增值税专用发票的管理和操作
如何正确使用增值税专用发票
如何正确使用增值税专用发票增值税专用发票是企业在进行正常经营活动时开具的一种税务凭证，它具有一定的法律效力和经济含义。
正确使用增值税专用发票不仅能够合规经营，还能够为企业带来一定的税收优惠。
本文将就如何正确使用增值税专用发票进行详细介绍，以便读者能够更好地操作和理解。
1. 开具增值税专用发票的条件根据税法的规定，在开具增值税专用发票之前，企业必须满足以下几个条件：首先，企业必须具有法人资格，并在国家税务机关进行登记备案，并取得纳税人识别号。
其次，企业在经过国家税务机关核准后，才能够进行开具增值税专用发票的操作。
最后，企业必须按照税法的规定，进行真实、准确、合法的增值税纳税申报和缴税，才能够开具增值税专用发票。
2. 增值税专用发票的填开要求在填开增值税专用发票时，企业需要遵守一定的要求，以确保发票的合规性和准确性。
以下是一些常见的填开要求：首先，增值税专用发票必须按照国家税务机关的规定进行格式和印制，企业不能私自制作或者修改发票的格式和内容。
其次，发票的内容必须真实准确，包括销售货物或者提供劳务的名称、规格、数量、单价和金额等。
同时，发票上应当标明购买方和销售方的名称、地址、电话等基本信息，以便税务机关进行核对和管理。
最后，在填写发票时，手写和打印的内容必须清晰可辨，不得有涂改或者错误。
3. 增值税专用发票的保存要求根据税法的规定，企业需要将开具的增值税专用发票进行合理保存，以备税务机关的核查和审计。
以下是一些保存要求：首先，企业应当将增值税专用发票保存在安全、干燥、防火的环境中，以防止遭受纸张损坏或者灭失。
其次，发票的保管期限一般为五年，但是对于一些特殊行业可能会有不同规定，企业应当根据实际情况进行合理保存。
最后，企业应当妥善保管发票的电子数据，包括电子票据和电子档案等，以备税务机关的审查和查验。
4. 增值税专用发票的使用注意事项在使用增值税专用发票时，企业需要注意以下事项以确保合规运营和税收优惠：首先，企业应当严格按照真实的销售情况进行开具发票，不得存在虚假、冒用或者其他非法行为。
增值税专用发票开具规范操作提高准确性
增值税专用发票开具规范操作提高准确性一、引言增值税专用发票是企业在进行货物销售、提供劳务以及其他应税行为后，由税务机关发行的一种纳税凭证。
它不仅是企业申报增值税、核算成本的重要依据，也是税务部门进行查验的重要依据。
因此，提高增值税专用发票开具的准确性，对于企业的财务管理和税务合规至关重要。
二、规范开票流程1.了解开票要求在进行增值税专用发票开具之前，企业应该深入了解国家税务部门对于开票的规定要求。
例如，要了解开票的种类、票面内容、开票时间等。
只有清楚了解这些要求，才能确保开具的发票符合法规，并且能够合规申报税款。
2.建立完善的制度企业应当建立一套完善的发票管理制度。
这包括明确发票的开具流程、责任人员、审核要求等，并且加强对制度的培训和监督。
制度的建立将有助于规范操作，并提高开票准确性。
3.核对销售、采购数据在开具增值税专用发票之前，企业需要核对所销售或采购的货物或劳务的数据准确性。
这包括销售数量、金额、常用税率等。
只有确保数据的准确性，才能正确开具发票，并避免因为错误导致的税务风险。
4.合理选择税率企业在开具增值税专用发票时，需要根据具体情况合理选择适用的税率。
不同种类的货物或劳务适用不同的税率，企业需要仔细核对税法规定，并确保所选税率与实际情况符合一致。
5.严格填写发票信息在填写发票信息时，企业应该做到严谨细致。
包括填写销售方、购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，填写商品或劳务的名称、数量、金额、税率等详细信息。
同时，要确保所有信息的准确性和一致性，避免填写错误导致的开票纠纷。
6.注意票面信息的规范性为了使增值税专用发票符合规范要求，企业应当注意票面信息的规范性。
