会计电算化-账务处理子系统功能模块设计
《会计电算化》辅导讲义：会计核算软件的功能模块
2017会计从业资格证《会计电算化》辅导讲义：会计核算软件的功能模块第二节会计核算软件的功能模块【本节要点】会计核算软件的主要功能模块会计核算软件各子系统之间关系一、会计核算软件的主要功能模块会计核算软件是一个复杂的大系统，一般由若干功能模块组成。
1.含义：是指会计核算软件中能够相对独立完成会计输入、处理和输出功能的各个部分。
2.我们通常按会计核算软件的职能来划分功能模块，并以账务处理为中心来划分结构，一个完整的会计核算软件必定包含账务处理模块，其他功能模块也将直接或间接与账务处理模块发生联系。
会计核算软件的功能模块一般可以划分为账务处理、应收/应付款核算、工资核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等。
3.账务处理子系统是会计核算软件的核心模块。
4.各模块简介：(1)账务处理功能模块。
作为整个会计核算软件的核心，通过凭证的输入和处理，完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。
(2)报表处理模块。
会计报表生成、汇总与分析模块主要是根据事先定义好的格式和数据生成公式，由计算机自动从账务处理系统的账簿数据库中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作，生成各种内部报表、外部报表及汇总报表，并根据报表数据生成各种分析图等。
(3)应收/应付款核算功能模块。
在会计业务活动中，应收/应付账款均为往来业务科目，因此一般也称应收/应付账款的核算为往来账管理核算模块。
应收/应付款核算功能模块主要根据应收/应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业务的登记、核销等工作。
(4)工资核算功能模块。
主要用来计算职工应发工资和实发工资，并根据工资用途进行分配。
(5)固定资产核算功能模块。
固定资产核算功能模块主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计提情况。
(6)存货核算功能模块。
主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。
(7)销售核算功能模块。
是根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算;合同的辅助管理。
计算机会计学习题(含答案)
试题一（一～三章）一、名词解释（每小题2分，共10分）⒈数据⒉管理型会计信息系统⒊会计信息系统的物理结构⒋原型法⒌生命周期法二、填空题（每空1分，共20分）⒈信息系统的功能主要包括、、、和信息输出五方面功能。
⒉按系统的管理层次来分类，可分为、和决策支持系统。
⒊一个完全意义上的会计信息系统通常包括__________、__________和__________三个组成部分。
⒋会计信息系统的职能结构以__________为中心，__________的划分围绕该子系统展开。
⒌系统设计是指在的基础上，根据新系统的逻辑模型建立物理模型，确定系统的具体实现方案。
系统设计分两部分进行，首先进行，然后再进行。
⒍数据流图，是以图形方式描述各种业务数据处理过程的工具。
数据流图一般由以下四种基本元素组成：、、、。
⒎输人装置用得最多的还是设备。
三、判断题（每小题1分，共10分，正确的打“√”，错误的打“╳”）⒈计算机会计信息系统是由硬件系统、软件系统组成的。
因此，只要购买了计算机，系统软件和会计软件，就表明企业可以利用计算机会计信息系统完成各种会计工作。
( )⒉计算机会计信息系统与手工会计信息系统完全不同。
( )⒊在计算机会计信息系统中会计科目编码的目的是便于记忆。
( )⒋会计信息系统的应用是多方位、多层次的。
( )⒌核算型会计信息系统的功能全面。
( )⒍多用户系统是由一个服务器与多个工作站相连接而组成。
( )⒎生命周期法是开发信息系统最好的方法。
因此，开发计算机会计信息系统只能用生命周期法。
( )⒏系统设计就是进行会计信息系统的详细设计。
( )⒐应用说明书主要由数据流图、数据词典组成，这些都是结构化分析的结果。
( )⒑会计信息系统的开发，不仅仅是开发者本身的事情，系统用户也应当积极参与其中，只有这样，才能使开发出来的系统更符合系统用户的需要。
( )四、单项选择题（每小题2分，共20分）⒈信息是数据加工的结果，它可以用文字、数字、图形等形式，对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映，帮助人们了解客观事物的本质。
会计信息系统作业题(答案版)
《会计信息系统》练习题一、单项选择题1、信息系统应用体系结构的主流趋势是（ D ）。
A、文件/服务器B、主机系统C、客户/服务器D、浏览器/服务器2、ERP是整合企业管理理念、企业流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨越地区、部门、公司整合实时信息的一种企业管理信息系统。
ERP是（ C ）的英文缩写。
A、企业关系过程B、企业重构过程C、企业资源计划D、企业资源绩效评价3、总账子系统是以（ A ）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A、经济业务B、信息C、记账凭证D、凭证4、在复杂的会计信息系统开发过程中，通常采用的方法是（ C ）。
A、原型法B、面向对象法C、结构化方法为主其他方法为辅D、CASE方法5、系统分析阶段的任务是对现行系统提出修改方案，确定新系统的目标和逻辑功能要求，即提出新系统的（ A ）。
A、逻辑模型B、数据流程图C、数据词典D、物理模型6、系统设计包括（ A ）。
A、系统总体设计和详细设计B、系统逻辑设计和物理设计C、系统输入设计和输出设计D、系统数据设计和程序设计7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（ B ）。
