商业银行重点内容整理

商业银行重点考试题型：名词解释、单选题、多选题、简答题、论述题以下内容仅供参考，如有遗漏敬请原谅，顺便告诉我一声，祝考试顺利！第一章导论商业银行的性质商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业。

（一）商业银行具有一般企业的特征（二）商业银行是特殊的企业（三）商业银行不同于其他金融机构商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务；信用创造、调节经济商业银行体系及主要类型（一）按资本所有权划分：私人的、合股的以及国家所有的三种。

我国商业银行的三种形式：国有控股商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行（二）按业务覆盖地域划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行（三）按能否从事证券业务和其他业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行和美国式智能银行（四）按组织形式划分：1.单元制银行：单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行，这种商业银行主要集中在美国2.分行制银行：分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并可以从事银行业务的商业银行3.持股公司制银行：持股公司制银行又叫集团银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行国际商业银行体系的发展趋势：建立以超大银行为主体的银行体系第二章商业银行资本商业银行的经营目标一、安全性目标安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

（一）合理安排资产规模和结构，注重资产质量（二）提高自有资本在全部负债中的比重（三）必须遵纪守法，合法经营二、流动性目标流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提取及银行其他支付的需要。

（一）流动性是指资产的变现能力。

（二）银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必须保持足够的流动性（三）资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本三、盈利性目标商业银行经营活动的最终目标，是商业银行的性质所决定的。

这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。

商业银行实现盈利的主要途径1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重2、以尽可能低的成本，取得更多的资金3、减少贷款和投资损失4、加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约费用开支5、严格操作规程，完善监管机制，减少事故差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。

为了实现安全性、流动性和盈利性的协调和统一，商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理第二章商业银行资本《巴塞尔协议》法 P44 敬请看书分子对策和分母对策一、分子对策：是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构（一）内源资本策略:通过内源资本补足资本金（二）外源资本策略：通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本二、分母对策：优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。

（一）压缩银行的资产规模（二）调整资产结构第三章负债业务的经营管理银行负债的构成：存款、借入款项、其他负债存款工具创新（一）存款工具创新的原则1.规范性原则2.效益性原则3.连续性原则4.社会性原则（二）代表性的存款创新工具1.活期存款工具的创新：可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户2.定期存款创新工具：可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户3.储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄账户提高存款稳定性的策略 P73 敬请看书存款成本管理（一）存款成本构成：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成、加权平均成本、边际存款成本（二）存款成本控制：存款结构和成本选择、存款总量和成本控制、可用资金的历史平均成本和边际成本分析存款工具定价：1.以成本为基础定价 2.交易账户定价 3.金融市场存款账户的定价 4.定期存单市场按银行层次定价短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义（一）主要特征1.对时间和金额上的流动性需要明确2.对流动性的需要相对集中3.面临较高的利率风险4.主要用于短期头寸不足的需要（二）意义1. 短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源2. 短期借款是满足银行周转金需要的重要手段3. 短期借款提高了商业银行的资金管理效率4. 短期借款既扩了大银行的经营规模，又加强外部的联系和往来二、短期借款的主要渠道（一）同业借款（二）向中央银行借款（三）转贴现（四）回购协议（五）欧洲货币市场借款（六）大面额存单三、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借款的经营策略：时机选择、规模控制、结构确定（二）短期借款管理重点1.主动把握借款期限和金额2. 尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调3.将借款对象和金额分散化4.正确统计借款到期的时机和金额金融债券的主要种类（一）一般性金融债券：1.担保债券和信用债券 2.固定利率债券和浮动利率债券3.普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券 4.一次性还本付息金融债券和付息金融债券（二）资本性金融债券：次级债、混合债、可转债、可分离债（三）国际金融债券：外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券金融债券发行的经营管理（一）发行申报（二）发行机构和信用评定（三）发行数额和运用范围（四）发行价格和发行费用（五）金融债券的经营要点第四章现金资产业务现金资产的构成和作用一、现金资产的构成：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金二、现金资产的作用：保持清偿力、保持流动性资金头寸及其构成一、基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

二、可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款现金资产的管理一、现金资产管理原则（一）总量适度原则（二）适时调节原则（三）安全保障原则二、库存现金的日常管理（一）影响银行库存现金的因素：1.现金收支规律 2.营业网点的多少 3.后勤保障的条件 4.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5.商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定：1.库存现金需要量的匡算 2.最适送钞量的测算3.现金调拨临界点的确定4.银行保持现金适度量的措施（三）严格库房安全管理措施三、存款准备金的管理（一）满足法定存款准备金要求法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金（二）超额准备金的管理超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。

