会计电算化系统日常账务处理
会计电算化账务处理操作步骤讲解
会计电算化账务处理操作步骤讲解账务处理部分的考试是在已有的账簿基础上按题目要求完成部分的操作内容，因此考生在操作过程中不可以更改、删除已有的科目、金额等数据，不要做考题之外的任何操作，必须严格按照下述要求进行操作。
由于会计软件本身特点，修改数据非常繁琐，因此所有数据输入必须正确，操作步骤不可颠倒和重复。
一、启动软件操作人姓名选“考试人”，密码不打，单击确认。
单击Windows98任务栏上“江苏省会计电算化考试”图标，调出考题，二、科目设置在电算化软件主菜单画面上单击单击科目名称、特征、余额方向，共计5注意：1.科目名称可以直接用键盘输入，也可复制考题中的汉字。
复制方法为：用鼠标将考题中的科目名称选中(拖成黑色)，按Ctrl+C进行复制，再将鼠标点到需要输入科目名称的地方，按Ctrl+V进行粘贴。
2.重新增加该条科目。
三、增补初始余额按题目描述输入5条科目的余额，四、初始化1.单击其中正确为止。
2.出现数据备五、录入记账凭证在电算化软件主菜单中选进入日常账务窗口后单击按题目要求连续录入10张凭证。
录入顺序为：注意：1.凭证类型绝对不能选错，否则凭证号将不正确且无法修改，造成记账和查询错误!凭证类型的确定方法：银行存款、现金科目在借方是收款凭证，在贷方是付款凭证。
借现金贷银行存款为付款凭证。
无银行存款、现金科目的是转账凭证。
2.凭证摘要取考题中的第一句话，可用复制的方式输入。
每张凭证只在输入第一条会计科目时打摘要，从第二条科目开始会自动重复第一条的摘要。
3.录入科目名称的方法有三种，可任选：(1).直接输入科目代码，打回车。
(2).用鼠标双击科目名称录入区，弹出科目代码表进行选择,单击确定。
(3).直接将考题中的科目名称复制到凭证中科目名称录入区,然后打回车。
注意：如果有明细科目则一定要复制下级明细科目，不能连同上级科目一起复制(如：“坏账准备”科目代码114和“管理费用—坏账准备”科目代码52115)。
会计电算化-账务处理系统
会计电算化-账务处理系统简介会计电算化是指利用计算机技术对会计业务进行处理和管理的过程。
会计电算化的发展已经成为现代会计工作中的一项重要趋势，它不仅提高了会计工作的效率和准确性，还为会计人员提供了更好的工作环境和条件。
账务处理系统是会计电算化的重要组成部分，它负责日常的账务操作和处理。
功能账务处理系统的主要功能包括： 1. 记账：根据会计凭证和业务事项，记录对应的借贷关系，生成会计分录。
2. 审核：对生成的会计分录进行审核，确保准确性和合规性。
3. 附单据管理：对会计凭证的相关单据进行管理，确保凭证和单据的一致性。
4. 期末处理：进行期末结账、损益结转、资产负债调整等处理，生成相关的报表和财务指标。
5. 报表生成：根据会计分录和期末处理结果，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
优势相比传统的手工会计处理方式，会计电算化-账务处理系统具有以下优势： 1. 提高效率：自动化的账务处理系统能够大大减少人工操作的时间和工作量，提高会计工作的效率。
2. 提高准确性：系统能够自动进行数据计算和核对，减少人为因素导致的错误，提高准确性。
3. 强化内控：通过严格的权限管理和审计功能，账务处理系统能够有效强化内控，减少操纵和欺诈的可能性。
4. 提供决策依据：系统生成的各类财务报表和财务指标能够为企业的决策提供依据，提高决策的科学性和准确性。
实施步骤实施会计电算化-账务处理系统需要经过以下步骤： 1. 需求分析：明确企业的会计处理需求，包括业务规模、业务特点、财务报表要求等。
2. 系统选型：根据需求分析结果选择适合的账务处理系统，考虑系统的功能、易用性、可扩展性等方面。
3. 系统部署：进行系统的安装和配置，包括硬件环境、软件环境、数据库等。
4. 数据迁移：将现有的会计数据迁移到新系统中，保证数据的完整性和准确性。
5. 系统培训：对企业的会计人员进行系统培训，使其熟悉系统的操作和功能。
会计从业资格《会计电算化》讲义——账务处理模块的应用【应试精华会计网校】
账务处理模块的应用一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括:凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中的过程。
1.录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
期初余额的录入分为无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入两种情况。
（1）无辅助核算科目期初余额录入。
对于没有设置外币、数量金额、部门、个人往来、客户往来、供应商往来、项目等辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
