公司最基本的财务制度
公司最基本的财务制度（精选10篇）
公司最基本的财务制度公司最基本的财务制度公司最基本的财务制度（精选10篇）在现在社会，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编为大家整理的公司最基本的财务制度（精选10篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
公司最基本的财务制度1银行支票的管理规定：一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。
购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。
作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。
年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格执行银行支票的使用制度。
购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。
不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。
转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。
不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。
四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。
持票人应根据支付凭证及时报帐。
银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。
已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。
财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。
借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。
财务印鉴的管理：一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。
购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
最简洁财务制度内容是什么
最简洁财务制度内容是什么一、会计制度会计制度是财务制度的核心。
它包括了会计政策、会计核算、会计报表等内容。
会计政策是企业在会计处理中所遵循的原则和方法，它们规定了资产、负债、损益的确认和计量方式；会计核算则是具体的账务处理，包括了记账、核算、调整等工作；最后，会计报表是最终呈现财务状况和经营成果的工具，它包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
二、预算管理预算管理是组织在实施财务制度时必须遵循的一个环节。
它包括了财务预算和经营预算两个方面。
财务预算是根据企业发展战略和经营计划制定的财务计划，它涉及资金来源、资金运用、资金监督等方面；而经营预算则是根据市场需求和竞争状况制定的经营计划，包括销售预算、生产预算、成本预算等内容。
三、审计制度审计制度是财务制度的保障。
它包括了内部审计和外部审计两个方面。
内部审计是组织内部财务状况和管理活动的检查和评估，其目的是发现和纠正问题，保障财务活动的合法性和准确性；外部审计则是由独立的审计机构对组织的财务报表、预算、会计制度等进行审查，其目的是给出独立的意见和建议，确保财务活动的合规性和透明度。
四、报告制度报告制度是财务制度的输出环节。
它包括了内部报告和外部报告两个方面。
内部报告是向组织内部管理者提供的有关财务状况和经营成果的报告，其目的是为管理者提供决策参考；外部报告则是向外部利益相关方提供的有关财务状况和经营表现的报告，其目的是促进信息披露和公开透明。
综上所述，财务制度是组织内部财务管理活动的基本规范和程序。
一个完善的财务制度能够帮助组织规范管理行为、提高管理效率、确保财务活动的合法性和准确性。
因此，组织应当依据自身实际情况制定并完善财务制度，以确保财务管理的有效实施。
基本的财务制度有哪些
基本的财务制度有哪些一、财务管理体制企业应该建立清晰的财务管理组织结构，明确财务部门的职责和权限。
财务人员应具备专业的财会背景和相关经验，担负起企业财务管理的重要责任。
同时，要建立健全的财务岗位职责和工作流程，确保财务工作的有序进行。
二、会计制度会计是企业财务管理的核心环节，会计制度的建立和执行是财务工作的基础。
会计制度应包括财务会计和管理会计两大方面，明确会计核算的对象、方法和程序，保障财务数据的真实性和准确性。
此外还应规定财务报表的编制标准和披露要求，确保信息的透明和可比性。
三、财务预算财务预算是企业财务管理的重要内容，其作用是为企业提供全面的财务计划和控制依据。
财务预算应综合考虑企业的经营目标、市场环境和内部资源，合理分配资金，控制成本，提高效益。
财务预算制度应包括年度预算、月度预算、部门预算等，确保企业财务目标的实现。
四、财务监督财务监督是企业内部监督的重要组成部分，其目的是为了防止财务风险和管理失误。
财务监督应由专门的监督部门或外部独立审计机构负责，在财务报表编制、审计和披露等方面进行监督，确保财务数据的真实性和合规性。
同时，应建立健全的内部控制制度，规范财务相关的各项活动。
五、财务管理信息系统财务管理信息系统是企业财务管理的技术支持和工具，它能够提高财务数据的处理效率和准确性。
财务管理信息系统应具备数据采集、处理、分析和报告等功能，为企业管理者提供及时的财务信息和决策支持。
同时，应考虑信息系统的安全性和可靠性，确保信息的机密性和完整性。
总的来说，一个完善的财务制度应该涵盖财务管理体制、会计制度、财务预算、财务监督和财务管理信息系统等方面，确保企业财务管理的规范化和科学化。
企业应该根据自身的实际情况，结合行业特点和发展需要，建立适合自己的财务制度，不断完善和优化，提高财务管理水平和经营效益。
公司财务规章制度(精选5篇)
公司财务规章制度（精选5篇）公司财务规章制度1第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
企业常见的财务制度有哪些
企业常见的财务制度有哪些一、会计核算体系会计核算体系是财务制度的基础，包括会计政策、会计制度、会计核算程序等。
会计政策是企业在编制财务报表时做出的重大和持续性的会计决策，包括会计报告的编制基础、会计估计和会计处理方法等。
会计制度是企业内部规范的会计和财务管理体系，明确各项会计核算要求和程序。
会计核算程序是指企业根据会计政策和会计制度，实际进行会计核算的过程和方法。
二、记账凭证制度记账凭证制度是企业保证会计核算准确性和真实性的重要环节，包括记账凭证的种类、格式、填制规定和核对程序等。
企业需要制定一套完整的记账凭证制度，确保每一笔交易都能够得到恰当的记录并及时反映在财务报表中。
三、财务报表制度财务报表制度是企业向外部用户展示财务状况和经营成果的重要手段，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制规则和审定程序。