A、可行性研究与计划B、系统分析C、编程与测试D、运行与维护8、在账务处理中，费时最多的瓶颈环节是( A )。
A、数据的录入B、数据的处理C、数据的输出D、系统的维护9、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中（ A ），自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
A、已审核的凭证B、有未记账标志的凭证C、首先按科目代码进行索引D、做好备份10、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（ B ）后才可以修改。
A 、审核人员再审核 B、审核人员取消审核C、财务主管签字D、凭证录入人员签字11、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守（ C ）的规则。
《会计电算化》期末试卷
《会计电算化》期末试卷中国矿业大学2003-2004学年第一学期函授夜大学《会计电算化》模拟试题（A卷）（开一页）站点：中大学院专业年级：会计01 形式：夜大层次：专本一、名词解释（10分，2.5分/题）：1、会计软件初始化（P377）2、生命周期法（P36）3、会计数据处理（P26）4、网络财务（P9）二、单项选择题（20分，1分/题）：1、计算机会计信息系统是一个人机相结合的系统，该系统是由人员、计算机硬件、（）和会计规范等基本要素组成。
A、会计软件B、计算机软件--系统软件和应用软件C、程序D、系统软件2、系统开发过程中最关键的阶段是（）。
A、可行性研究与计划B、分析与设计C、编程与测试D、运行和维护3、会计电算化档案包括存储在计算机中的数据和（）。
A、以磁性介质存储的数据B、以光盘存储的数据C、打印出来的书面形式会计数据D、业务发生后填制的记帐凭证4、通用会计软件、定点开发会计软件以及通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或重大更改之后的（）。
B、5年C、10年D、15年5、在会计报表子系统中，按各会计报表的生成顺序，首先生成的报表是（）。
A、资产负债表B、损益表C、现金流量表D、财务状况变动表6、某科目代码为：5210102004，总帐科目长度为3位，二级科目为2位，三级科目为（）位，四级科目代码为3位。
A、5位B、2位C、3位D、4位7、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（）后才可以修改。
A、审核人员再审核B、审核人员取消审核C、财务主管签字D、凭证录入人员签字8、商品化会计软件是指：（）A、软件公司根据某一企业会计工作特殊需要开发的软件B、软件公司根据一般企业会计工作需要开发的，不通过市场进行销售的软件C、软件公司开发，通过财政部门的评审，投入市场销售的会计软件D、有偿使用，上级主管部门统一配备的会计软件9、在国内会计核算软件中，屏幕提示和打印输出的文字必须有：（）B、中英文对照C、少数民族文字和中文D、无要求10、不属于帐务处理子系统必备的功能是：（）A、输入和审核凭证B、记帐和结帐C、输出会计报表D、查询和打印帐簿11、今后网络版财务软件的主流操作系统平台是：（）A、UNIX或XNIX操作系统B、WINDOWS NT操作系统C、NOVELL操作系统D、WINDOWS95/98操作系统12、不属于软件操作员的责任是（）A、负责输入输出数据工作B、可以审核凭证、对软硬件故障进行维护C、负责数据备份D、数据输入完毕，可以进行自检核对工作13、数据流是传递数据的通道，它反映系统各部分之间数据传递关系，数据流的流向可以是（）。
会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统
第四节 辅助核算 日常账务处理 三
部门管理
1.部门总账 系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门 总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询 部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账 系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明 细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部 门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的 明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明 细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多 栏明细账。
第一节 财务处理系统概念 财务处理系统概念 一
主要功能
总账系统与其他子系统间的 数据传递关系
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关 系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统与其 他子系统之间的数据传递关系如图下图所示。
总账系统与结转设置 在总账系统“期末”子菜单中选择“转账定义”下的“期间 损益”项，屏幕显示“期间损益结转设置”窗口。表格上方 的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按F2键参照录入
自动转账生成
期间损益结转设置 在总账系统界面选单击“月末转账”图标或在总账系统“期 末”子菜单中选择“转账生成”项，选择要进行的转账工作 、要进行结转的月份和要结转的凭证，单击“确定”按钮， 屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附 单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改 即可。单击“保存”按钮，将当前凭证追加到未记账凭证中 。
