣除数。
《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；第三条个人所得税的税率：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。
第六条应纳税所得额的计算：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
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社保、公积金、个税怎么扣？看这三份工资单就知道
了
我们一般所说的工资水平指的是税前工资，但是扣完社保、公积金和个税之后，拿到手的现金就少了很多。
每个月单位发完工资之后你有没有好好查看一下自己的工资单? 知不知道那些钱都分别扣到哪个地方了？
相信很多人都对自己的工资单不是很了解，甚至有些人并不关心。
但实际上搞清楚这些很重要，公司给你多缴了还是少缴了关乎个人的利益，如果发现异常要及时反应或维权。
融360分析师以北京地区为例，看看社保、公积金及个税分别是怎么扣的。
一、社保（五险）
1、在医疗保险的个人缴费部分，2艰基本医疗保险部分，每年报销上限为10万元，如果每个月多缴3元钱的大病统筹险，则每年报销上限为30万元。
2、在失业保险的个人缴费部分，如果是城镇户口，缴费比例是0.2%，如果是农村户口则不用缴。
有人不太懂缴费基数的上限和下限，这里要解释一下，2014年北京市职工平均月
工资水平为6463元，如果你的月工资低于6463X40%=2585.2元，则养老保险和失业保险的缴费基数按照2585.2元计算，如果你的月工资高于6463X 3=19092元，则缴费基数按照19092元计算，如果你的月工资在两者之间，按照个人工资计算。
二、住房公积金
根据北京市住房公积金管理委员会的文件，2015住房公积金年度（2015年7月
1日至2016年6月30日）住房公积金缴存比例为12%
2015年公积金的月缴存上限为4654元，职工和单位月缴存额上限均为2327元，也就是说，即使你的月薪为3万元，单位和个人最多只能分别缴2327元。
2015年公积金的月缴存基数下限为北京市最低工资标准1720元，也就是说，如果你的月工资是1500元，则公积金缴存基数为1720元。
此外，单位申请降低住房公积金缴存比例的下限原则上不低于8%也就是说，如
果单位因经营不佳、盈利下降，是可以申请将住房公积金缴存比例由12%F调至8%勺
三、个人所得税
2011年9月1日起，我国个人所得税起征点调整为3500元，采用7级超额累进税率。
应纳税所得额=工资一五险一金一3500元，比如你上一年月工资是1万元，五险一金及3元的大病统筹险共扣了2223元，再扣除3500元个税起征点，剩下的4277 元就是应纳税所得额，对应的个税级数为第2级。
个税=应纳税所得额x税率一速算扣除数还是按照1万元的月薪计算，每个月缴纳的个税=4277X10%105=322.7元
四、不同账面工资到手分别能拿到多少钱？
以上三部分为社保、公积金及个税的扣费方法及标准，下面我们再举例说明，三个人的账面工资分别为1500元、8000元、20000元，扣完五险一金及个税之后到手能拿到多少钱。
由于五险一金的扣费基数是上一年工资水平，我们这里假设这三个职工现在的工资与上一年工资是相同的。
=6463x 40%K( 8%+0.2% +6463X 60%< 2%+3
=1720X 12%
=8000X 10.2%+3
=8000X 12%
=(8000-819-960-3500 )X 10%105
=6463X 3X 10.2%+3
=6463X 3X 12%
= (20000-1980.68-2327 )X 25%1005
五、公司把缴费基数降低，对个人有何影响?
有些经营不太正规的公司，为了降低负担或是避税，通常会把个人缴费基数算的很低，比如按照最低标准来缴费，这样会不会损害员工的利益？
融360分析师告诉大家，答案是肯定的。
首先，在社保方面主要影响的是退休后养老金的领取，缴费越低，领取的养老金就越少；
其次，公积金少缴了，会直接影响购房贷款限额，而且个人和单位缴存部分都上缴到住房公积金账户中，这里面的钱其实都归员工所有，单位少缴多少你就亏损多少;
第三，个税少缴了按理来说对员工是好事，不过有些地区要求有纳税经验或是个税达到一定起点才享受某些服务或政策优惠，比如子女上学、限购城市买房买车等，所以不缴或少缴未必是好事。