票面上的文字、数字、单位等都应当清晰可辨，不得有涂改、模糊或不规范的情况。
同时，票面的格式和布局应当符合税务部门的要求，以免发票被认定为无效。
7.合理保管发票企业在开具增值税专用发票后，应当合理保管好相关的发票和开票记录。
增值税专用发票发票管理规定办法
增值税专用发票发票管理规定办法一、引言增值税专用发票是企业申报增值税和抵扣税额的重要凭证，是一种有特定金额和编码的国家税务局认可的发票。
为规范增值税专用发票的管理，国家税务总局制定了相关法规，本文旨在对增值税专用发票发票管理规定办法进行详细介绍。
二、管理范围本规定适用于所有涉及增值税专用发票的纳税人，包括生产企业、销售企业、服务企业等，涉及到发票的开具、领用、管理、存档、销毁等环节。
三、发票的开具与领用1. 开具发票的规定要求企业在开具增值税专用发票前必须确认以下信息：•发票抬头：必须按照被开具发票的客户名称填写，发票抬头格式不得有误，发票开具人应当妥善保管和管理发票抬头信息；•发票金额：必须精确无误地填写发票金额，不得更改或虚报发票金额；•业务类型：必须准确填写业务类型，符合税务总局的规定要求；•发票号码：必须按照纳税人开票管理办法规定进行开票，以保证发票号码的连续性和准确性；•税率：必须按照税务总局规定要求准确填写税率；•开票日期：必须按照税务总局规定要求及时开具。
2. 领用发票的规定要求企业在领用增值税专用发票前必须确认以下信息：•领用单位名称：必须填写领用单位名称，并确保其真实、有效；•领用范围和期限：必须按照纳税人预设的范围和期限进行领用；•发票数量：领用数量应符合实际需要，不得随意浪费或超出范围；•领用人签章：在领用发票时，领用人必须在相应处签字或盖章并在领用清单上注明相关信息。
四、发票的管理与存档1. 发票管理的规定要求•发票记录：企业开具发票时，必须同时记录发票编号、金额、收款人名称、业务类型、税率、开票日期等基本信息；•发票标识：发票上应有企业的名称、纳税人识别号、地址、电话等相关信息，并加盖企业公章；•发票保管：企业应将开具的增值税专用发票管理得当，加强保管和监督，避免遗失和被侵犯；•发票存档：企业应将开具的增值税专用发票按照时间顺序归档，并在每年末前将自然年度的发票归档至相关部门，必要时可向相关部门出示归档清单。
增值税发票管理规定
增值税发票管理规定1. 引言增值税发票是企业在经营活动中依法开具的重要凭证，对于促进税收征管、规范经济秩序具有重要意义。
为了加强增值税发票管理工作，提高发票管理水平，减少违法违规行为，特制定本管理规定。
2. 发票种类和用途2.1 发票种类根据税务部门的相关规定，增值税发票分为普通发票和专用发票两种。
2.1.1 普通发票普通发票是指纳税人在销售货物、提供服务等经营活动中开具的标准发票，适用于一般销售和服务行业。
普通发票由税务部门统一印制，发票的编号和代码由税务部门分配。
2.1.2 专用发票专用发票是指特定行业的企业在销售货物、提供服务等经营活动中开具的发票，适用于需要特殊标识和信息的行业，如石油、石化、交通运输等。
专用发票的印制、使用等事项由税务部门严格控制和管理。
2.2 发票用途增值税发票的主要用途包括： - 纳税人用于抵扣进项税额； - 纳税人用于核算销售额及销项税额； - 纳税人提供给客户作为购买货物、接受服务的凭证； - 纳税人作为账务凭证和报税依据。
3. 发票管理程序为了确保增值税发票的真实性、合法性和有效性，对发票的管理必须按照一定的程序进行。
3.1 发票的开具 3.1.1 发票的基本要素根据税务部门的规定，增值税发票必须包含以下基本要素： - 发票代码和发票号码； - 开票日期； - 购买方和销售方的名称、纳税人识别号等基本信息； - 商品或服务的名称、规格型号、数量、单价以及税额、金额等详细信息。