凭证、账簿查询
会计电算化-账务处理子系统功能模块设计培训课件
基础设置模块
学习如何进行基础设置，包括账务处理子系统的初始化配置、系统参数设置和用户权限管理。
账套管理模块
了解账套管理模块的功能，学习如何创建、删除和切换账套，以及进行账套 备份和恢复。
科目设置模块
学习如何设置会计科目，包括添加、修改和删除科目，以及设置科目的属性 和余额方向。
初始余额录入模块
了解初始余额录入模块的作用，学习如何录入初始余额，并进行科目余额的 调整和校验。
期初凭证生成模块
学习如何生成期初凭证，并了解期初凭证的作用和使用方法。
凭证录入模块
学习如何进行凭证录入，包括添加、修改和删除凭证，以及设置凭证的摘要、 金额和科目。
会计电算化-账务处理子系统功 能模块设计培训课件
本课件将介绍会计电算化概述以及账务处理子系统的各个功能概述
了解会计电算化的基本概念，学习电算化在会计工作中的重要性和优势。
账务处理子系统介绍
详细介绍账务处理子系统的功能和作用，包括各个模块的使用方法和操作步骤。
会计电算化第四章-账务处理系统
5、坏账处理
• 坏账准备的计提：对可能发生的坏账损失 进行计提 • 坏账发生的处理：冲减坏账准备和应收账 款的过程 • 坏账收回的处理： • 坏账备查簿的查询 • 计提坏账准备的备选方法：销售收入百分 比法、应收余额百分比法、账龄分析法。
6、制单处理
• 生成相应的机制凭证前传输到账务处理模 块中。 • 包括：发票制单、应收单制单、付款单制 单、核销制单、转账制单、现结制单。
四、结账和编制会计报表
• 结账自动完成 • 编制报表：可自定义生成所需的报表
第二节 账务处理模块基本操作
• • • • • • • • • • • 一、系统初始化 （一）设置操作员及权限 （二）建立新账套 （三）设置会计期间 （四）设置记账本位币 （五）设置会计科目 （六）设置辅助核算项目 （七）设置外币币种及汇率 （八）录入科目初始数据 （九）设置凭证类别 （十）定义结算方式
2、收款单据处理
• • • • • 收到应收账款或退回客户款项时。 收款单据的录入 （收款用蓝字，退款用红字以示反冲） 审核 生成收款凭证
3、核销处理
• 将收回的货款与应收账款核销的过程。 • 收款单与原始发票、应收单进行核销勾对。 • 包括：自动核销、手动核销
4、其他转账处理
• • • • • （1）应收冲应付 （2）预收冲应收 （3）应收冲应收 （4）红票对冲 将某客户的红字应收单据与该客户的蓝字 应收单据、收款单据与付单据之间进行冲 抵
设置会计科目
• 在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化。 • 呈现树形结构，从一级开始，逐级明细。 • 会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的 要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更 新等处理。 • 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 • 科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科 目 • 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面 凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心 并反复检查。
第一章 会计电算化概述-会计核算软件的功能模块(1)——会计软件各模块的功能描述
2015年会计从业资格考试内部资料初级会计电算化第一章 会计电算化概述知识点：会计核算软件的功能模块（1）——会计软件各模块的功能描述● 详细描述：1．账务处理模块账务处理模块通常由以下基本功能模块组成：系统初始化、凭证处理、记账、银行对账、账表查询与打印输出、期末处理、系统维护等。
账务处理模块是会计软件系统的核心模块，可以与其他功能模块和业务模块无缝连接，实现数据共享，其他功能模块与会计处理相关的数据最终要归集到账务处理模块。
目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等辅助核算功能模块。
2．固定资产管理模块固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。
3．工资管理模块工资管理模块是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他模块的数据接口管理。
4.应收、应付管理模块应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。
5.成本管理模块成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算分析的需要。
(1)成本核算功能。
通过定义成本核算对象，选择成本核算方法和各种费用的分配方法，自动对从其他模块传递的数据或业务人员手工录入的数据进行分类、汇总计算，输出需要的成本核算结果和其他统计资料。
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凭证录入与控制机制－科目
科目是经济业务分类的主要依据， 凭证录入模块提供对科目编码设置一系 列的控制机制：
存在性检查：即检查凭证中科目编
码是否存在。财会人员在输入记账凭证
时，输入一科目编码，如果财会人员在
进行初始设置（科目设置）时设置了该
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凭证录入与控制机制－金额
任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必 相等”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文 件之前，其控制机制为：
自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结 果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错 误”或“假”。
