收入确认及调整流程图(变更前后对比)
个人收入确认书示范文本
个人收入确认书示范文本本合同目录一览1. 定义与术语解释1.1 合同主体1.2 收入确认1.3 示范文本2. 收入确认范围2.1 收入类型2.2 不纳入收入确认的范围3. 收入确认条件3.1 收入真实性3.2 收入合法性3.3 收入可靠性4. 收入确认方式4.1 计时收入确认4.2 计件收入确认4.3 其他收入确认方式5. 收入确认时间5.1 按时段确认收入5.2 按项目确认收入5.3 特殊情形的收入确认时间6. 收入确认流程6.1 收入申报6.2 收入审核6.3 收入确认与公示7. 收入确认的修改与撤销7.1 修改条件7.2 撤销条件7.3 修改与撤销的程序8. 合同的生效、变更与终止8.1 合同生效条件8.2 合同变更条件8.3 合同终止条件9. 违约责任9.1 未按约定确认收入的违约责任9.2 未按约定时间确认收入的违约责任9.3 其他违约行为及责任10. 争议解决方式10.1 协商解决10.2 调解解决10.3 仲裁解决10.4 诉讼解决11. 保密条款11.1 保密内容11.2 保密义务11.3 保密期限12. 法律适用与管辖12.1 法律适用12.2 管辖法院13. 其他条款13.1 合同的副本13.2 合同的修改13.3 合同的附件14. 合同的签署14.1 签署程序14.2 签署主体14.3 签署日期第一部分：合同如下：1. 定义与术语解释1.1 合同主体1.2 收入确认收入确认是指乙方按照本合同约定，对甲方从事个人职业活动所获得的收入进行确认的行为。
1.3 示范文本本合同是个人收入确认书的示范文本，用于规范甲方与乙方之间的个人收入确认服务。
2. 收入确认范围2.1 收入类型甲方从事个人职业活动所获得的收入包括但不限于工资、奖金、津贴、稿费、咨询费等。
2.2 不纳入收入确认的范围3. 收入确认条件3.1 收入真实性乙方应确保甲方提供的收入信息真实、准确，不得虚构或隐瞒收入。
3.2 收入合法性乙方应确保甲方的收入来源合法，不得涉及非法收入。
营业收入流程图
（4）F1.2M会计核算中心生产成本科销售核算岗位审核销售事业部结算管理岗位填制的产品销售汇总签认单及销售发票等原始凭证，审核容：销售价格、销售数量、销售金额、货款结算等。
（5）F1.3M会计核算中心生产成本科油气成本核算岗位与规划计划处、销售事业部月末核对当月商品进销存数量，并在产(购)销存数量核对表上签认。
2）F:财务数据与业务数据不一致（账实相符，账单相符）。
（1）F2.1M销售事业部结算岗位填制产品销售汇总签认单，确保原始单据的单价、数量、金额与填制的产品销售汇总清单一致。
（2）F2.2M会计核算中心生产成本科销售核算岗位审核销售事业部结算岗位填制的产品销售汇总签认单，审核原始单据的金额、数量与填制的产品销售汇总清单是否一致，产品汇总签字是否齐全。
月末与销售事业部核对销售数量，审核财务数据与业务数据是否一致。
3.流程步骤
4.流程接口
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）。
关于收入确认原则和流程的规定模板
关于收入确认原则和流程的规定第一章 总则第一条 为了客观反映公司的销售业绩，规范收入确认的流程，保证财务数据的可靠性和真实性，特针对公司收入确认原则和流程制定本规定。
第二条 本规定适用于XX石油技术（集团）有限公司及其所属全资子公司，非全资控股公司参照执行。
第二章 收入的分类第三条 根据公司确认收入的性质，将收入分成产品类销售收入、服务类收入二类。
第四条 产品类销售收入包括一般产品销售收入和代储代销销售收入。
代储代销销售收入是指产品供应厂商为需求方储存物资或将物资送达指定地点由需求方代为储存的，并在一定周期内根据消耗的物资数量向供应厂商支付货款的方式。
第五条 服务类收入包括单纯提供服务的收入和按服务类收入结算的销售商品并同时提供服务的收入。
第三章 收入确认及调整职责第六条 产业财务对收入确认及调整的合规性负责，并对每笔收入确认及调整流程的ERP处理结果的正确性负责。
