2020年专项储备金管理办法
专项资金的规章制度
专项资金的规章制度第一章总则第一条为加强专项资金的管理，规范专项资金的使用，提高专项资金的使用效益，根据国家相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位所有拨款的专项资金。
第三条本规定所称专项资金，是指为特定目的而在预算中规定的资金。
第四条专项资金的管理应遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保专项资金的使用符合相关法律法规和政策要求。
第五条本单位设立专项资金管理委员会，负责制定专项资金的管理细则，监督专项资金的使用情况，提出意见和建议。
第二章专项资金的拨款、使用和监督第六条本单位应根据需要，设立专门的专项资金账户，由专门的专项资金管理人员负责日常账务处理。
第七条专项资金的拨款应按照相关规定办理，必须经过相关主管部门审批后才能使用。
第八条专项资金的使用应按照预算和计划进行，不得私自挪用或挪作他用。
第九条专项资金的使用必须符合专项资金的支出要求和政策规定，不得向个人或私人账户划拨。
第十条专项资金使用情况应及时通报相关主管部门和专项资金管理委员会，确保专项资金使用的合理性和规范性。
第十一条专项资金的监督应当加强，建立健全专项资金使用的内部审计机制，保证专项资金使用的合法性和规范性。
第三章专项资金的评估和验收第十二条专项资金的使用应定期进行评估和验收，确保专项资金使用效果的真实性和可靠性。
第十三条专项资金的评估和验收应当由专门的评估机构和验收组织进行，结果应当向专项资金管理委员会报告。
第十四条专项资金的评估和验收结果应当作为专项资金使用的重要依据，对使用效果进行调整和改进。
第四章专项资金的监督和责任第十五条专项资金的监督责任由专项资金管理委员会和相关主管部门共同承担，必须做到明确责任，严格监督。
第十六条专项资金管理人员必须遵守相关规定，合理使用专项资金，维护财产安全，如有违规行为应受到相应的处理。
第十七条对于违反专项资金管理规定的行为，应给予相应的处罚，并追究相关人员的责任。
第十八条对于涉嫌贪污、挪用专项资金的行为，应予以严厉打击，对相关人员追究刑事责任。
2020专项资金管理制度.pptx
（一）公示制度.对于水利工程项目专项资金,工程实施前项目单位主动向社会公示项目建设内容、资金情况.
（二）定期报告制度.各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展情况.
（三）检查验收制度.杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象,随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项 目完工后,主动接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作.
（四）审计制度.为防止发生违反资金管理使用规定的行为,上级补助5万元以上的工程,项目竣工后需由有资质的 审计单位对工程进行审计并出具审计报告.
第四条水利专项资金财务支出制度
（二）工程资金应按工程进度进行拔付,对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款.
（三）项目资金使用坚持量入为出的原则,严格控制项目资金的支出范围,杜绝不符合规定支出,随时接受项目主
第一条水利专项资金的申报制度 （一）水利专项资金由水务局业务部门负责申报. （二）水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整,项目申报单位应提交项目可行性研究报告.
（三）局有关部门提出初审意见,经jd长办公会研究同意后再行上报上级主管部门. （四）申报部门以正式文件上报上级主管部门,并随时跟踪上级主管部门批准情况.