企业需要按照相关的会计准则和法规要求，编制符合真实、准确、完整和公允的财务报表，并由会计师事务所出具审计报告。
四、财务预算制度财务预算制度是企业规划、控制和监督财务活动的重要工具，包括预算目标设定、编制程序、执行管理和监督评价等环节。
企业通过制定年度预算、经营预测、资金预算等，提前做好财务规划，为企业经营决策提供依据，控制风险，实现预期目标。
五、财务内部控制制度财务内部控制制度是企业保障财务运作有效性、效率性和合法性的重要手段，包括风险评估、控制目标设定、控制措施实施和监督检查等。
企业需要建立健全的内部控制制度，进行风险管理和控制，避免出现财务失误、失窃、失职、失信等问题，确保企业的财务安全和稳健发展。
以上列举了企业中常见的财务制度，这些制度在企业的财务管理中起着至关重要的作用。
企业需要根据自身特点和经营环境制定适合的财务制度，并不断完善和更新，以适应不断变化的市场需求和外部环境，提高企业的财务管理水平和经营效益。
公司的财务制度包括哪些
公司的财务制度包括哪些一、财务管理制度1. 财务组织管理制度公司应建立健全的财务组织结构，明确财务部门的职责、权限和责任。
财务部门应依法合规，保障财务数据的真实、合法和完整，确保财务信息准确、及时和完整。
2. 预算管理制度公司应建立预算管理制度，确定年度预算、月度预算和项目预算等，对各项支出进行预算控制和管理，确保公司财务收支平衡和经营目标的实现。
3. 内部控制制度公司应建立内部控制制度，包括财务内部控制、资产安全控制和风险管理控制等，确保公司财务活动的合法、规范和有效进行。
4. 费用管理制度公司应建立费用管理制度，规范各项费用的报销、审批和控制，确保公司的费用合理、节约和透明。
5. 资产管理制度公司应建立资产管理制度，包括固定资产管理、无形资产管理和存货管理等，核实资产清单，规范资产管理流程，确保资产的保值增值和风险控制。
6. 税务管理制度公司应建立税务管理制度，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等，遵守税法法规，最大限度减少税负，确保公司的合法税源。
二、财务报告制度1. 财务核算制度公司应建立财务核算制度，规范财务会计核算，确保财务数据真实、准确和及时，编制真实、完整的财务报表。
2. 财务报告制度公司应建立财务报告制度，包括日常财务报告、月度财务报告和年度财务报告等，提供管理层和股东准确的财务信息，支持决策和监督。
3. 财务分析制度公司应建立财务分析制度，对财务数据进行分析和比较，发现问题和风险，制定合理的财务方案，提高财务管理水平和效益。
4. 财务审计制度公司应建立财务审计制度，对财务数据进行内部审计和外部审计，核实财务数据的真实性和合法性，保障公司财务安全和监督。
5. 财务风险管理制度公司应建立财务风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，制定风险防范和应对措施，确保公司财务的稳健和可持续。
三、资金管理制度1. 资金管理制度公司应建立资金管理制度，规范公司资金的筹集、存储、使用和监督，确保资金的安全、流动和盈利。
公司正常财务制度
公司正常财务制度一、总则为规范公司财务管理活动，保障公司财务安全，准确反映公司财务状况，提高公司财务运作效率，特制定本《公司正常财务制度》（以下简称“本制度”）。
二、财务组织架构公司设立财务部门，由财务总监负责全面财务管理工作。
财务总监负责公司日常财务管理、财务预算、利润分配等工作。
财务总监下设财务人员，共同负责公司具体财务操作及记录。
三、财务管理流程1. 财务报销流程：（1）员工发生费用支出需报销时，需填写报销单，注明费用详情及金额。
（2）报销单由相关部门主管审核通过后，报送财务部门审核。
（3）财务部门核对报销单内容无误后，安排资金划拨并进行记账。
（4）经会计核对无误后，将报销款项支付给员工，同时进行相应记录。
2. 财务收款流程：（1）收到客户款项后，由销售部门填写收款单，并将收款单交予财务部门。
（2）财务部门核对收款单内容无误后，进行账务处理，记入公司账户。
（3）同时将收款信息更新至财务软件系统，及时跟踪资金流向。
3. 财务汇总及分析流程：（1）每月底，各部门需将当月经营数据报送财务部门进行财务报表编制。
（2）财务部门收到各部门报送的数据，并进行核对、编制财务报表。
（3）汇总分析各项财务数据，为公司决策提供依据和参考。
四、财务核算制度1. 会计核算制度：（1）执行权责明晰、责任制的会计核算制度。
（2）根据会计准则和相关法律规定，编制财务报表，确保财务数据真实、准确。
2. 资产管理制度：（1）建立资产档案，对公司资产进行登记、盘点、管理。
（2）对资产保险投保，并不定期进行资产折旧、减值测试。
3. 财务预算制度：（1）年度预算由各部门提出，经财务部门审核后形成公司整体预算。
（2）根据实际经营情况，财务部门及时调整预算，确保公司财务稳健。
五、财务监督检查1. 内部审计：（1）建立内部审计制度，定期对公司各项财务活动进行审核检查。
（2）发现问题需及时整改并提出改善意见。
2. 外部审计：（1）每年聘请外部审计师对公司财务报表进行审计。
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财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。
会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票管理第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。
支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。
并按借款审批程序第二条执行。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第六章会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则(一)财务负责人工作责任制度(二)出纳作业处理准则(三)会计核算基础工作规范(四)借款及各项费用开支标准审批程序(五)其他有待补充完善的财务管理制度第四十四条本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效试行。
附则一、财务部门负责人工作责任制度一、职务第一条在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。
第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。
认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。
保证国家、公司利益不受侵犯。
第三条根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。
确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。
第四条组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导车间经济核算工作，促进工厂经济效益逐年提高。