3.1.2 发票开具流程增值税发票的开具流程如下： - 纳税人收到购方提供的购销合同等相关凭证后，根据实际交易情况，填写发票的开票内容； - 在税务部门指定的发票开票系统中，输入发票的相关信息，包括纳税人信息、购销双方信息、商品或服务信息等； - 确认信息无误后，系统自动生成增值税发票，打印并加盖税务机关的印章； - 将开具的发票交付给购方，并将发票信息报送给税务部门进行备案。
3.2 发票的储存和归档为了保证发票的安全和完整性，发票的储存和归档工作十分重要。
新版增值税发票管理指南如何正确开具和使用增值税发票
新版增值税发票管理指南如何正确开具和使用增值税发票随着税务制度的改革和发展，新版增值税发票管理指南于近期出台，以规范和指导企业和个人在开具和使用增值税发票过程中的操作。
本指南旨在帮助纳税人正确了解和应用新版增值税发票管理规定，以确保税费的合规缴纳和税务申报的准确性。
以下将详细介绍新版增值税发票管理指南的相关内容。
一、发票的基本要求根据新版增值税发票管理指南，开具增值税发票的企业和个人应符合以下基本要求：1. 纳税人资格：只有经过税务机关注册的纳税人才有资格开具增值税发票。
纳税人在登记后，可持纳税人识别号和税务登记证向税务机关申请增值税发票的开具权限。
2. 发票种类：新版增值税发票管理指南明确了三种常用的发票种类，分别是增值税专用发票、增值税普通发票和电子增值税普通发票。
纳税人应根据自身的纳税类型选择相应的发票种类。
3. 发票内容：增值税发票的内容应包含纳税人名称、纳税人识别号、发票代码和发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、商品或劳务的名称和规格、金额和税额等信息。
纳税人应准确填写以上内容，确保发票的合法性和准确性。
二、增值税发票的开具流程为确保增值税发票的规范和准确性，税务机关制定了开具发票的详细流程。
以下是新版增值税发票的开具流程：1. 登录税务系统：纳税人应首先登录税务系统，按照要求选择相应的发票种类和开票信息。
在登录过程中，纳税人需要进行身份验证，以确保开具发票的合法性。
2. 填写发票信息：根据购方的信息和交易内容，纳税人应填写相应的发票信息，包括商品或劳务的名称、规格、金额和税额等。
在填写发票信息时，纳税人应仔细核对，确保准确无误。
3. 生成发票代码和发票号码：在填写发票信息后，税务系统将自动生成相应的发票代码和发票号码，并将其打印在发票上。
纳税人应仔细核对生成的发票代码和发票号码，确保其准确性。
4. 打印和盖章：纳税人应将填写完毕的发票打印出来，并在规定位置盖上纳税人章。
打印和盖章过程中应注意保持发票的清晰可辨认，以保证发票的有效性。
企业增值税专用发票管理法规
企业增值税专用发票管理法规一、概述企业增值税专用发票是指依照国家税务部门规定，用于纳税人开具和领取的用于增值税税款申报、退税和决算结算的特定发票。
企业增值税专用发票管理法规是为了规范和加强企业增值税专用发票的开具、使用和管理而制定的法律法规。
二、企业增值税专用发票的种类和使用范围根据国家税务部门的规定，企业增值税专用发票分为普通票和电子票两种形式。
普通票是指印制的纸质发票，电子票是指通过电子方式生成的发票。
企业在进行增值税税款的申报、退税和决算结算时，应使用增值税专用发票。
三、企业增值税专用发票的开具和使用1.开具企业增值税专用发票应符合国家税务部门的规定，包括发票的格式、内容、计算方式和开票人的资格要求。
2.企业在开具增值税专用发票时，应保持数据的准确性和真实性，不得虚假开票或伪造发票。
3.企业应及时将开具的增值税专用发票录入税务系统，并保存相关的票据和记录，以备税务部门查询和核实。
4.企业在收到他人开具的增值税专用发票时，应及时核对发票的真实性和准确性，并按照国家税务部门的规定进行入账和处理。
四、企业增值税专用发票的管理和归档1.企业应建立健全增值税专用发票的管理制度，包括发票的存储、保管、审计和归档程序。
2.增值税专用发票必须按照国家税务部门的要求进行归档，保存时间为五年，归档期满后应及时销毁。