第七条 营销收入会计负责统计营销商务发起的所有收入确认及调整流程的处理进度及结果。
第八条 物流部负责确认产品类收入确认或调整申请的产品及数量与实物库存的一致性。
第四章 收入确认原则第九条 一般产品类销售收入确认的时点为收到甲方签字盖章的收货签收单为准。
第十条 一般产品类销售收入确认的要素必须包含如下几条：（一）产品销售确认单（格式详见附件一）；（二）产品销售合同；（三）甲方签字盖章的收货签收单。
第十一条 代储代销类销售收入确认的时点以收到代销方签字盖章的实际使用或者销售的证明文件为准。
第十二条 代储代销类销售收入确认的要素必须包含如下几条： （一）产品销售确认单；（二）代储代销合同；（三）代销方签字盖章的实际使用或者销售的证明文件。
第十三条 服务类收入确认的时点以收到甲方签字或盖章的施工确认单/现场工作量确认单为准。
第十四条 服务类收入确认的要素必须包含如下几条：（一）服务费用结算单（格式详见附件二）；（二）服务合同或甲方签字并盖章的有关价格的商务谈判记录（谈判记录需营销公司与事业部负责人签字）；（三）甲方签字或盖章的施工确认单/现场工作量确认单。
收支管理领域流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
流程节点说明及输出要求：
2.非税收入收取及缴库流程
流程节点说明及输出要求：
3.支出事前申请及审批流程
流程节点说明及输出要求：
4.用款计划申请及审批流程
流程节点说明及输出要求：
5.借款申请及审批流程
流程节点说明及输出要求：
6.报销申请及审批流程
流程节点说明及输出要求：
7．财政直接支付申请及审批流程
流程节点说明及输出要求：
8.财政授权支付申请及审批流程
流程节点说明及输出要求：
9.财政票据申领流程
流程节点说明及输出要求：
10.财政票据核销流程
流程节点说明及输出要求：
11．公务卡报销及还款流程
流程节点说明及输出要求：
12.会计档案建立与保管流程
流程节点说明及输出要求：
13.会计档案借阅、归还流程
流程节点说明及输出要求：。
收入确认流程文字描述
收入确认流程文字描述下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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3-1收益确认与会计调整幻灯片资料
财务报表之前。
2020/8/11
32-6
（二）会计调整的类型：
• 按收益期摊配已登账的资本支出 • 按赚取期摊配已登账的预收收入 • 计提未登账但已发生的费用 • 计提未登账但已赚取的收入
2020/8/11
32-7
借：物料用品费
500
贷：在用物料用品
500
（5）摊配预收收入=4500×1/3=1500元，调整分录
借：预收营业收入
1500
贷：营业收入
1500
（6）应计利息收益=5000×12%×18/360=30元，
调整分录为：
借：应计利息收益
30
贷：利息收入
30
2020/8/11
32-21
（7）1天工资=3600÷20×1=180元，调整分录为：
（7）7月30日完成B客户劳务金额1800元， 但尚未开出账单；
（8）本月共发出物料用品1500元；
（9）固定资产原值40000元，预计使用年 限10年，残值4000元，按直线法折旧。
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32-24
（1）本月房租费=2400÷6=400元，调整分录为：
借：房租费
400
贷：预付房租
400
• 所有调整分录不涉及现金账户； • 所有调整分录都涉及收益表项目（收入或
费用），同时涉及资产负债表项目（资产 或负债），因此会影响资产负债表、收益 表和留存收益表。
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32-17
典型例题
一、会计处理题：
例3.1 请根据以下业务，编制12月31日的 有关调整分录：
