四公司中国中铁财务信息系统核算规范指南(试行稿)
中国铁路总公司印发中国铁路总公司基本建设财务管理规定的通知
中国铁路总公司关于印发《中国铁路总公司基本建设财务管理规定》的通知[2017]36号铁总财总公司所属各企业，各铁路公司：印发给你们，请认真贯彻执行。
现将《中国铁路总公司基本建设财务管理规定》中国铁路总公司日1 2017年3月中国铁路总公司基本建设财务管理规定总则第一章为加强中国铁路总公司（以下简称总公司）基本建设财务管理，规范基第一条依照国家法律法规和防范资金风险，本建设财务行为，提高建设资金使用效率，总公司有关规定，结合总公司基本建设特点，制定本规定。
本规定适用于总公司所属企业的基本建设财务行为。
控股合资公司（以第二条下简称合资公司）基本建设财务行为依照本规定要求履行程序后规范办理。
基本建设是指总公司下达基本建设投资计划的，以新增工程效益或者扩第三条大型维修改造工程及相关续建、大生产能力为主要目的的新建、改扩建、迁建、工作。
基本建设财务管理主要内容包括：建设资金管理、建设成本管理、工程第四条价款结算管理、竣工决算及资产交付管理、绩效评价管理、监督管理等。
．基本建设财务管理的主要任务是：第五条防范财务风险。
依法筹集和使用基本建设项目（以下简称项目）建设资金，（一）提高资金使合理、准确编制项目建设资金预算，保证项目建设资金需求，（二）用效率。
（三）加强项目核算管理，规范和控制建设成本。
全面反映基本建设财务办理资产交付，（四）及时准确编制项目竣工财务决算，状况。
（五）加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。
第六条基本建设项目建设单位（以下简称项目建设单位）包括总公司所属企业和合资公司。
项目建设单位内部设立的、专门组织项目建设的机构称为项目管理机构。
第七条总公司基本建设财务管理主要职责包括：（一）严格执行国家基本建设财务管理有关规定，制定总公司基本建设财务管理制度。
（二）组织编制项目建设资金预算，筹集、请领、拨付总公司负责筹集的建设资金，保障建设资金需求。
（三）指导、监督、检查、考核总公司所属企业的基本建设财务管理行为。
中国中铁股份有限公司 增值税会计核算办法
中国中铁股份有限公司增值税会计核算办法第一章总则第一条为适应建筑业营业税改征增值税（以下简称“营改增”〕税制变革，规范增值税会计核算，根据《企业会计准则》及国家有关法律、法规，结合建筑行业特点以及中国中铁股份有限公司〔以下简称“股份公司”〕的实际情况，制定本办法。
第二条本办法规范销项税额、进项税额等增值相关事项的确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，做到及时核算、依法按纳税、准确进行账务处理。
第三条根据建筑业“营改增”进程及股份公司需要，针对股份公司汇总纳税模式，确认并规范按项目部就地预缴、法人单位汇总缴纳方式下的相关会计处理。
第四条本办法适用于股份公司范围内涉及建筑业税制改革的单位，包括股份公司及各子、分公司，项目（指挥〕部（以下简称各级单位〕。
第二章会计核算原则及科目设置第五条各级单位涉及增值税的相关资产、收入、成本等会计要素应按净价（不含增值税〕确认、计量和报告。
第六条各级单位销项税额应以税法认定的销售额收入金额为依据进行核算，销售额收入是以工程总价款含税销售额和价外费用扣除销项税额后的金额计量。
第七条各级单位进项税额应以通过税务机关认证的扣税凭证所列明或计算的可抵扣税额为依据进行核算。
第八条增值税下会计科目设置如下表：第九条各级单位应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“增值税留抵税额”和“增值税检查调整”等五个二级明细科目。
核算内容如下：“应交增值税”的借方发生额主要反映公司购进货物、进口货物、接受应税服(劳〕务支付的进项税、预缴的增值税、转出应交未交增值税等，贷方发生额反映销售货物、提供应税服（劳〕务应交纳的增值税额、出口货物退税、进项税转出、转出多交增值税等。
