审计工作底稿(模板)
审计工作底稿(模板2)
具备（√） 不适用（X）
√ √
√ √
√ √ √ √ √ √ √
√
√ √
X10
重要性标准初步估计表
客户： ABC 有限责任公司 编制：
审计工作底稿目录（二）
会计期间： 复 核：
编号 Y Y1 Y2 Y3 Y4 Y4
A-D A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 A11 B1 C1 C2 C3 C4 D1 D2 E-F E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7
（22）贷款证（卡）
（23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料 （27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额
（28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
索引号： 财务报表截止日/日期： 复核： 日期：
序号
问卷内容
7 各类存货明细账与总账是否核对一致
8 未见询证回复的债权是否实施替代程序 五 长期投资审计
1 长期投资增减的法律性文件是否审阅 2 在建工程费用资本化是否合理
3 固定资产增减的根据是否审阅
4 无形资产增减的根据是否审阅 5 资产抵押情况是否完全揭示
存在重大错报获取合理保证。
4．由于测试的性质和审计的其他固定限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着
某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。
5．乙方的审计责任不能减轻甲方及甲方管理层的责任。
（二）乙方的义务：
1、按照约定完成审计业务，出具审计报告。乙方应于 年 月 日前出具审计报告。
完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
内部审计工作底稿,模板
内部审计工作底稿,模板篇一：内部审计流程简易模版内部审计模版目录审计实施方案内部审计通知书内部审计承诺书内部审计工作底稿内部审计意见交换书内部审计报告审计实施方案（回目录）****股份有限公司内部审计实施方案20xx审字第号关于对**（公司、部门）**（项目）实施方案根据20xx年审计工作计划（董事会审计委员会工作安排），审计监察部结合本次审计任务实际情况制定“xx内部审计实施方案”如下：审计项目：被审计单位名称：审计范围：审计方式：审计目的：审计步骤：审计分工：****股份有限公司审计监察部（盖章）年月日福建金森集团有限公司内部审计通知书20XX审字第 001 号关于对福建金森集团本部经营业绩（项目）实施审计的通知福建金森集团本部:根据审计部年度审计计划，审计部自20xx年xx月xx 日起对你部门20XX年度经营业绩（项目）进行审计，必要时将追溯其他年度或延伸审计其他单位。
请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。
特此通知组长：***成员：***福建金森集团有限公司审计部（盖章）年月日福建金森集团有限公司内部审计承诺书20xx审字第号关于对**（公司、部门）**（项目）审计承诺书审计监察部：为配合贵部实施对本单位的**审计工作，我们谨对所提供的资料作出如下承诺：1、我公司所提供的资料是完整、真实、准确的。
2、……..被审计单位负责人（签字）：被审计单位接待负责人（签字）：**公司（部门）（公章）年月日内部审计工作底稿（回目录）福建金森集团有限公司内部审计意见交换书篇二：审计工作底稿XXX会计师事务所审计差异事项调整表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所银行存款余额明细核对表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所货币资金收入凭证抽查表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所货币资金支出凭证抽查表编制人员：日期：// 复核人员：日期：// XXX会计师事务所篇三：内部审计工作底稿内部审计工作底稿内部审计证明材料索引号：审计组长:审计人员:年月日。
审计工作底稿模板完整版
六、备查资料工作底稿
*J1
组织机构及管理人员结构资料
*J2
营业执照
*J3
政府批文
*J4
公司成立合同、协议、章程
*J5
纳税鉴定文件
பைடு நூலகம்*J6
董事会会议纪要或摘录
*J7
内部控制的调查与评价
*J8
重要长期经济合同、协议
*J9
验资报告（复印件）
*J10
评估报告书（复印件）
*J11
主要资产的所有权证明
客户提供相关资料情况表
审计工作底稿模板
会计师事务所
审计工作底稿
客户名称：
会计期间：
审计工作底稿目录（一）
客户：ABC有限责任公司 会计期间：
编制：复 核：
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
一、沟通和报告相关工作底稿
Z1-1
审计报告书
Z1-2
审计业务约定书
√
Z1-3
与治理层、管理层沟通记录汇总表
√
Z1-4
当年重大会计政策变动记录
（11）现金流量表
（12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用）
（13）年末库存现金盘点表
（14）年末末存货盘点表
（15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表
（16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函
（17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程
（18）年末固定资产盘点表
（19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料
被审计单位：索引号：
项目：财务报表截止日/日期：
编制：复核：
日期：日期：
序号
问卷内容
是
审计工作底稿(模板)
组织机构及管理人员结构资料
营业执照
政府批文
公司成立合同、协议、章程
纳税鉴定文件
董事会会议纪要或摘录
内部控制的调查与评价
重要长期经济合同、协议
验资报告（复印件）
精选 word 范本！
具备（√） 不适用（X）
.