内容回顾
关于第三章，前面我们学习了账务处 理概述，账务处理流程分析，总账子系统 的总体设计，以及总账子系统的初始设置。
复习：
1、总账子系统需要设计哪些主要的数 据文件？
2、临时凭证文件有什么作用？
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第四节 账务处理子系统功能模块设计
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凭证录入模块设计时要考虑的内容
1、记账凭证格式设计
在手工方式下，各单位的记账凭证有不同 的分类，如收款、付款、转账等，每一类 凭证具有不同的格式。在IT环境下，不可 能也没有必要设计那么多凭证格式。目前， 通用总账子系统通常采用的方法是：允许 财会人员根据需要设置凭证类型，但一般 各种凭证均采用统一的凭证格式。
只有当所有检查结果都为“正确”或“真”， 该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。
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3、辅助核算和管理数据的输入
在科目设置时，为了满足辅助核算和管理 的需要，给有关科目设置了辅助核算属性， 如外币、数量、单位往来、项目核算、个 人往来、供应商往来、部门核算等。在凭 证录入过程中，当输入了具有辅助核算属 性的会计科目后，系统应自动弹出辅助信 息输入窗口，提示并要求财会人员输入或 者选择不同的辅助核算数据。
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凭证处理模块设计
凭证处理模块的功能主要是 完成对凭证的日常处理工作，它 又可划分为凭证输入、凭证审核、 凭证查询打印，凭证汇总、记账 等功能模块。
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各种辅助数据的输入
（1）辅助核算为外币:系统应提示输入外币金额和汇 率 （2）辅助核算为对账:系统应提示输入票据日期等 （3）辅助核算为单位往来:系统应提示输入往来单位 等 （4）辅助核算为部门:系统应提示输入单位信息 （5）辅助核算为个人往来:系统应提示输入个人信息 （6）辅助核算为项目:系统应提示输入项目信息
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凭证录入与控制机制－科目
与凭证类型是否相符的检查： 即检查
输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是 否相符的检查。特定的凭证类型有时要求 凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中 贷方科目必须出现“现金”或“银行存款” 科目；收款凭证中，借方科目必须出现 “现金”或“银行存款”科目。若满足上 述条件，检查结果为“正确”或“真”， 否则，检查结果为“错误”或“假”。
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（一）凭证录入
凭证录入模块是账务处理子系统中凭证处理模块 下的一个重要子模块，它的功能是将记账凭证的 格式显示在屏幕上，以供财会人员通过键盘输入 凭证。
在凭证录入过程中需要对会计科目等进行正确性 检查；当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检 查；如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在临 时凭证文件中。否则，拒绝保存，等待财会人员 修改。
2、凭证录入时的控制机制设计
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凭证录入与控制机制
凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会 计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编 号，不能有重号、漏号。
因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：
系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成 当前凭证号。
凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间， 凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递 增而递增等。
因此，其控制机制为：
凭证日期为公历日期，输入日期不能为已结账月份的 日期，而且应该大于等于最后一张凭 摘要。输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
科目编码，即“科目文件”有该科目编
码存在，那么检查结果为“正确”或
“真”，否则，检查结果为“错误”或
“假”。 Weifang University 会计电算化 Slide 8
2019年11月22日星期五
凭证录入与控制机制－科目
是否是明细记账科目的检查：检查凭 证中科目编码是否为最底级科目编码或记 账明细科目。在IT环境下，科目是分级的。 输入记账凭证时，只能输入记账明细科目 或最底级科目，不能输入控制性科目或父 科目。如果输入记账明细科目，检查结果 为“正确”或“真”，否则，检查结果为 “错误”或“假”。
本讲主要内容： 凭证处理模块设计 记账和结账模块设计 账表输出和系统服务
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2007年4月8日星期2日
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建