同时核算汇总纳税方式下，汇总范围内项目部与汇总主体本部〔如局级本部、处级本部〕之间结转的进项税额、销项税额、预征税额。
核算主体为项目部时，该科目期末无借方余额，贷方余额反映项目部预征税额。
四公司中国中铁财务信息系统核算规范指南
四公司中国中铁财务信息系统核算规范指南中国中铁财务信息系统核算规范指南（试行稿）为了规范各单位使用中国中铁CRECFIS2.0财务信息系统（以下简称“核算系统”），统一核算口径，明细核算内容；在集团公司的核算框架内，依照核算系统的具体功能，结合公司治理需求，特对核算系统制定本规范指南，请各单位遵照执行。
一、系统爱护原则1.会计科目爱护按集团和公司统一要求处理，不得自行增加科目。
需要在统一爱护之外单独增加私有明细科目的，应先向公司报告，公司研究有必要建立全公司统一私有明细科目的，公司将规范并公布科目名称及核算内容，供各会计主体使用。
公司研究没有必要建立全公司统一私有明细科目的，将给予处理建议意见，供需增设核算的会计主体参考使用。
2.辅助科目爱护必须按公司规范设置予以爱护，不得自行随意改动和增减编码及核算名称。
需要在统一爱护之外单独增加私有辅助科目的，应在私有辅助一至五中选择使用。
辅助科目中重点关注项目核算辅助，项目核算辅助是公司层面统一各单位辅助核算而采取的一种规范化设置，既方便各会计主体日常核算，也便于汇总层面数据查询。
项目核算辅助的要紧目的是通过辅助核算能够达到建立相关台账的功能，减少建立相关台账的工作量，因此同时会增加核算时的工作量。
3.为了便于核算系统数据衔接和相关辅助核算生成台账的需要，涉及成本类和损益类科目、以及辅助核算科目，都要在年初余额爱护中把借贷开累数据录入。
在建项目和新上项目必须按照规范指南要求进行年初余额爱护，收尾和清算项目可依照本项目情形能够不录入涉及辅助核算的借贷开累数据，然而涉及成本类和损益类科目的借贷开累数据需要录入。
4.所有明细科目除“客户往来”和“人员核算”辅助核算科目需要生成辅助明细账外，其他辅助核算科目均不需生成。
“项目核算”中只有“业主往来”、“个人往来”、“劳务往来”和“内部往来”辅助核算科目需要生成辅助明细账外，其他“项目核算”中的辅助核算科目均不需生成。
铁道财务会计管理信息系统_RFAMIS_的安全控制
由于数据库管理系统的重要性和特殊性，数据库系统必 须具备独立的用户身份鉴别机制，独自完成自身所需的身份 鉴别工作。操作系统的用户身份鉴别机制加上数据库系统的 身份鉴别机制，就形成了事实上的双重保护。这种双重的用 户身份鉴别机制可以强化数据库系统的保密性。
三是信息安全的保证。信息的安全性可以概括为信息的 完整性、保密性和可用性。为保证信息安全，必须在操作系 统安全、网络安全、数据库安全、网络安全、管理制度安全、 病毒防护、加密与鉴别等方面采取相应的措施。
ＲＦＡＭＩＳ系统覆盖铁路各级单位财务管理的主要业务，它 是各单位日常财务活动正常进行的基本保证，包括成本、收 入、国有资产等的管理和分析，包括资金存储、结算等管理， 是各单位进行财务状况分析、经济活动分析的重要手段。作 为一个全路联网，包含多种重要应用软件、大量重要基础数 据的复杂系统，做好安全控制至关重要。
０ 引言 企业财务会计信息是企业各项信息的综合反映，建立财
会管理信息将对企业信息资源的综合利用和企业管理信息化 建设起到基石和推进作用。铁道财务会计管理信息系统 （Ｒａｉｌｗａｙ Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ Ｓｙｓｔｅｍ）是运用系统的方法以计算机和现代通信技术为基本 信息处理手段和工具的，能为全国铁道财务会计（运营、施 工、基建、工业、供销、事业等）核算、管理、决策提供信 息服务的人、机系统。ＲＦＡＭＩＳ 是一个由人、机组成能进行财 务会计管理信息的收集、传递、存储、加工、维护和使用的 系统，是利用信息控制有关经营管理过程，为财务管理和经 营决策服务的系统。它是全国铁道管理信息系统的重要组成 部分，它将与全路各管理信息系统的衔接，为实现铁路全面 信息化、现代化打下坚实的基础。
