财务工作流程及单据的传递
财务工作流程

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5一套详细的公司财务流程(包括岗位设置……)备注:为方便大家,就全部列出来了,大家如需要可直接复制【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
财务人员工作流程全集

财务人员工作流程全集文件排版存档编号:[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208](一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
公司财务管理流程

公司财务管理流程一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、本钱核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程〔一〕现金收付1、收现根据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或发票联〕给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗〔水电费、代收款项〕管理费用岗〔其他应收款〕销售核算岗〔货款〕本钱核算岗〔加工费、材料款〕注:〔1〕原如此上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账〞字样,后加盖“转账〞图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
〔2〕随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现〔1〕费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并催促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核〔2〕人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕——→在支出证明单上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款方案开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:〔1〕下午下班后,现金库存应在限额内。
财务日常工作流程

2、打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗(5)交税
2、付现
(1)费用报销:审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
一套完整详细的公司财务流程

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
公司财务流程(完整版)

公司财务流程(完整版)一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
财务流程

财务流程一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
财务管理制度单据传递流程

一、引言财务管理制度是公司管理的重要组成部分,单据传递流程则是财务管理制度的执行基础。
为了规范公司财务管理工作,提高财务工作效率,确保财务数据的真实、准确和完整,特制定本财务管理制度单据传递流程。
二、单据传递流程1. 收款单据传递流程(1)销售会计开具收款收据,核对金额、大小写、经手人签名等无误后,签字并加盖财务结算章。
(2)将收据第一联(或发票联)交给交款人。
(3)凭记账联登记现金流水账。
(4)登记票据传递登记本。
(5)将记账联连同票据传递登记本传至相应岗位签收制证。
2. 付款单据传递流程(1)费用报销审核:各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致,检查并督促领款人签名。
(2)据记账凭证金额付款,在原始凭证上加盖现金付讫图章。
(3)登记现金流水账。
(4)将记账凭证及时传至主管岗复核。
(5)人工费、福利费发放:凭人力资源部开具的支出证明单付款,包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项。
(6)在支出证明单上加盖现金付讫图章。
(7)登记现金流水账。
(8)登记票据传递登记本。
(9)将支出证明单连同票据传递登记本传至工资福利岗签收制证。
3. 银行存款收付单据传递流程(1)银收:整理销售会计传来的支票、汇票,核查和补填进账单。
(2)登记现金流水账。
(3)将进账单、支票、汇票等单据传递至主管岗复核。
(4)主管岗复核无误后,签字并加盖财务结算章。
(5)将复核后的单据传递至出纳岗办理入账。
4. 现金存取及保管单据传递流程(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭银行存折)提取现金。