（2）有辅助核算科目期初余额录入。
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页与此相对应，在输入期初余额时，这类科目期初余额是由辅助账的期初明细汇总产生的，也就是说不能直接输入有辅助核算科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此，即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可;用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止到上月份的累计发生额。
会计电算化-日常工资管理与月末处理
能。
（4）如果需按某些条件筛选符合条件的人
员进行录入，比如：选择人员类别为干部
的人员进行录入，可使用“筛选”功能。
1、录入基本工资数据
例：输入正式人员基本工资数据
操作步骤：打开正式人员工资类别， 业务处理—工资变动—单击【过滤器】— 选择“基本工资和奖励工资”—确认 输入数据
点击“重新计算”按钮 选择所有项目
工 资 录 入 及 计 算
工 资 汇 总
工 资 分 配 凭 证
月 末 结 账
总账
Βιβλιοθήκη （二）设置基础信息 1.设置工资类别 工资类别用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人 员、部门或时间等设置多个工资类别。 2.设置工资项目 设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类 型、数据长度、小数位数等。 3.设置工资项目计算公式 设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某 一工资类别下的工资计算公式。 4.设置工资类别所对应的部门 设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员 工资，提供部门核算资料。
采购
模块关系及流程
应付账款
库存
销售
记账凭证
应收账款
工资 审核
固定资产
记账
账簿
结账
报表及分析
一、工资管理模块初始化工作 第五节 工资管理模块的应用 （一）工资业务处理流程
设 置 工 资 类 别
设 置 职 工 类 型
设 置 部 门
设 置 职 工 信 息
分 工 资 类 别
设置职工信息
设置工资项目 设置计算公式 设置个人 所得税率 定义分配凭证
5.设置所得税 为了计算与申报个人所得税，需要对个人所得税进行相应 的设置。设置内容具体包括：基本扣减额、所得项目、累 进税率表等。 6.设置工资费用分摊 企业在月内发放的工资，不仅要按工资用途进行分配，而 且需要按工资一定比例计提某些费用。为此系统提供设置 计提费用种类和设置相应科目的功能。
会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统
第四节 辅助核算 日常账务处理 三
部门管理
1.部门总账 系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门 总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询 部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账 系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明 细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部 门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的 明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明 细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多 栏明细账。
第一节 财务处理系统概念 财务处理系统概念 一
主要功能
总账系统与其他子系统间的 数据传递关系
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关 系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统与其 他子系统之间的数据传递关系如图下图所示。
总账系统与结转设置 在总账系统“期末”子菜单中选择“转账定义”下的“期间 损益”项，屏幕显示“期间损益结转设置”窗口。表格上方 的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按F2键参照录入
自动转账生成