中铁工程财务管理制度
第一章总则第一条为了加强中铁工程（以下简称“公司”）财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级单位、各部门及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法、合规。
（二）权责分明：明确各级单位、各部门及员工的财务责任，确保财务管理的有序进行。
（三）勤俭节约：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）公开透明：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定公司财务管理制度。
（二）组织编制公司财务预算，实施预算管理。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责公司税务管理，依法纳税。
（六）负责公司财务报表编制、分析和报告。
（七）负责公司财务档案管理。
（八）负责公司财务人员培训和考核。
第五条公司各级单位、各部门应设立财务管理部门，负责本单位财务管理工作。
财务管理部门设主任一名，副主任若干名，具体职责如下：（一）贯彻执行公司财务管理制度。
（二）组织编制本单位财务预算，实施预算管理。
（三）负责本单位资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责本单位成本核算、成本分析和成本控制。
（五）负责本单位税务管理，依法纳税。
（六）负责本单位财务报表编制、分析和报告。
（七）负责本单位财务档案管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部统一管理，各单位、各部门不得自行设立资金账户。
（二）合理使用：资金使用要合理、合规，确保资金安全、高效。
（三）规范操作：资金收支、划拨等操作要规范，确保资金安全。
（四）及时结算：及时办理资金结算，确保资金流转顺畅。
中国铁建财务快报编报说明[指南]
![中国铁建财务快报编报说明[指南]](https://img.taocdn.com/s3/m/681badb955270722192ef7c8.png)
中国铁建财务快报编报说明[指南] 中国铁建财务快报编报说明一、填报范围本表适于中国铁道建筑总公司,以下简称总公司,及其所属各级企业～包括股份公司、全资子企业、控股子企业。
凡纳入本套报表编制范围的企业,项目部,都应逐层逐户全级次录入本套报表～报表数据按合并汇总口径填列。
二、报表封面解释1.企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的企业名称。
企业名称在填写时一般不要超过18个汉字～企业名称汉字偏长的可适当缩减。
2.本企业代码:指各级质检部门核发的企业,单位,法人代码证书规定的9位代码。
3.上级企业代码:指本企业上一级企业的企业统一代码。
4.集团总部代码:指本企业隶属的集团企业总部的企业统一代码。
5.企业行业:指本企业的行业分类～如非房地产行业的统一选择为建筑行业。
6.排序代码:各编报企业填写与本企业名称相符的排序代码～如枚举列表无本企业名称请填写“其他”。
7(项目属性:指工程项目的分类～分为工程公司项目部、局项目部、工程公司代局设项目部、参加局指项目部和非工程项目。
三、中国铁建财务快报,一,编制方法1(本表各项指标口径以新企业会计准则为依据～企业应依据本编制说明要求填列表中各项指标。
2(表内“本月数”～企业按含评估增减值的账填列本月发生额。
3(表内“本年累计”～企业按含评估增减值的账填列当年累计发生额或账面余额填列。