*J10 评估报告书（复印件） *J11 主要资产的所有权证明
客户提供相关资料情况表
2、负债类工作底稿 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利（利润） 未交税金 其他应付款 预提费用
具备（√） 不适用（X）
精选 word 范本！
.
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
客户： ABC 有限责任公司 编制：
审计工作底稿目录（三）
会计期间： 复 核：
编号 F1 F2 F3 G G1 G2 G3 G4 H H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H9 H10 I I1 I2 I3 I4 J *J1 *J2 *J3 *J4 *J5 *J6 *J7 *J8 *J9
具备（√） 不适用（X）
√ √
√ √
√ √ √ √ √ √ √
√
√ √
精选 word 范本！
客户： ABC 有限责任公司 编制：
.
审计工作底稿目录（二）
会计期间： 复 核：
编号 Y Y1 Y2 Y3 Y4 Y4
A-D A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 A11 B1 C1 C2 C3 C4 D1 D2 E-F E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E10
（11）现金流量表 （12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用） （13）年末库存现金盘点表 （14）年末末存货盘点表 （15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表 （16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函 （17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程 （18）年末固定资产盘点表 （19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料 （20）房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件 （21）银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证 （22）贷款证（卡） （23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料 （27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额 （28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
审计工作底稿(模板2)
会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（二）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（三）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（二）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
审计工作底稿(模板)
会计师事务所审计差异事项调整表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /会计师事务所银行存款余额明细核对表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /会计师事务所货币资金收入凭证抽查表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /会计师事务所货币资金支出凭证抽查表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /会计师事务所会计师事务所审计工作底稿目录（一）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /会计师事务所审计工作底稿目录（二）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /会计师事务所审计工作底稿目录（三）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /索引号Z20 会计师事务所业务报告签发处理单索引号Z21 会计师事务所客户提供相关资料情况表会计师事务所审计程序完成情况表（一）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /审计程序完成情况表（二）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /审计程序完成情况表（三）编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方进行下述业务范围的甲方年年度会计报表审计业务，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方截止年月日的资产负债表以及截止该年度的损益表、现金流量表进行审计；乙方将根据《中国注册会计师独立审计准则》，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。