期间损益结转设置 在总账系统界面选单击“月末转账”图标或在总账系统“期 末”子菜单中选择“转账生成”项，选择要进行的转账工作 、要进行结转的月份和要结转的凭证，单击“确定”按钮， 屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附 单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改 即可。单击“保存”按钮，将当前凭证追加到未记账凭证中 。
凭证、账簿查询
会计电算化帐务处理的实施流程
会计电算化帐务处理的实施流程2023年，随着科技快速发展和数字化进程的不断加快，人们生活和工作方式发生了翻天覆地的变化。
在会计领域，一项新的变革正在进行当中，那就是会计电算化帐务处理的实施。
本文将重点介绍会计电算化帐务处理的实施流程。
一、确定实施的目标和原则在实施会计电算化帐务处理之前，首先需要确定实施的目标和原则。
从业务流程、人员管理、技术支持等方面进行全面的考虑和分析，形成全面、系统的实施规划。
目标方面，除了提高工作效率、降低成本外，更需要达到数据准确、合规性强的目标。
为实现这一目标，需要严格把关电子凭证的出具和接收，确保数据真实、完整、准确、可追溯，同时还需按照相关法律法规和会计准则的要求，确保会计核算符合法律、政策、规章和会计准则。
原则方面，实施初期需要注重稳步推进，实施过程中需要注意实施、监督等方面的配合，还需要坚持质量为本的原则，确保数据质量和安全性。
二、建立专门的实施小组为确保会计电算化帐务处理的有效实施，需要建立专门的实施小组，由高级会计师或专业的会计信息化专业人员负责测试、实施、数据迁移及相关业务流程规划等工作。
同时也需要确定实施环节的职责、工作要求及各环节之间的协同配合。
三、审查系统环境及账务处理流程在实施前，需要对系统环境进行详细审查，确保系统安装到位、软硬件配置完善、接口设置调试成功，为后续的实施工作打下基础。
同时还需要审查当前档案资料、账务处理流程及现有系统的缺陷，为后续的技术调整和功能升级做好准备。
四、制定实施计划和培训方案在进行会计电算化帐务处理实施时，需要制定具体的实施计划和培训方案。
在这个过程中，需要考虑各个环节人员具体的需求，形成全面、系统的培训方案，确保各个职能部门的财务人员都能顺利虚实现信息化帐务管理模式的运用。
五、进行系统测试和数据迁移在经过前面四个步骤的确立之后，就可以进行系统测试和数据迁移了。
这是整个实施流程的关键步骤之一，也是直接和数据质量、安全性等方面相关的。
会计电算化工作流程
会计电算化工作流程在当今数字化时代，会计电算化已成为企业财务管理的重要手段。
它以电子计算机为工具，运用会计软件来替代传统的手工记账、算账和报账，极大地提高了会计工作的效率和准确性。
下面让我们详细了解一下会计电算化的工作流程。
一、系统初始化这是会计电算化工作的第一步，就像是为一座大楼打下坚实的基础。
首先要进行账套的创建，确定企业的核算单位、启用会计期间等基本信息。
接着，进行基础档案的设置，包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案等。
然后是会计科目体系的建立，根据企业的业务特点和会计准则，合理设置一级科目、二级科目以及明细科目，并确定科目的属性，如科目编码、科目名称、余额方向等。
同时，还要设置凭证类别，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等，以及定义结算方式，如现金结算、支票结算、银行汇票结算等。
此外，录入期初余额也是必不可少的环节，这包括总账期初余额、明细账期初余额等，确保数据的准确性和完整性。
二、日常账务处理完成系统初始化后，就进入了日常的账务处理阶段。
首先是凭证的填制，会计人员根据原始凭证，在会计软件中录入记账凭证。
在录入过程中，要确保凭证内容的准确无误，包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等。
凭证录入完成后，进行凭证的审核，审核人员要对凭证的合法性、合理性、准确性进行审查，确认无误后签字通过。
接下来是记账，将审核通过的凭证登记到相关的账簿中，生成总账、明细账、日记账等。
三、期末处理每个会计期末，都需要进行一系列的处理工作。
首先是对账，将总账与明细账、日记账进行核对，确保账账相符。
然后进行结账，计算本期的发生额和余额，并将本期的期末余额结转至下期作为期初余额。
在结账前，要确保所有的业务都已经处理完毕，并且数据准确无误。
此外，还需要进行期末转账业务的处理，如计提折旧、计提工资、结转损益等。
这些转账业务通常可以通过设置自动转账凭证来完成，减少人工操作的工作量。
四、财务报表的编制期末结账完成后，就可以编制财务报表了。
会计电算化第四章-账务处理系统
5、坏账处理
• 坏账准备的计提：对可能发生的坏账损失 进行计提 • 坏账发生的处理：冲减坏账准备和应收账 款的过程 • 坏账收回的处理： • 坏账备查簿的查询 • 计提坏账准备的备选方法：销售收入百分 比法、应收余额百分比法、账龄分析法。