4、表内“本年累计的评估增减值”～企业按评估增减值辅助账当年累计发生额或账面余额填列。
5(表内“上年同期”～根据企业至上年同期末累计发生额或账面余额填列。
6.税金指标本月数指本月发生数。
本年累计数应符合以下公式:期初结转数,上期欠交,，本期应交数,本期已交数,本期欠交数。
,期初数本表未列出,,二,表内有关指标解释1(流动资产:是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产。
2.货币资金:是指企业的生产经营资金在循环周转过程中～停留在货币形态的资金～包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。
中国中铁财务制度
中国中铁财务制度一、总则中国中铁财务制度是根据国家有关法律、法规和规章制定的，在中国中铁集团范围内实行的金融管理制度，是确保公司财务稳健运行、规范管理的重要依据。
二、组织机构中国中铁财务管理工作由公司财务部门负责，具体实施由各单位的财务部门协助完成。
公司财务部门的主要职责包括：制定公司财务制度和财务管理规范；负责公司财务状况的监督和控制；提供财务决策的依据和支持；协助完成财务报表的编制和审查；参与公司经营计划的制定和实施。
三、财务制度1. 会计制度中国中铁财务会计依据《企业会计准则》和国家相关规定，对公司的财务状况和经营成果进行记录和报告。
会计年度以每年12月31日结束，公司应按规定时间编制年度财务报表，并在规定时间内完成审计工作。
2. 预算管理制度中国中铁每年制定经营预算和资金预算，编制单位应当按照公司的业务计划和发展策略，合理安排各项收支预算，确保公司资金的有效利用和合理分配。
3. 财务审计制度中国中铁财务审计工作由独立的财务审计部门负责，对公司财务账目和业务流程进行审核和评价。
审计工作的目的是发现和纠正财务管理中存在的问题和风险，确保公司财务数据的真实性和准确性。
4. 内部控制制度中国中铁建立健全的内部控制制度，包括财务管理、风险管理、信息系统管理等方面的控制措施。
内部控制的目的是保障公司资产的安全和有效运作，提高管理效率，降低经营风险。
5. 财务风险管理制度中国中铁实行全面的财务风险管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险的识别、评估和控制。
公司应及时发布财务风险警示，做好应急预案，确保公司财务状况的稳健和可持续。
6. 资金管理制度中国中铁强调资金效率和风险控制，实行统一的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
公司资金的筹集、运作和监督必须遵循法律法规，避免出现违规操作和损失。
7. 财务依法合规制度中国中铁要求严格遵守国家有关财务法律法规和内部管理制度，保证公司财务活动的合法性和合规性。
XX集团财务核算基础规范指南(定稿)
XX集团XX板块财务核算基础规范指南第一章总则第一条为加强集团财务基础工作，建立规范的财务工作秩序，提高财务工作水平，制定本办法。
第二条各公司财务经理对财务核算基础规范负直接责任，各公司总经理对财务核算基础规范负领导责任。
第三条本规范暂试用于XX集团下属各XX公司的财务基础规范管理，待成熟后推广至所有公司。
第二章财务核算的基本规定第四条各公司财务核算必须遵循及时性原则，当日业务当时入账，特殊业务不能超过次日上午。
第五条单笔业务单笔入账原则，不得将不同多笔业务内容记入同一会计凭证内，并且应尽量避免多笔相同业务记入同一会计凭证的情况。
第六条各项业务在进行会计核算时，要做到摘要清晰、会计科目使用正确、数字准确的要求。
第七条各公司应设置稽核会计岗位（专职或兼职），对当日已入账的会计业务进行实质性审核，审核内容包括附件的完整性及合理性、审批的完整性、账务处理的正确性等。
第八条集团印制统一的费用报销单、差旅费报销单、付款审批单、收据等业务凭证格式，并顺序编号；设计统一的现金盘点表、银行存款余额调节表、票据备查薄、存货盘点表、固定资产盘点表、返利计提表等表格，满足各项业务的需要。