二、甲方的责任与义务甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。
甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前提供清单。
审计工作底稿(doc 78页)
待处理固定资产净损失
D1
无形资产
D2
长期待摊费用
E-F
2、负债类工作底稿
E1
短期借款
E2
应付票据
E3
应付账款
E4
预收账款
E5
应付工资
E6
应付福利费
E7
应付股利（利润）
E8
未交税金
E9
其他应付款
E10
预提费用
审计工作底稿目录（三）
客户：ABC有限责任公司会计期间：
编制：复核：
编号
档案内容
具备（√）
审计工作底稿(doc 78页)
部门：xxx
时间：xxx
整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
会计师事务所
审计工作底稿
客户名称：
会计期间：
审计工作底稿目录（一）
客户：ABC有限责任公司会计期间：
编制：复核：
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
一、沟通和报告相关工作底稿
Z1-1
审计报告书
Z1-2
审计业务约定书
（26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料
（27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额
（28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
三、本年度外汇报表及有关资料：
（29）本年度收汇、付汇核销单
（30）本年度外汇基本存款帐户卡
（31）外管部门发的外汇资本金帐户通知单
（32）外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表
3
约定资本支出是否存在
4
股本及长期投资是否变化
5
或有负债是否变化
6
不正常事项或账项是否存在
审计工作底稿(模板)
合计
本期增加
本期减少
期末余额
调整数
审定数
审计说明及调整
1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）；
2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）；
3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）；
4、资本公积增加变动的内容及依据核对情况：合规（ ） 不合规（ ）；
5、资本折算差额的会计处理的核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 不适用（ ）； 6、接受捐助的实物资产的入帐价值确认核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 不适用（ ）； 7、资本公积在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ）
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。
经审计调整后，余额可以确认（ ）。
编制人员：
日期：
复核人员：
日期：
包头市新通商会计师事务所
资本公积审定表
客户名称：
项目 年初余额
股本 溢价
年月日
索引号： H2
接受捐赠 资产准 备
资产评估 增值准 备
股权投资 准备
被投资单 位接受捐 赠准备
被投资单位 评估增值 准
备
被投资单位 股权投资 准
备
被投资单 其他资本 外币资本 位外币资 公积转入 折价差额 本折价
差额
其他
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序号
日期
凭证编号
业务内容
对方科目
付款方式
支出金额
核对内容
现金
银行
1
2
3
4
5
6
7
8
核对说明：
1．原始凭证付款具有核准人签名。
2．原始凭证为合法的发票或收据。
3．原始凭证的内容和金额与付款凭证摘要核对一致。
4．付款凭证的授权批准手续齐全。
5．付款凭证与计入现金、银行存款日记账金额一致。
预收账款
E5
应付工资
E6
应付福利费
E7
应付股利（利润）
E8
未交税金
E9
其他应付款
E10
预提费用
F1
长期借款
F2
应付债券
F3
长期应付款
编制人员：日期：/ /；复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
审计工作底稿目录（三）
客户名称：年月日索引号：Z19
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
G
3、所有者权益类工作底稿
收入金额
核对内容
现金
银行
1
2
3
4
5
6
7
核对说明：
1．收款凭证与存入银行账户的解款单日期和金额相符。
2．收款凭证金额已计入现金日记账、银行存款日记账。
3．银行收款凭证与银行对账单核对相符。
4．收款凭证与销售发票、收据核对相符。
5．收款凭证的对应科目与付款单位的户名一致。
6．收款凭证账务处理正确。
7．收款凭证与对应科目（如销售或应收账款）明细账的记录一致。
Z3
重大问题请示报告
Z4
合并报表工作底稿
Z5
合并抵销分录底稿
Z6
试算平衡表工作底稿
Z7
审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表