6、制单处理
• 生成相应的机制凭证前传输到账务处理模 块中。 • 包括：发票制单、应收单制单、付款单制 单、核销制单、转账制单、现结制单。
四、结账和编制会计报表
• 结账自动完成 • 编制报表：可自定义生成所需的报表
第二节 账务处理模块基本操作
• • • • • • • • • • • 一、系统初始化 （一）设置操作员及权限 （二）建立新账套 （三）设置会计期间 （四）设置记账本位币 （五）设置会计科目 （六）设置辅助核算项目 （七）设置外币币种及汇率 （八）录入科目初始数据 （九）设置凭证类别 （十）定义结算方式
2、收款单据处理
• • • • • 收到应收账款或退回客户款项时。 收款单据的录入 （收款用蓝字，退款用红字以示反冲） 审核 生成收款凭证
3、核销处理
• 将收回的货款与应收账款核销的过程。 • 收款单与原始发票、应收单进行核销勾对。 • 包括：自动核销、手动核销
4、其他转账处理
• • • • • （1）应收冲应付 （2）预收冲应收 （3）应收冲应收 （4）红票对冲 将某客户的红字应收单据与该客户的蓝字 应收单据、收款单据与付单据之间进行冲 抵
设置会计科目
• 在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化。 • 呈现树形结构，从一级开始，逐级明细。 • 会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的 要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更 新等处理。 • 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 • 科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科 目 • 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面 凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心 并反复检查。
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1、填制凭证
记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要 的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
• 在总账中，记账凭证的来源有三种： • 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭
证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机； • 二是从其他业务系统自动传递到总账中的凭证； • 三是从外部导入的凭证，如凭证引入或接口开发。
2、单位往来业务凭证的处理
若使用总账系统来管理所有单位往来业务 ，则在填制凭证时，屏幕将提示用户输入“客户” 或“供应商”、“业务员”及“票号”等信息，其中“客 户”或“供应商”可输入代码或简称，也可通过参 照功能输入“业务员”可输入该笔业务的销售或采 购人员，“票号”则输入往来业务的单据号。
注意：对于同一个往来单位来说，名称要 前后一致，否则系统会将其当成两个单位。
若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录 入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填 上报销日期。
（二）涉及辅助核算业务的凭证处理
在录制凭证分录过程中，当系统检测到 当前科目带有辅助核算标记时，就会弹出辅 助信息录入窗，要求输入相应的辅助信息， 如部门、个人、项目、客户和供应商（在总 账系统核算），在这里录入的辅助信息将在 凭证下方的备注中显示。当需要对所录入的 辅助项进行修改时，可用鼠标双击。
作废/恢复凭证
• 在填制凭证中，通过按〖首页〗〖上页〗 〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或按〖查 询〗按钮输入查询条件，找到要作废的凭 证。
1、个人往来业务凭证的处理
个人往来是企业与企业内部职员间发生的经 济往来业务，如个人借款等。
例：2003年12月18日，总经理办公室肖剑借 款3000元。
会计分录：
借：其他应收款（1133） 3000
贷：现金（1001）
3000
【操作步骤】
（1）总账系统→填制凭证→增加 （2）输入“付”，制单日期，附单据数，摘要“借款”，科目名称
✓若在【选项】中设置了“合并凭证 显示、打印”的选项，那么，在合并 状态下不能录入、修改凭证，只有