2020专项资金管理制度
2020专项资金管理制度 第1篇:专项资金管理制度
一、专项资金实行”专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的管理模式。 二、专项资金实行县级报账制,资金拨付一律采用转账结算方式,禁止现金支付。 三、资金拨付应遵循专款专用原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容,不得擅自调整项目、扩大 或缩减项目范围，也不得挪用、挤占或随意扣压资金。资金拨付方式应按照不同专项资金的要求执行,不得擅自改变 。如遇特殊情况,需事先请示。
专项储备金管理办法
专项储备金管理办法一、总则第一条为维护资金池正常运转和应对因不可预见因素带来的风险，防范资金兑付风险，保证资金池的有序、安全、稳定，特制定本办法。
第二条为保证资金池安全流动，在有息负债的基础上，建立专项储备金制度。
第三条专项储备金是为了应对因有息负债刚性兑付造成的风险，以有息负债规模和各集团现金流入相结合，按比例提取到控股公司指定账户。
第四条该办法适用于除特殊发展公司外的系内各产业集团、各公司。
特殊发展公司范围：21世纪教育集团幼儿教育、课外辅导、互联网公司（爸妈搜）、1+2联合不动产集团点到科技公司。
二、专项储备金的提取第五条储备金，根据各产业集团有息负债余额或者到期负债总额、年度现金流总额，按照一定的比例系数计算并缴纳的存款储备金。
第六条储备金根据风险涵盖的范围不同，分为一般储备金、专项储备金。
一般储备金，根据整体有息负债余额，年度末根据风险系数计算并募集的整体资金风险防范所需的资金安全存量。
专项储备金，根据各产业集团每月现金流入或融资现金流入情况，根据风险系数计算各产业集团需上缴为应对偿债风险所需的资金安全存量。
第七条根据储备金的种类不同，设立不同的指标：一般储备金，风险系数暂定为：3%。
季末根据下季度到期额度计提，用于防范整体资金风险。
控股公司资金及财务部根据各产业集团下季度有息负债的偿债风险大小，适当调整风险系数比例，最高不超过5%。
专项储备金，根据不同的集团设置不同的风险系数，根据月度现金流入或者融资性现金流入总量计提偿债风险储备金，用于防范资金集中兑付风险。
现金流入具体风险系数指标为：1.21世纪教育集团：10%；2.安联地产集团：30%3.1+2联合不动产集团：10%融资性现金流入风险系数指标：1.安联地产集团：100%2.瑞安金融集团：70%三、储备金的管理第八条一般储备金通过年度专项融资实现，专项储备金通过月度各产业集团资金上收或内部划转实现联动上缴。
第九条一般储备金年度固定不变，专项风险储备金月度动态变化，实现与各产业集团现金流入额度上缴联动，动态监控；同时实现资金弹性管理，收缩有度。
专项资金管理办法及项目管理办法
专项资金管理办法及项目管理办法一、引言随着社会经济的发展，专项资金的管理成为一个重要的问题。
为了更好地管理专项资金，保障资金使用的合法性和合规性，制定并完善专项资金管理办法及项目管理办法势在必行。
二、专项资金管理办法2.1 资金来源1. 专项资金的来源包括政府拨款、捐赠等。
2. 资金来源应该符合相关法律法规，保证资金的合法性。
2.2 资金的划拨和使用1. 资金划拨应按照相关程序进行，划拨资金需经过多级审核审批。
2. 资金的使用应符合专项资金的用途和规定。
3. 资金的使用应进行严格的监督和审计。
2.3 资金监管1. 设立专门的机构对专项资金进行监管。
2. 加强对专项资金的监督和审计，确保资金使用的透明度和公正性。
3. 对违规使用专项资金的行为进行严厉的处罚。
三、项目管理办法3.1 项目立项1. 项目立项需经过严格的评估和审批程序。
2. 项目的立项应符合专项资金的用途和规定，确保资金使用的有效性和合理性。
3.2 项目实施1. 项目实施过程中应按照批准的计划和预算进行。
2. 项目实施需设立专门的工作小组，并定期报告项目进展情况。
3.3 项目监督和评估1. 对项目实施过程进行严格的监督和评估。
2. 监督机构需进行定期检查，并对项目进展情况进行评价。
四、专项资金管理办法及项目管理办法对于保障专项资金的合法性和项目的有效实施具有重要意义。
政府和相关机构应加强对专项资金的管理和监督，确保资金的合规使用，完善项目管理办法，提高项目的执行效率和成果。