3.企业应定期进行增值税专用发票的盘点和核对，确保存储的发票数量和金额的准确性。
4.如发现发票遗失、破损或异常情况，企业应及时报告税务部门，并采取相应的补救措施。
五、企业增值税专用发票的违规和处罚对于企业违规开具、使用或管理增值税专用发票的行为，税务部门将依法进行查处和处罚。
违规行为包括但不限于虚假开票、伪造发票、私自销毁发票、擅自转让或挪用发票、不按规定进行入账和处理等。
处罚的形式和程度将根据违规行为的性质和情节进行裁定，包括罚款、吊销发票领用资格、列入黑名单等。
对于情节严重的违规行为，还可能追究相关人员的刑事责任。
最新增值税专用发票管理办法
最新增值税专用发票管理办法随着我国增值税改革的不断深化和税收管理的日益完善，最新增值税专用发票管理办法于近期发布并正式实施。
这一新的管理办法对增值税专用发票的开具、使用、保管、注销等环节做出了更加详细的规定，旨在进一步加强增值税专用发票的管理，提高税收征管效率，保障税收资金的安全。
一、发票的开具最新增值税专用发票管理办法对发票的开具环节进行了规范。
发票的开具应当符合发票开具审查的规定，开票人要对开具的发票进行仔细核实，确保发票信息的准确性和合法性。
开具发票时，要在发票上标注开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号等必要信息，并对开票金额进行正确的填写。
发票的开具人还需要将发票信息及时报送给税务机关，以便税务机关进行核对和备案。
二、发票的使用根据最新增值税专用发票管理办法的规定，发票的使用必须符合税务机关的规定。
购买方在收到发票后，应当仔细核对发票的内容是否与实际交易相符，并及时将发票报送给税务机关备案。
发票的使用人员在使用发票时，应当按照规定填写相关信息，并将发票加盖公章或贴上税务机关指定的电子发票章。
发票的使用人员不得私自更改发票内容，一经发现，将受到相应的纳税处罚。
三、发票的保管最新增值税专用发票管理办法对发票的保管提出了更加严格的要求。
发票的开具人应当依法保管好开具的发票，并严格按照规定进行分类、整理和归档。
发票的保管人员应当具备相应的专业知识和技能，并定期进行发票库存的盘点和清查，确保发票的完整性和准确性。
同时，发票的保管人员还需妥善保管好发票使用所需的印章、软件及密码等相关材料，确保发票的安全。
四、发票的注销根据最新增值税专用发票管理办法的规定，发票的注销应当进行相应的手续和登记。
当发票过期或者被撤销时，发票的持有人应当及时办理注销手续，并将注销的发票及相关材料报送给税务机关进行备案。
发票的注销人员应当对注销的发票进行核查，以防止发票被重复使用或用于非法的商业交易。
最新增值税专用发票管理办法的实施对于纳税人和税务机关来说，都具有重要意义。
增值税专用发票管理制度
增值税专用发票管理制度一、总则为了加强增值税专用发票的管理，规范增值税专用发票的使用和保管，防范税务风险，保障公司的合法权益，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
二、增值税专用发票的领购1、公司指定专人负责增值税专用发票的领购工作，领购人员应具备相应的财务知识和税务法规知识，并经过税务机关的培训和认可。
2、领购增值税专用发票时，领购人员应携带税务登记证副本、发票领购簿、IC 卡等相关证件，按照税务机关规定的程序和要求办理领购手续。
3、领购回来的增值税专用发票应及时登记入库，并妥善保管。
三、增值税专用发票的开具1、只有在发生真实的增值税应税业务时，才能开具增值税专用发票。
开具发票的内容必须与实际交易情况相符，不得虚开、代开、错开。
2、开具增值税专用发票时，应按照税务机关规定的格式和要求填写，确保发票的各项信息准确无误，包括购货方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。