切换到展开状态才可以。使用快捷 键Ctrl+A自动切换合并/展开。 ✓如果某笔涉及银行科目的分录已录 入支票信息，并对该支票做过报销 处理，修改该分录，将不影响“支票 登记簿”中的内容。 ✓外部系统传过来的凭证不能在总账 系统中进行修改，只能在生成该凭 证的系统中进行修改。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再 修改。
注意：
对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在制 单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支票控制 ”选项。则在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登 记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿 中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在 支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系统 能自动勾销未报的支票。
“1133”，弹出辅助项窗口（3）输入部门，个人，票号，发 生日期，确认
（4）输入借方金额“3000”，第二行的摘要不变，科目名称 “1001”，贷方金额“3000”或按“=”，保存。
2、单位往来业务凭证的处理
单位往来是企业与其他企业间发生的经 济业务，包括供应商往来和销售客户往来。
如果使用应收系统来管理所有客户往来 业务，且在账簿选项中没有选择“可以使用 应收系统受控科目”时，则在制单中，不能 使用客户往来的科目，而是到应收系统中生 成相应的凭证。供应商往来同客户往来处理 相似。
会计电算化系统日常账 务处理
2020年6月1日星期一
第一节 凭证管理
• 任务是通过输入和处理各种记账凭证、审 核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证 、日记账、明细账和总分类账，进行月末 对账和结账，最终生成和输出各种常用报 表等。同时对个人往来和单位辅助账进行 管理。
•使用次序
•凭证管理主要完成对记 账凭证的录入、修改、 打印、汇总、出纳签字 、审核和记账等工作。
• 若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行 〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可
• 当一批凭证填完后， 用鼠标单击〖退出〗或通过 菜单【文件】下的【退出】制单功能。
• P84-90实务
注意：
会计科目必须输入末级科目。
凭证编号由系统按分类按月自动编制，每月内的 凭证日期不能倒流。如：12月16日收款类凭证已填 到第200号凭证，则填制该类200号以后的凭证时， 日期不能为12月2日。但用户可通过在“选项”中，将 其中的账套参数“制单序时”取消来解除这种限制。
3、涉及部门核算业务的凭证处理
系统为部门核算科目自动开设部门核 算辅助账，在处理涉及部门核算业务时， 系统会自动弹出相应辅助信息输入窗，提 示用户输入“部门”信息。
4、涉及项目核算业务和证处理
若科目为项目核算，则屏幕弹出辅助 信息窗提示用户输入“项目”信息。
（三）填制凭证的其他功能说明
生成和调用常用凭证 若某张凭证应作为常用凭证保存时，可通 过菜单“编辑”下的“生成常用凭证”制作常用 凭证。 调用常用凭证：在制单时单击“编辑”菜单 下的“调用常用凭证”，按向导操作即可。
增加凭证
• 在“总账系统”的【凭证】菜单中，单击 【填制凭证】，打开“填制凭证”对话框 ，出现一张空白凭证。
• 单击【增加】按钮或按[F5]键，增加一张新 凭证。这时光标定位在凭证类别上。
• 当前新增分录完成后，按回车键，系统将 摘要自动复制到下一分录行。
增加凭证
• 当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6] 键保存这张凭证，按〖放弃〗按钮放弃当前增加 的凭证。也可用鼠标单击〖增加〗 则可继续填制 下一张凭证。
修改凭证
• 在填制凭证中，通过按〖首页〗〖上页〗 〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或按〖查 询〗按钮输入查询条件，找到要修改的凭 证。
• 修改完毕后，按〖保存〗按钮保存当前修 改，按〖放弃〗按钮放弃当前凭证的修改 。
• P90-91实务
✓若在【选项】中设置了“制 单序时”的选项，那么，在修 改制单日期时，不能在上一 编号凭证的制单日期之前。1 月份制的凭证不能将制单日 期改为2月份的日期。 ✓若在【选项】中设置了“不 允许修改、作废他人填制的 凭证”，则不能修改他人填制 的凭证。