只有通过科学规范的管理办法，才能更好地推动专项资金的有效利用，为社会经济的发展做出积极贡献。
专项资金的管理办法及相关制度
专项资金的管理办法及相关制度专项资金的管理办法及相关制度(一)专项资金概述专项资金是国家或有关部门或上级部门下拨行政事业单位具有专门指定用途或特殊用途的资金。
这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。
并需要单独报帐结算的资金。
在当前各种制度和规定中，专项资金有着不同的名称，如专项支出、项目支出、专款等，并且在包括的具体内容上也有一定的差别。
但从总体看，其含义又是基本一致的。
(二)专项资金的控制目标1.法律法规的遵循。
(1)符合国家有关安全、消防、环保等有关基本建设规定及单位内部规章制度。
(2)遵守合同法等法律、法规的规定，维护单位的合法权益，避免单位承担法律风险。
2.专项资金的效率与效果。
(1)建设项目投资决策正确，产生经济效益。
(2)施工管理有序，安全质量受控。
(3)技术入手，经济决策。
通过优化方案减少投入，降低成本，保证项目效益。
(4)对建设项目风险采取必要的预防和控制措施，降低建设项目建设的风险，确保建设项目的健康运行，保护建设项目资产的安全。
3.财务报告及相关信息的真实准确。
(1)建立健全建设项目台账、档案，保证建设项目核算真实、准确、完整。
(2)财务账表与实物核对相符。
(3)建设项目的确认、计量和报告应当符合国家相关会计核算规范。
(4)建设项目的财务报告真实可靠以及管理报告及时准确，并能支撑相关的管理决策。
4.防范舞弊风险。
防止并及时发现、纠正错误及舞弊，预防腐败行为。
(三)专项资金管理机构本单位的专项资金管理工作，由党组会议统一领导，基建部门负责单位专项资金的具体日常管理工作，单位所有的新建和改扩建项目均由基建部门统一管理。
其主要职责是：根据我单位事业发展规划，编制单位总体建设规划和单位年度基本建设计划；根据国家基本建设相关政策法规对批准单位立项的新建、改建、扩建工程项目进行规划、勘测、设计和报批，并负责组织对建设工程项目的施工管理、验收、结算及交付使用。
(四)专项资金工作流程、存在的风险及控制措施专项资金使用公开招建设项目业务可划分为前期工作阶段、项目建设实施阶段和项目竣工阶段，具体可划分为项目立项管理、建设项目公开招标管理、规划建设管理、建设实施管理、基建资金支付管理、建设项目竣工验收管理共六个环节。
专项资金管理办法
专项资金管理办法一、总则1.1 为加强专项资金管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我国实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司各类专项资金的管理，包括但不限于政府补助、科研项目、技术改造等。
1.3 专项资金管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金合法合规使用；（2）效益原则：注重资金使用效益，实现资金价值最大化；（3）公开透明原则：加强资金管理信息的公开和透明，接受社会监督；（4）动态监控原则：实施全过程监控，确保资金安全。
二、管理机构与职责2.1 公司设立专项资金管理领导小组，负责专项资金管理的领导和协调工作。
2.2 领导小组下设专项资金管理办公室，负责日常管理工作，包括：（1）制定和修订专项资金管理制度；（2）组织编制和实施专项资金预算；（3）监督专项资金的使用情况；（4）协调解决专项资金管理中的问题；（5）定期向领导小组汇报专项资金管理情况。
2.3 各部门负责人对本部门的专项资金使用负责，并指定专人负责具体实施。
三、预算管理3.1 专项资金预算应根据公司发展战略和年度工作计划编制，明确资金用途、金额、实施期限等内容。
3.2 专项资金预算经审批后，纳入公司年度预算管理，严格执行。
3.3 专项资金预算执行过程中，如需调整，应按照公司预算调整程序进行。
四、使用管理4.1 专项资金使用应严格按照预算执行，确保资金安全、合规、有效。
4.2 专项资金使用过程中，应遵循以下要求：（1）合理合规使用：严格按照预算和资金用途使用，严禁截留、挤占、挪用；（2）审批程序：严格按照公司内部控制制度，履行审批程序；（3）合同管理：与专项资金使用相关的合同，应明确合同各方权利义务，确保合同履行；（4）验收与评价：项目完成后，应进行验收和评价，确保资金使用效益。