3、发票开具后，应加盖本公司的发票专用章，确保印章清晰、完整。
4、对于作废的增值税专用发票，应全联次保存，并注明“作废”字样。
四、增值税专用发票的保管1、增值税专用发票应存放在安全、防潮、防火、防盗的专用库房或保险柜中，并由专人负责保管。
2、保管人员应定期对库存发票进行盘点，确保发票的数量与登记簿相符。
3、对于超过使用期限的增值税专用发票，应按照税务机关的规定进行销毁处理，并做好销毁记录。
五、增值税专用发票的传递1、增值税专用发票在公司内部传递时，应办理交接手续，明确责任，防止发票丢失。
2、向购货方传递增值税专用发票时，应采用安全、可靠的方式，如挂号信、快递等，并保留相关的邮寄凭证。
六、增值税专用发票的认证1、公司应在规定的时间内对取得的增值税专用发票进行认证，以确保税款的及时抵扣。
2、认证工作由专人负责，认证人员应认真核对发票的各项信息，确保认证通过。
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增值税专用发票管理操作“金税工程是新税制的生命线，打击偷骗税的…杀手锏‟”，推行增值税防伪税控系统不仅是税务部门加强增值税管理、防范偷骗税行为的需要，也是保护企业参与公平竞争，减少收到假票不能抵扣造成不必要的损失，提高自身商业信誉的需要。
而金税工程的基础是各防伪税控企业的正确使用和严格管理增值税防伪开票子系统。
为了确保整个金税工程的运行质量，解决防伪税控企业经常遇到的问题(以下操作以DOS版防伪税控开票系统为例，对WINDOWS版防伪税控开票系统略有差异)，我们编写了此手册，希望对您有所帮助。
一、发票管理：1、企业购领发票后，第一件事必须进入防伪税控开票子系统，将税控IC卡插入读卡器中进行如下操作：“IC卡管理-读入新发票！”2、在“发票管理-金税卡内未开票查询”中进行查询，查询信息与实物票一致后再开票。
3、如查询发票信息与实物发票有误，应立即在开票子系统中作“发票管理-发票退回”，向主管税务机关报告后，并将税控IC卡及所有发票带到发票发售办税服务厅进行重写IC卡处理。
4、专用发票必须按份顺号开具，不能隔号开具。
5、专用发票必须专人专柜妥善保管。
6、打印专用发票前，必须在确定计算机显示发票类别、发票号码与实物发票相关项目相符后方可打印。
7、发票存根联应按规定保存5年，未经税务机关核准，禁止擅自销毁。
否则将按规定给予处罚。
8、作废发票必须所有联次完整，并妥善保存备查。
9、专用发票抵扣联应妥善保管，不能折叠、揉搓、污损，密码区、数据区不能签字、盖章，否则将无法认证，影响企业的正常抵扣。
10、如购入的发票在短时期内不能用完，应将发票平整地放入塑料袋密封，防止发票压感打印纸干燥使打印出的发票字迹模糊。
二、开票操作：1、开票子系统企业必须按如下顺序规范操作：读入新发票→开票→抄税→报税。
否则，IC卡就会被锁死或抄税数据出错。
2、企业开票子系统所插IC卡必须使用本单位的税控IC卡，一机一卡。
一名开票员兼有二户以上企业开具防伪税控专用发票的，切忌插错税控IC卡，否则IC卡会被自动锁死，企业将无法正常开票。
3、系统初始口令为：23456789。
口令不能连续被输错3次，否则系统将被锁死，无法进入开票子系统。
口令重设后一定要记牢，否则无法进入开票系统。
4、开具增值税专用发票必须按发票号码顺序，整份全联开具，不得跳号。
开票前需将当前增值税专用发票上的代码、号码与电脑显示的增值税专用发票的代码、号码进行核对，经确认一致后，方可进行下一步操作。
5、发票开过之后，如已选择打印，无论是用白纸试开还是打印未成功，该张专用发票都必须在机中作“发票管理—当前发票作废及查询”作废操作。
6、开具专用发票存盘成功但打印失败（未在专用发票上打出数据）。
在“发票管理—当前（或历史）发票作废及查询”菜单中查出该张发票，按“Print Screen sys Rq”键进行屏幕打印，将屏幕上信息打印到白纸上以供发票缴销时备查。