(2)安全妥善保管现金,准确支付现金。
(3)及时盘点现金。
(4)下午3:30将库存现金余额送存银行。
三、监督与考核1. 各部门应严格按照本流程执行,确保财务数据真实、准确、完整。
2. 财务部门对单据传递流程进行监督,对违规行为及时纠正。
3. 定期对各部门财务管理工作进行考核,确保财务管理制度的落实。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施,原有相关规定与本制度不一致的,以本制度为准。
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财务流程大全
一、财务单据传递流程及方式
1、购买材料:
仓库保管员凭借购入原材料的发货单(发货明细)填制入库单,并注明发货单位、货物名称及详细的型号、数量、单价、金额,清点实际收到数量,并和采购负责人在相关位置签字验收,并于当日把各种出入库单据传递到财务部门做到日清月结(根据实际情况选择送、拿、捎)。
财务部门收到单据后,根据往来账或付款情况及时整理凭证、登记账簿,
其分录为:借:原材料(进项税有进项税)
贷:现金、应付账款、预付账款等科目
2、与分厂原材料的传递
与分厂原材料的传递时,材料应该与相关单据手续同步传递,以避免材料与实际库存不符,不利于账务的管理,造成财务决策与管理的失误。
单据使用专门的内部往来单据传递,并注明相关发货人、收货人、收货部门、货物名称及型号、数量、(单价、金额可根据轻重缓急填写)。
总厂:保管员,分厂:刘秀丽(负责人视情况签字)并于当日把单据传递给财务部门,便于核算管理
财务部门收到单据后,根据往来账或付款情况及时整理凭证、登记账簿,
其分录为:借:(入库时原材料---郓城总厂原材料----杨庄集分厂
贷:(出库时原材料----杨庄集分厂原材料---郓城总厂
3、销售发货时销售单一式四份,取货栏、财务记账、仓库记账
销售发货时,销售人员开具销售单据(发货单据上销售主管或业务员签字),销售单注明购货单位、领货人、结算情况(收现款、赊欠款、预收款)。
全部交给出纳,1、出纳根据实际结算情况注明(查看往来款项)并签字确认,2、购货人或业务员(如果是物流发货业务员签字)根据出纳确认签字后也签字确认,出纳留下财务记账联一并和仓库保管员开具的出库单一起记账核算。
3、仓库保管员查看手续的完整性并根据销售单开具出库单一式两份(每天汇总后传递到财务部门,财务根据收到仓库的出库单确认收入和发货单一并记账核算,两者缺一不
可)发货,最后相关手续都齐全了,才可发货出库,并登记发货单据,留下仓库记账联,和发货单一并核算登记产品销售库存台帐。
财务根据实际情况进行核算
1、发货物收到现金时借:现金或银行存款
销售费用-----运费(视情况)
贷:主营业务收入、销项税(交税时)现金等
2、赊欠货物未收现金借:应收账款
销售费用-----运费(视情况)
贷:主营业务收入、销项税(交税时)现金等
3、预收款发出货物时借:预收账款
销售费用-----运费(视情况)
贷:主营业务收入、销项税(交税时)现金等
4、出纳现金收付业务的业务处理
出纳根据平时的现金收支情况及时汇总分类,日常各种费用单据报销时必须制定相关的签字报销手续,出纳凭相关领导签字后方可支付给报销人要报销的款项。
经相关人员同意后支付相关材料款项后,必须凭付款、汇款单据让领导签字后才可记账。
收款时根据开具的收据或发货单登记,出纳根据各种现金银行单据汇总分类登记记账凭证,并应及时登记现金或银行存款账,完事后及时把各种单据传递到会计,会计审核各种收支款项的各项手续是否完整、金额与实际收支是否相符并签字确认,登记各种费用账、往来的账簿。
出纳应每天核对库存现金和银行存款的余额是否与账簿相符,不付应及时查明原因。
出纳与会计应定期或不定期的进行账簿间的核对。
5、生产领料
1)车间部门领料
每批产品应根据生产计划单,由生产厂长开具所需的物料清单,仓库保管员根据生产计划单备好所需的各种原材料。
领用时,仓库保管员及时让相关人员签字,及时做好库存台账的登统计,
到该批材料完工后及时汇总总的材料消耗情况,由保管员、生产厂长、车间主任签字后,做好产品的入库,最后一同传递到财务部门,财务会计根据相关单据做好账务处理,
领用材料时:
借:生产成本——→基本生产(材料费用)(生产用直接原材料)
生产成本——→辅助生产(机修车间领用)
制造费用(生产系统领用非直接材料)
管理费用(管理系统领用)
销售费用(销售系统领用)
贷:原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目——→传成本岗审核
1、产品结转入库的时候根据(直接原料成本+直接工资+制造费用)/产品数量=该批产品的单价。
2、月底的时候根据该批产品的完工进度进行结账核算,(该批产品直接原料成本+该批产品直接工资+该批产品制造费用)/ 该批产品完工产品数量=该批产品的单价。
借:库存商品---A商品
----B商品
贷:生产成本——→基本生产(材料费用、人工)(生产用直接原材料)
生产成本——→辅助生产(机修车间领用)
生产成本——→制造费用(生产系统领用非直接材料)。