五、监督与检查5.1 专项资金管理办公室应加强对专项资金使用情况的监督与检查，发现问题及时纠正。
专项资金管理办法及项目管理办法
专项资金管理办法及项目管理办法专项资金管理办法及项目管理办法为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司的发展，提高经济效益，本制度特制定。
一、专项资金管理办法第一条：财务管理遵循国家有关财务管理法规制度的管理规定，本制度结合实际情况制定。
第二条：公司会计核算遵循权责发生制原则，财务管理委托单位公司财务部执行。
第三条：财务管理的基本任务和方法：一）筹集和有效使用资金，监督资金运行，维护资金安全，提高公司经济效益。
二）建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
三）加强财务核算管理，提高会计资讯的及时性和准确性。
四）监督财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条：财务管理是经营管理的一个重要方面，公司对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守秘密。
第五条：加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条：根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条：健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条：做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条：会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
专项资金的管理制度
专项资金的管理制度一、总则本制度旨在规范专项资金的管理与使用，确保资金专款专用、流向明确、效益最大化。
专项资金包括但不限于研发经费、项目投资、市场拓展等相关预算内的资金。
二、管理原则1. 专款专用原则：所有专项资金必须按照预定的目标和计划使用，不得挪作他用。
2. 公开透明原则：专项资金的使用情况应定期向相关管理部门和利益相关者报告，接受监督。
3. 效率优先原则：在保证资金安全的前提下，追求资金使用的最大效益。
三、管理职责1. 财务部门负责专项资金的核算、拨付和监督工作，确保资金使用的合法性和合规性。
2. 项目管理部门负责制定专项资金使用计划，监控项目进度，确保资金使用的有效性。
3. 审计部门负责对专项资金的使用情况进行审计，提出改进建议。
四、资金申请与审批1. 资金使用部门应根据项目需要，提前编制详细的资金使用计划，并提交至财务部门审核。
2. 财务部门在审核无误后，将资金使用计划报送至公司管理层审批。
3. 公司管理层根据公司的财务状况和项目的重要性，决定是否批准资金申请。
五、资金使用与监督1. 专项资金一经批准，财务部门应及时拨付至指定账户，由资金使用部门按计划执行。
2. 资金使用部门应严格按照计划使用资金，并对资金使用情况进行记录，以备查账。
3. 财务部门和审计部门应定期对专项资金的使用情况进行监督检查，确保资金使用的透明性和合理性。
六、违规处理对于违反专项资金管理制度的行为，公司将根据情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚，严重者可追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，可根据公司实际情况适时修订。
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1-7专项储备金管理办法
专项储备金管理办法
一、总则
第一条为维护资金池正常运转和应对因不可预见因素带来的风险，防范资金兑付风险，保证资金池的有序、安全、稳定，特制定本办法。
第二条为保证资金池安全流动，在有息负债的基础上，建立专项储备金制度。