（1）12月1日预付1年保险费2400元，摊 销本月保险费；
收入确认及调整流程图(变更前后对比)
变更后
通 知
1、产品销售确认单原件； 2、产品销售合同/代储代 销合同； 3、收货签收单/实际使用 或者销售的证明文件 （甲方签字盖章）； 4、收入确认申请。
OA 中 填 写 销 售 订 单 号
系统自动 6.1 运行自动开票 DR:主营业务成本 CR: 发出商品 DR:应收账款 CR: 主营业务收入
END
营销商务 2.1 收入确认申请OA审核； ERP创建产品销售订单 营销收入会计
事业部商务 2.2 收入确认申请OA审核
营销总经理 2.3 收入确认申请OA审核
物流部 2.4 审核物料编码
产业财务 2.5 收入确认申请OA审核； ERP登记产品销售订单
物流部 2.6 ERP发运事物处理
归档
产品类/代储代销类销售退回流程
OA 中 填 写 退 货 订 单 号
DR:主营业务成本（退货负数） CR：发出商品（退货负数） 财管中心审批后 登记退货订单 DR:应收账款（退货负数） CR: 主营业务收入（退货负数）
营销商务 2.1
事业部商务 2.2
营销总经理 2.3
物流部 2.4
产业财务 2.5 反 馈 审 批 结 果
收入调整申请OA审核； 收入调整申请OA审核 ERP创建产品退货订单 营销收入会计
START 创建产品退货订单 营销区域 1.1 1、退货协议原件； 2、退货入库单原件； 3、产品销售合同/代储代 销合同； 4、退货原因说明； 5、收入调整申请。 营销商务 2.1 登记产品退货订单 产业财务 2.4 销售退回 入库接收 物流部 3.1 系统自动 4.1 运行自动开票
变更后
END
通 知
变更前
订 单 号 通 知 营 销 财 务
薪资核算、调整、奖金发放流程图
薪资核算、调整、奖金发放流程图第一篇：薪资核算、调整、奖金发放流程图流程图1：薪资核算流程公司人力资源部维护奖金、津贴、福利信息1SAP: PA30维护补扣款信息人事变动、组织变更等与薪资相关的流程1休假相关流程加班处理流程1.3.2.5-021.3.2.5-03SAP: PA30打开薪资核算期间2SAP: PC00_M99_PA03_RELEA模拟薪资运行3SAP: PC00_M28_CALC_SIMU正确？否是变更薪资核算状态4正式计算薪资SAP: PC00_M99_PA03_CORR6SAP:PC00_M28_CALC否修正薪资数据5正确？SAP: PA30是打印工资表7SAP:定制开发薪资核算后续流程1.3.2.6-0流程图2：薪资核算后续流程公司人力资源部总经理银行薪资核算流程1.3.2.6-01经理签字审核1确认问题，重新核算否通过?3是是否需要总经理审核、审批？否审核、审批是2否通过？是生成银行磁盘生成员工工资条模拟过账运行7SAP: 定制开发7SAP: 定制开发4SAP: PC00_M99_CIPE确认问题并进行修正否正确？5是过账到财务6SAP: PCP0发放工资8 流程图3：奖金发放流程公司人力资源部总经理银行/财务制定奖金分配方案审核12通过？数据导入否是3SAP: SCAT结束奖金计算4SAP: PC00_M28_CALC打印发放表5SAP: 定制开发部门经理审核签字6通过？是否审批签字确认问题，重新核算87生成数据过账到财务9SAP: 定制开发11SAP: PC00_M99_CIPE发放10流程图4：薪资调整流程公司人力资源部总经理集团公司下达薪酬调整文件1汇总信息进行评估社会、行业薪资水平调查1是否需要调整？员工绩效评估结果是2否1结束公司效益情况制定总体调整方案13国家、当地政府对调整总额的指导报部门经理审核14员工实际薪资统计分析1SAP: 定制报表批准？否是结合员工绩效评估结果制定薪资调整明细方案5系统内调整薪资数据调整前后薪资结果对比分析7SAP: 定制报表6SAP:开发程序第二篇：薪资、奖金及奖惩制度薪资、奖金及奖惩制度奖金管理制度一、员工出勤奖金办法(一)本公司为奖励员工出勤，减少请假，恪遵公司规章，特订定本办法。