第九条财务人员变动应进行详细的工作交接，形成交接清单。
交接的内容包括自己使用的办公设备及工具、各项会计资料、目前保管的企业资产、月度工作清单、目前需及时完成的工作内容、在企业未完结的欠款情况等。
监交人为本单位的财务负责人，各方应在交接清单上签字确认。
第十条各单位应完善各业务的相关附件，如在采购或销售时，除签订年度采购协议或销售协议外，对单次采购或销售业务应签订采购合同或销售合同，以降低相关业务风险。
对采购或销售时的供应商的销售出库单或我方的销售出库单等原则上要求附于凭证后，或者另行妥善保管。
第十一条各单位在进行会计核算前，应对会计科目、辅助核算项目等进行认真规划，保证会计科目的设置及辅助核算的内容合理科学，满足业务需要。
如在往来科目下设置关联企业、非关联企业的二级科目，在二级科目下设置应付商品款、暂估款、固定资产购置款等三级科目。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中铁二局第四工程有限公司中国中铁财务信息系统核算规范指南（试行稿）为了规范各单位使用中国中铁CRECFIS2.0财务信息系统（以下简称“核算系统”），统一核算口径，明细核算内容；在集团公司的核算框架内，根据核算系统的具体功能，结合公司管理需求，特对核算系统制定本规范指南，请各单位遵照执行。
一、系统维护原则1.会计科目维护按集团和公司统一要求处理，不得自行增加科目。
需要在统一维护之外单独增加私有明细科目的，应先向公司报告，公司研究有必要建立全公司统一私有明细科目的，公司将规范并公布科目名称及核算内容，供各会计主体使用。
公司研究没有必要建立全公司统一私有明细科目的，将给予处理建议意见，供需增设核算的会计主体参考使用。
2.辅助科目维护必须按公司规范设置予以维护，不得自行随意改动和增减编码及核算名称。
需要在统一维护之外单独增加私有辅助科目的，应在私有辅助一至五中选择使用。
辅助科目中重点关注项目核算辅助，项目核算辅助是公司层面统一各单位辅助核算而采取的一种规范化设置，既方便各会计主体日常核算，也便于汇总层面数据查询。
项目核算辅助的主要目的是通过辅助核算能够达到建立相关台账的功能，减少建立相关台账的工作量，当然同时会增加核算时的工作量。
3.为了便于核算系统数据衔接和相关辅助核算生成台账的需要，涉及成本类和损益类科目、以及辅助核算科目，都要在年初余额维护中把借贷开累数据录入。
在建项目和新上项目必须按照规范指南要求进行年初余额维护，收尾和清算项目可根据本项目情况可以不录入涉及辅助核算的借贷开累数据，但是涉及成本类和损益类科目的借贷开累数据需要录入。
4.所有明细科目除“客户往来”和“人员核算”辅助核算科目需要生成辅助明细账外，其他辅助核算科目均不需生成。
“项目核算”中只有“业主往来”、“个人往来”、“劳务往来”和“内部往来”辅助核算科目需要生成辅助明细账外，其他“项目核算”中的辅助核算科目均不需生成。
5.请各单位就核算系统使用过程中存在的问题，积极提出建议和意见，以利于公司不断规范系统核算，提高核算系统使用效率，减少对各类台账的依赖，减轻日常工作量，提升核算管理质量。
一、核算参数设置二、机构私有客户维护机构私有客户即各会计主体的外部往来单位，客户名称应按合同或协议对方单位（个人）全称，有委托代理人的应将其备注其后，如劳务分包合同。
编码规则：三位一级代码+三位二级代码会计主体应按《中国中铁信息系统核算单位建账规范一览表》列示的项目代码建立本单位客户单位一级代码，名称按单位规范简称列示，二级代码用三位流水号顺序编码。
三、辅助科目设置辅助科目的设置，统一要求的设置必须按规范设置，需要设置私有辅助的，自行选择私有辅助设置。
1.银行名称银行名称:总行简称+开户行规范简称+四位尾号+(A，B)规范简称参见附件3 银行名称规范表，表中不符合规范的请自行比照规范名称格式调整。