第三条专项储备金是为了应对因有息负债刚性兑付造成的风险，以有息负债规模和各集团现金流入相结合，按比例提取到控股公司指定账户。
第四条该办法适用于除特殊发展公司外的系内各产业集团、各公司。
特殊发展公司范围：21世纪教育集团幼儿教育、课外辅导、互联网公司（爸妈搜）、1+2联合不动产集团点到科技公司。
二、专项储备金的提取
第五条储备金，根据各产业集团有息负债余额或者到期负债总额、年度现金流总额，按照一定的比例系数计算并缴纳的存款储备金。
第六条储备金根据风险涵盖的范围不同，分为一般储备金、专项储备金。
一般储备金，根据整体有息负债余额，年度末根据风险系数计算并募集的整体资金风险防范所需的资金安全存量。
专项储备金，根据各产业集团每月现金流入或融资现金流入情况，根据风险系数计算各产业集团需上缴为应对偿债风险所需的资金安全存量。
第七条根据储备金的种类不同，设立不同的指标：
一般储备金，风险系数暂定为：3%。
季末根据下季度到期额度计提，用于防
范整体资金风险。
控股公司资金及财务部根据各产业集团下季度有息负债的偿债风险大小，适当调整风险系数比例，最高不超过5%。
专项储备金，根据不同的集团设置不同的风险系数，根据月度现金流入或者融资性现金流入总量计提偿债风险储备金，用于防范资金集中兑付风险。
现金流入具体风险系数指标为：
1、21世纪教育集团：10%；
2、安联地产集团：30%
3、1+2联合不动产集团：10%
融资性现金流入风险系数指标：
1、安联地产集团：100%
2、瑞安金融集团：70%
三、储备金的管理
第八条一般储备金通过年度专项融资实现，专项储备金通过月度各产业集团资金上收或内部划转实现联动上缴。
第九条一般储备金年度固定不变，专项风险储备金月度动态变化，实现与各产业集团现金流入额度上缴联动，动态监控；同时实现资金弹性管理，收缩有度。
第十条储备金上收上缴，必须通过联动户或者专门账户，专户存储。
第十一条控股公司资金及财务部必须于每季末25日前，根据各产业集团下季度有息负债的偿债风险大小，确定适用的不同风险系数，下发各产业集团下季度一般储备金上缴安排，于当月月底完成下季度准备金上收上缴。
第十二条控股公司资金及财务部每月5日前根据各产业集团上月现金流入情况，按照规定的提取比例，于本月8日前完成专项储备金部分上缴，当月上缴不足部分，通过联动户实现自动上收，联动户上收仍不足部分，通过内部划转实现上缴。
第十三条各产业集团在月度中发生有息负债兑付，在优先使用集团可使用资金之后，仍存在资金缺口的，可以申请部分准备金周转，并按照审批日期归还。
第十四条每月底，对于各产业集团不足上缴部分，应强制上收；超额风险储备金，控股公司资金及财务部可根据各产业集团审议通过资金计划需要进行下拨，下拨次数参照其他相关规定。
四、储备金的使用、投资运作
第十五条储备金的储存，除用于应对兑付风险外，一般不得挪作他用。
但在保证资金安全性与流动性的前提下，控股公司资金及财务部可以对已提取的风险储备金进行自主管理，投资遵循分散化组合投资原则,投资范围仅限于银行类理财产品。
第十六条储备金的使用遵循事先审批的原则，发生需要使用储备金的情形，经控股公司总裁批准，报资金及财务部备案后按规定的用途和程序进行。
第十七条一般储备金年度固定不变，专项准备资金比较零散、灵活，为提高专项资金的收益率，控股公司资金及财务部根据资金流转周期，办理定期理财产品。
第十八条储备金管理产生的各类损益，应纳入储备金管理。
储备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，由储备金自行承担。
五、储备金的监督
第十九条控股公司资金及财务部对储备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。
第二十条制定规范的储备金专户监控管理规则，对储备金的提取、投资运作和使用等情况进行监督，确保资金安全。
六、罚则
第二十一条对于未按规定上缴专项储备金的，对第一责任人、财务负责人处以不少于2000元的罚款。
第二十二条对于未按规定上缴并采取相关措施阻止、妨碍准备金强制上缴的，对第一责任人、财务负责人处以不少于10000元的罚款；对严重影响资金安全的，联合其他部门重点督导，并根据情节轻重给予其他处罚。
七、附则
第二十三条本办法由控股公司资金及财务部负责解释。
第二十四条本办法自下发之日起施行。