7、在开票过程中，要求按Y键确认时，必须处于UCDOS操作的英文输入状态，若是处于中文输入状态要及时切换为英文输入状态,否则该项操作将无法成功。
8、打印发票时，一定要放准发票位置，密码必须打在密码区里，不能出格，不能压线。
出格、压线只能在“发票管理—当前发票作废及查询”菜单中，进行作废处理，否则购货方取得的抵扣联将无法通过认证，不能抵扣进项税款。
9、月末必须将当月手工作废的发票与机中作废票一一核对，确保无误。
若有差错,迅速查明原因,及时处理。
10、作废发票的处理方法：（1）在开票过程中，当场发现当前发票有差错的，由开票人员直接在“发票管理—当前(历史)发票作废及查询”菜单中做作废处理，并加盖“作废”章戳，保存全部联次备查。
（2）当月发现本月发票错误的，分以下二种情况处理：a.抵扣联及发票联未交给购货方的，可通过“发票管理—历史发票作废及查询”处理，并加盖“作废”章戳，保存全部联次备查。
b.发票联及抵扣联已交给购货方的，如果购货方未认证、未入账，并能将发票联及抵扣联全部收回的，在当月进行“发票管理—历史发票作废及查询”处理。
（3）隔月发现发票错误，只能进行负数发票操作。
如果能收回抵扣联及发票联且对方未通过认证的专用发票，由销售方直接开具同样金额负数发票，（不要将该发票联及抵扣联交给购货方），再开具一份正确的正数发票交给购货方。
（4）因企业注销等原因在缴销防伪税控开票设备前，在其最后一个抄税期前将未使用完的空白发票作废。
具体操作方法为：在“发票管理-作废未开发票”中处理，并在发票监制章部位剪“V”字型，加盖“作废”章戳，保存全部联次备查。
11、企业开具专用发票时，购货方必须是经税务机关批准、年检合格，持有效的“增值税一般纳税人”确认章戳的税务登记证副本的纳税人。
12、有主分开票机的，除计算机自动汇总打印的清单以外，必须另附人工统计的当月“发票领用存情况月报表”，避免可能因分开票机未向总机汇总抄税，发生漏报存根联信息的情况。
13、销货方的企业全称、纳税人识别号、地址需要变动的，一定要在税务机关办理了变更税务登记，得到主管国税机关发行授权后方可进行开票。
14、企业申请注销时，必须在抄报税成功、上缴“两卡”后，再办理注销登记手续，否则因此造成的不良后果将由企业承担相应的法律责任。
15、企业应妥善保管税控IC卡，保持IC卡金属部位的清洁，开票过程中IC卡必须插好，以免造成开票操作失败、IC卡信息不全，影响企业正常开票和报税。
三、抄报税操作：1、必须购买符合规定的计算机及质量较好的软盘进行抄、报税。
2、每月的“1日”，开票人员上班后的第一件事应是抄税。
即：在每月“1 ”日，系统自动提示“已到抄税期，请执行抄税”时，应及时通过“IC卡管理——抄税——写IC卡、销项备份软盘，打印销项报表”进行抄税。
3、操作“IC卡管理—抄税—销项备份软盘”时，请用两张质量好的软盘进行备份，并视开票情况打印出《增值税专用发票统计表》表1-表7。
然后，自行认真核对①库存发票份数与打印出《增值税专用发票统计表》表1统计数据是否一致；②报税信息表（包括负数发票及作废票）条数与本月实际使用数是否一致；③增值税专用发票存根联采集情况统计表合计金额与报税信息合计数是否一致。
如发现有任何一项内容核对有不一致的情况，应及时与税务机关及服务单位联系，否则后果自负。
逾期不到主管税务机关办理报税事宜，主管税务机关将按有关规定给予相应的处罚。
4、因月末未退出开票系统，开票系统隔月连续使用，造成IC卡将下月初开具的发票份数误入，造成IC 卡数据、软盘数据不符，必须报主管税务机关核查处理。
5、企业如果发现IC卡数据和磁盘数据不一致（指盘卡所属月份不一致），需要重新拷贝采集当月存根联信息，从“发票管理—销项发票查询”进入，准确设置时间段，从每月1日到当月的最后一天，拷贝到软盘，再到主管税务机关进行“磁盘数据稽核传入”。
此种情况，企业必须将当月开出的所有专用发票存根联一同带到税务机关核对。