Z8
客户管理当局声明书
Z9
未审计会计报表
Z10
审计工作小结
X
二、管理类工作底稿
X1
客户提供的法律文件、企业情况及会计资料目录
X2
审计程序完成情况表
X3
基本概况表
X4
审计业务约定书
抽样测试说明：
随机抽取1-12月发生的不同收款业务笔进行审计测试，测试合格率为%，不合格率为%。
抽样测试结论：
货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
货币资金支出凭证抽查表
X5
经营环境及状况调查表
X6
财务报表分析性测试资料
X7
内部控制的调查问卷
X8
重要性标准初步估计表
X9
业务用工收费预算及实际情况表
X10
业务报告签发处理单
X11
审计报告书底稿
X12
审计标识
Y
三、符合性测试工作底稿
Y1
现金和银行存款符合性测试
Y2
购置与付款循环符合测试
Y3
仓储与存货循环符合测试
Y4
销售与收款循环符合性测试
宿州同信会计师事务所
审计差异事项调整表
客户单位：年月日索引号：Z4
序号
调整说明
资 产 负 债 表
利 润 表
调整金额
客户单位意见
索引号
借方科目
贷方科目
借方科目
贷方科目
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
银行存款余额明细核对表
客户名称：年月日索引号：A1--2
序号
开户银行
银行账号
G1
实收资本
G2
资本公积
G3
盈余公积
G4
未分配利润
H
4、损益类工作底稿
H1
主营业务收入及成本
H2
主营业务税金及附加
H3
其他业务利润
H4
营业费用
H5
管理费用
H6
财务费用
H7
投资收益
H8
营业外收入及支出
H9
以前年度损益调整
H10
所得税
I
5、重要事项类工作底稿
I1
关联交易
I2
期后事项
I3
或有损失
I4
持续经营
编制人员：日期：/ /；复核人员：日期：/ /
索引号Z20
宿州同信会计师事务所
业务报告签发处理单
法
人
签
发
所
领
导
签
发
总审室
审核
部门经理
审核
拟稿人
项目
负责人
发文编号
[ ]字号
主送单位
抄报（送）
单位
印发
数量
总印发份，其中：
主送份；抄报（送）份；存档份
标题
A3
应收票据
A4
应收股息
A5
应收利息
A6
应收帐款
A7
其他应收款
A8
预付帐款
A9
存货
A10
待摊费用
A11
待处理流动资产净损失
B1
长期投资
C1
固定资产及累计折旧
C2
在建工程
C3
固定资产清理
C4
待处理固定资产净损失
D1
无形资产
D2
长期待摊费用
E-F
2、负债类工作底稿
E1
短期借款
E2
应付票据
E3
应付账款
E4
日记账
调整数
审定数
附证资料
原币
汇率
本位币金额
对账单
调节表
函证
审计说明及调整：
1、银行存款明细帐与总帐、会计报表的核对情况：一致（ ）不一致（ ）；
2、主要银行存款对帐单的取证情况：已获取（ ）未获取（ ）不适用（ ）；
3、银行明细帐与对帐单的核对情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）；
4、银行存款未达帐项的调整情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）；
J
五、备查资料工作底稿
*J1
组织机构及管理人员结构资料
*J2
营业执照
*J3
政府批文
*J4
公司成立合同、协议、章程
*J5
纳税鉴定文件
*J6
董事会会议纪要或摘录
*J7
内部控制的调查与评价
*J8
重要长期经济合同、协议
*J9
验资报告（பைடு நூலகம்印件）
*J10
评估报告书（复印件）
*J11
主要资产的所有权证明
注：带*号者为永久性保管档案
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS
宿州同信会计师事务所
审计工作底稿目录（一）
客户名称：年月日索引号：Z19
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
Z
一、综合类工作底稿
Z1
审计报告书
Z2
当年重大会计政策变动记录
5、大额银行存款的函证程序：已函证（ ）未函证（ ）不适用（ ）；
审计结论：
经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。
经审计调整后，余额可以确认（ ）。
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
货币资金收入凭证抽查表
客户名称：年月日索引号：A1-3
序号
日期
凭证编号
业务内容
对方科目
收款方式
Y4
生产循环符合性测试
Y5
工薪与从事循环符合性测试
Y6
融资与投资循环符合性测试
编制人员：日期：/ /；复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
审计工作底稿目录（二）
客户名称：年月日索引号：Z19
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
四、实质性测试工作底稿
A-D
1、资产类工作底稿
A1
货币资金
A2
短期投资
6．付款凭证与银行对账单核对相符。
7．付款凭证与对应科目（如应付账款）明细账的记录一致。
8．付款凭证账务处理正确。
抽样测试说明：
随机抽取1-12月发生的不同付款业务笔进行审计测试，测试合格率为%，不合格率为%。
抽样测试结论：
货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。