同一账户进行A、B户管理的，A户在前，B户在后。
如下图所示：2.客户往来客户往来包括内部和外部，内部客户系统已预置；机构私有客户建好后，客户往来自动生成。
如下图所示：3.业务类别业务类别核算时统一选择国内基建项目，如下图所示：4.商品类别商品类别核算时应按《中国中铁信息系统核算单位建账规范一览表》列示的分类选择所属类别，如下图所示：5.职工薪酬职工薪酬辅助在工资、奖金、津贴和补贴项目下建立“日常工资”、“绩效工资”和“各项奖金”三个二级辅助。
如下图所示：6.项目核算项目核算一般由三级代码构成，个别的项目核算由四级代码构成;首先建立本单位一级代码，再建立二级代码，最后是三级代码、四级代码；项目核算编码规则：三位一级代码+二位二级代码+二位三级代码，如（003-01-01）北新干道-资金收支-业主拨款，具体项目核算说明如下：（1）资金收支资金收支辅助核算，主要是针对现金和银行存款核算设计的，通过辅助核算能够反映资金收支明细项目，生成资金收支台账。
如下图所示：（2）业主往来业主往来辅助核算，主要是针对应收账款和工程结算核算设计的，通过辅助核算能够反映业主往来明细项目，生成业主验工及拨扣款台账。
如下图所示：（3）个人往来个人往来辅助核算，主要是针对备用金核算设计的，通过辅助核算能够反映个人往来明细项目，同时可分类核算备用金，职工欠款放在其中是因为其他应收款科目中只有备用金科目选择了人员核算。
如下图所示：（4）周转材料周转材料辅助核算，主要是针对周转材料核算设计的，通过辅助核算能够反映周转材料类别，便于掌握分类周转材料账面价值情况。
如下图所示：（5）低值易耗品低值易耗品辅助核算，主要是针对低值易耗品核算设计的，通过辅助核算能够反映低值易耗品类别，便于掌握分类低值易耗品账面价值情况。
如下图所示：（6）劳务往来劳务往来辅助核算，主要是针对应付账款核算设计的，通过辅助核算能够反映劳务往来明细项目，生成劳务队伍验工及拨扣款台账。
如下图所示：（7）其他应付款其他应付款科目辅助核算，主要是针对应付工会经费和其他二级科目设置的，通过辅助核算反映明细科目没有设置的核算事项。
如下图所示：（8）内部往来内部往来辅助核算，主要是针对内部往来核算设计的，通过辅助核算能够反映内部往来明细项目，生成项目上缴款台账。
如下图所示：（9）合同成本合同成本辅助核算，主要是针对工程施工和工程结算核算设计的，通过辅助核算能够反映合同成本类别和项目结算情况。
“劳务成本”和“自完成本”用于工程施工科目下的成本明细科目；“人工费”用于直接人工费科目, “材料费”用于直接材料费科目，“机械费”用于机械租赁费科目, “直接费”用于其他直接费中除其他科目外的明细科目，“间接费”用于间接费用转入科目，“项目结算”用于工程结算科目。
如下图所示：一套账如果核算多个工程项目的，可以再建一个项目核算来完成项目的具体辅助核算。
如下图所示：（10）现场经费现场经费辅助核算，主要是针对间接费用科目核算设计的，通过辅助核算能够反映间接费用明细科目分类情况，生成现场经费台账。
如下图所示：7.人员核算为便于简化辅助核算，将部门核算和人员核算综合在一起，取消单独的部门核算。
人员核算即各会计主体的个人往来，个人包括在各单位领取工资薪酬的人员。
编码规则：三位一级代码+二位二级代码+二位三级代码会计主体应按《中国中铁信息系统核算单位建账规范一览表》列示的单位序列码建立本单位个人往来一级代码，一级代码按单位规范简称列示，二级和三级代码用二位流水号顺序编码。
必须按先建立一级代码再建立二级和三级代码的方式维护。
如下图所示：8.部门核算部门核算辅助，项目暂时不选择使用，作为公司今后需要统一增加辅助核算的预留空间。
如下图所示：四、会计科目设置科目维护原则，不使用的科目可以选择禁用，没有做出说明的科目，按系统预设使用。
对需要按统一规定维护的科目，应按以下具体要求维护。
所有科目的辅助核算均除明确为“可填”的外，其他的均为“必填”。