6、抄税成功之后，应尽快到国税机关报税。
企业抄税成功之后到办税服务厅报税成功之前，不得将IC卡在发行系统中作授权或更改企业信息操作，且不得领购专用发票，否则IC卡抄税信息将无法读取，报税将无法成功。
7、报税软盘必须进行“杀毒”处理，严禁携带“病毒”软盘到税务机关去报税。
8、每天下班后，必须关闭计算机开票子系统，否则会出现开票的发票日期与实际日期，及IC卡与报税软盘内数据不一致的现象。
特别是月底最后一天，如果不关机，过了24：00点以后，计算机系统时间将自动更新为新的一天，而金税卡时间仍停留在前一天，此时开票，将会造成两种情况：一是专用发票票面日期与金税卡日期不一致，购货方取得的抵扣联认证时出现“认证不符”；二是销货方抄税时(仅指月底最后一天未关机)，IC卡数据和磁盘数据不一致，报税出错。
9、报税时间统一在每月的1-10日,如10号遇双休日顺延至下周第一个工作日。
特殊情况另行通知。
请各有关纳税人妥善安排工作，务必在规定时间完成报税操作。
各防伪税控企业必须在报税、认证完毕后方可申报。
未在规定期限内报税完毕的，按《征管法》第六十二条之规定进行处罚。
10、若企业在一个月内未开具一张发票，同样需要进行正常的抄报税处理（零抄税），否则一是影响正常的报税率，二是系统将被自动锁死，无法进行正常的开票。
11、因报税系统只能判别抄税软盘文件的月份而不能识别抄税年度，每张报税软盘最多只能存入12个月的报税文件，如软盘存满12个月的报税文件，应换新的软盘抄税，或在硬盘上新建一个目录（文件夹），将软盘上的抄税文件复制到该目录下，将软盘格式化后再继续使用，否则报税数据将出错。
四、抵扣联认证：1、取得电脑版增值税专用发票时，应注意内容填写完整、票面清晰、无褶皱。
2、打印不压线、不错格，密码不出密码区，字迹清晰。
3、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
当月认证的发票，必须当月抵扣。
4、企业认证前，必须认真数清需认证发票份数，人工合计税额。
以便在税务机关认证结果出来后进行核对，不一致时应立即查明原因。
5、严禁将同一份发票抵扣联到税务机关重复进行认证。
6、企业取得的负数发票抵扣联也应按规定及时进行认证。
7、对认证不符、密文有误的发票抵扣联，交税务稽查部门进行网上协查。
若结果回复后，没有明显恶意嫌疑的，可将原票退回，由企业作退票处理，由销货企业重新开具正确的发票。
但对企业的认证不符、密文有误的发票进项税额必须在当月进行调减，否则按偷税论处。
8、需到税务机关进行认证的发票，在认证前严禁装订；并撕掉专用发票两边的导纸孔及多页粘连条。
9、认证后，企业将发票抵扣联连同“认证结果通知书”和认证清单一起按月装订成册备查。
10、新认定的增值税一般纳税人，在认定批准之前取得的增值税专用发票，不得认证申报抵扣。
11、受票方遗失2001年7月1日后经防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联和发票联的，取得销货方主管税务机关开具的《增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具增值税专用发票已抄、报税证明单》，可凭开票方出具的存根联复印件对该票进行认证，认证通过后可抵扣税款。
税务机关将按规定对该票申报、抵扣情况进行检查。
五、安全管理：1、用于防伪税控系统的计算机建议单机运行，专机专用、专人保管。
2、装有开票子系统的计算机请勿上网（如确实需要应安装防计算机防病毒软件，并每周对杀毒软件进行升级处理）、玩游戏，以防止病毒感染。
3、开票子系统感染病毒，一旦发现，应立即报告主管税务机关，并联系服务单位尽快处理。
4、税控IC卡应专人专柜，妥善安全保管。
5、开票子系统尽可能配备UPS等不间断电源。
防止因开票过程中突然停电，造成企业正常开票数据的丢失。