四、同业存款的管理（一）同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用（二）同业存款需要量的测算：1.使用代理行的服务数量和项目 2.代理行的收运费标准 3.可投资余额的收益率第五章贷款业务贷款程序：（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放 (七)贷款检查（八）贷款收回贷款定价一、贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（二）保证贷款安全原则（三）维护银行形象原则二、贷款价格的构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格三、影响贷款价格的主要因素：资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及其与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况四、贷款定价方法：（一）目标收益率定价法（二）基础利率定价法（三）成本加成定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五）保留补偿余额定价法担保贷款（一）担保方式与担保贷款种类：1.保证贷款、质押贷款和抵押贷款 2.保证贷款的操作要点 3.抵押和抵押贷款（二）抵押贷款的操作和管理重点信用分析（“5C”原则）（一）借款人的品格(Character)（二）借款人的能力(Capacity)（三）借款人的资本(Capital)（二）借款人贷款的担保(Collateral)（三）借款人经营的环境条件(Condition)信用分析技术（一）财务报表分析：1.资产项目 2.负债及基本项目 3.损益表项目分析 4.财务状况变动表分析（二）财务比率分析：1.流动性比率 2.盈利能力比率 3.结构性比率 4.经营能力比率（三）现金流量分析：1.现金流量分析 2.现金流量表的编制与分析贷款损失的控制与处理（一）贷款分类：1.正常贷款 2.关注贷款 3.次级贷款 4.可疑贷款 5.损失贷款（二）不良贷款发生的表象：1.企业在银行的账户上反映的预警信号 2.企业财务报表上反映的预警信号 3.企业人事管理及与银行关系方面的预警信号 4.企业经营管理方面的预警信号（三）不良贷款的控制与处理：1.督促企业整改，积极催收到期贷款 2.签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4.依靠法律武器，收回贷款利息 5.呆账冲销第六章银行证券投资业务银行证券投资的功能（一）分散风险，获取稳定的收益（二）保持流动性（三）合理避税银行证券投资的主要类别：（一）国库券（二）中长期国债（三）政府机构证券（四）市政债券或地方政府债券（五）公司债券银行证券投资业务的方式(一)第一类是商业银行为获利而持有各种组合的证券(二)第二类是商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务以上两种业务方式的区别(一)两类业务在资产负债表上的反映不同(二)证券投资组合业务要纳入资产负债表，通过管理证券交易账户所从事的业务不纳入资产负债表银行证券投资策略一、流动性准备方法（流动性证券和收益性证券）银行资产的四个层次：1.一级准备 2.二级准备 2.三级准备 3.投资性准备二、梯形期限策略该法的基本思想：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期证券带来较高收益率。

由于该方法中的投资组合很像阶梯形状，故得此名。

三、杠铃结构方法杠铃结构方法证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。

四、利率周期期限决策方法在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换成长期证券。

第七章租赁和信托经营性租赁(一)概念：经营性租赁又称做也行、服务性或操作性租赁。

这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等(二)主要特点：1.租赁关系简单 2.承租人是不特定的复数 3.租赁目的主要是为短期使用设备 4.租金支付具有不完全支付性 5.租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度较快的设备 6.租赁物的选择是由出租人决定的 7.租赁物的使用有一定的限制条件 8.租期一般比较短融资性租赁作为现代租赁的融资性租赁，是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式（一）融资性租赁主要特征：1.设备的所有权和使用权分离 2.租金分期归流 3.资金与物资运动紧密结合（二）融资性租赁主要形式：1.直接租赁、转租赁和回租租赁 2.单一投资租赁和杠杆租赁 3.国内租赁和国际租赁 4.动产租赁和不动产租赁 5.企业租赁，混合租赁，厂商租赁基金托管 P204 敬请看书第八章表外业务表外业务发展的原因(一)规避资本管制，增加盈利来源(二)适应金融环境的变化(三)转移和分散风险(四)适应客户对银行服务多样化的需要(五)银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务(六)科技进步推动了银行表外业务担保业务一、备用信用证备用信用证是银行担保业务的一种类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件（一）备用信用证类型：1.可撤销的备用信用证；2.不可撤销的备用信用证（二）备用信用证作用：1.有利于借款人信用升级 2.开证行成本低、盈利高 3.受益人更加安全（三）备用信用证交易程序：订立合同、申请开证、开证与通知、审核与修改、执行合同、支付和求偿二、商业信用证商业信用证指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据（一）商业信用证分类方法：1.按是否跟单：跟单信用证和光票信用证 2.按可否撤销：撤销信用证和不可撤销信用证 3.按议付方式：公开议付、限制议付和不得议付信用证 4.按可否转让等分类：可转让信用证和不可转让信用证（二）商业信用证特点：1.开证行担负第一付款责任，是第一付款人；2.信用证是一项独立的文件（三）商业信用证优点：1.进口商信用提级；2.出口商收款更加安全；3.开证行成本小、收益高（四）商业信用证交易程序：开证人申请、开证行开立、通知行通知信用证、审查与修改、交单议付、开证人付款赎单票据发行便利（了解）一、票据发行便利及其产生的原因票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，数银行承诺业务。