1.现金现金科目辅助核算有3项“现金流量”、“客户往来”和“项目核算”；“客户往来”辅助为可填，涉及内部单位抵销现金流量时，应选择对方单位，不涉及内部单位抵销时，不选择对方单位。
如下图所示：“项目核算”为“资金收支”，如下图所示：2.银行存款银行存款科目辅助核算有四项“现金流量”、“银行名称”、“客户往来”和“项目核算”。
如下图所示：“项目核算”为“资金收支”，如上所示。
3.应收账款应收账款科目使用“工程款”、“质量保证金”、“租赁收入款”和“其他”4个二级科目，工程项目预收工程款统一在应收账款“其他”下核算。
“工程款”和“其他”2个二级科目辅助核算有3项“客户往来”、“商品类别”和“项目核算”，其他科目辅助核算有2项“客户往来”和“商品类别”。
如下图所示：“项目核算”为“业主往来”，如下图所示：“工程款”科目使用业主往来核算时，各项扣款选择对应明细辅助科目，应收款余额统一选择“工程款”辅助。
4.预付账款预付账款科目使用“修理费”、“租赁费”、“劳务费”和“设备款”4个二级科目，工程项目预付工程款统一在应付账款“其他”下核算，辅助核算有1项“客户往来”，如下图所示：5.其他应收款其他应收款科目使用“备用金”、“保证金”、“应收租金”、“应收赔（罚）款”、“应收押金”、“应收其他代垫款”、“应收保险赔偿款”、“拆迁补偿款”和“其他”9个二级科目。
如下图所示：6.备用金备用金科目应按《备用金管理办法》的规定：备用金科目仅限于核算与备用金业务有关的事项，职工个人社保费用、公积金、罚款、待领款、合同预付款等不得在备用金科目核算。
备用金科目辅助核算两项“人员核算”和“项目核算”，不再选择部门核算。
代扣职工的“五险一金”不在备用金中核算，也不在其他应收款中核算，在其他应付款科目下，代扣个人社保费和代扣个人住房公积金中核算。
如下图所示：“项目核算”为“个人往来”，如下图所示：7.材料采购材料采购科目增设三个二级科目“甲供材料”、“自购材料”和“内部调拨”，分别核算不同渠道的材料采购，本科目没有辅助核算。
如下图所示：8.周转材料周转材料科目设置“项目核算”辅助核算。
如下图所示：“项目核算”为“周转材料”，如下图所示：9.低值易耗品低值易耗品科目设置“项目核算”辅助核算。
如下图所示：“项目核算”为“低值易耗品”，如下图所示：10.临时设施临时设施核算涉及归集、摊销及清理等，临时设施的摊销并无统一标准，因此原则上不使用该科目核算项目发生的临时设施费用，发生时一次性列入成本，做好台账管理。
如下图所示：11.应付账款应付账款科目除内部结算和勘察设计咨询费外，其他二级科目均可使用，工程项目预付工程款统一在应付账款“其他”下核算，“应付工程款”“应付劳务款”“应付租赁费”和“其他”4个科目辅助核算有3项“客户往来”、“商品类别”和“项目核算”，其他科目辅助核算有2项“客户往来”和“商品类别”。
如下图所示：“项目核算”为“劳务往来”，如下图所示：“应付工程款”“应付劳务款”“应付租赁费”科目使用劳务往来核算时，各项扣款选择对应明细辅助科目，应付余额统一选择工程款。
12.预收账款预收账款科目原则上不使用，工程项目预收工程款统一在应收账款“其他”下核算；其他性质的预收账款如预收设备、材料变卖款，可在该科目核算。
如下图所示：13.应付职工薪酬应付职工薪酬科目有2项辅助核算“职工薪酬”、“增减变动”。
如下图所示：11.应交税费应交税费科目使用“商品类别”和“增减变动”2个辅助科目。
如下图所示：12.其他应付款其他应收款科目使用“应付租金”、“代扣个人社保费”、“代扣个人住房公积金”、“应付赔（罚）款”、“应付押金”、“应付暂收款”、“应付工会经费”、“代扣代缴税金”、“应付拆迁补偿款”和“其他”等二级科目。
如下图所示：“代扣个人社保费”、“代扣个人住房公积金”核算个人部分五险一金，可以选择人员核算辅助，也可以不选择；“应付工会经费”核算项目工会经费及困难补助；“其他”科目下设项目核算辅助，核算其他应付款科目未确定的核算事项。