信托公司治理指引
信托公司治理应当遵循的原则
信托公司治理应当遵循的原则信托公司治理应当遵循的原则包括：
1. 透明度：信托公司的治理应当公开透明，包括公司架构、股东构成、监管政策等信息，保证各方对公司运营状况和重要决策有清晰的了解。
2. 独立性：信托公司应当确保独立性，避免受到主要股东或其他利益相关者的影响。
公司的监管和决策应当独立于任何一方利益，为保障客户利益提供保障。
3. 责任性：信托公司应当承担起社会责任，为客户提供优质的投资和富有诚信的服务。
公司员工应当具备高度责任感和职业操守，维护客户利益本着最优化的原则。
4. 效率性：信托公司应当在依法合规的前提下尽最大可能提高业务效率，提高资产配置的收益率和风险控制水平。
5. 创新性：信托公司应当积极推进业务和管理创新，使用先进技术手段，提高公司整体竞争力和核心竞争力。
以上原则是保障信托公司稳健发展、提升其公信力、树立良好形象和保护客户权益的重要保障，信托公司应当严格按照这些原则开展管理和运营。
信托公司受托责任尽职指引-
信托公司受托责任尽职指引正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------信托公司受托责任尽职指引第一章总则第一条为进一步规范信托公司的经营行为，明确信托公司开展信托业务的受托责任尽职要求，促进信托公司认真履行受托人义务，保障信托各方当事人的合法权益，维护信托业健康有序发展，根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件，制定本指引。
第二条成为中国信托业协会会员单位的信托公司开展信托业务，适用本指引。
信托文件另有约定的，从其约定，但相关约定不得违背法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件和本指引的强制性规定。
第三条信托公司开展信托业务，应当以受益人合法利益最大化为宗旨。
信托公司开展信托业务，应当遵循卖者尽责、买者自负原则，按照信托文件约定的信托目的，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。
信托公司开展信托业务不得为委托人、受益人违法违规提供便利。
第四条信托公司可以将本指引作为信托文件附件，或在信托合同中援引本指引有关内容，向委托人、受益人明示受托人的尽责准则。
信托公司开展信托业务，应当制定符合本指引要求的信托业务操作规程，并按照法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的规定及时修订。
信托公司制定的信托业务操作规程应当涵盖尽职调查与审批管理、产品营销与信托设立、运营管理、合同规范、终止清算、信息披露、业务创新等信托业务的各个环节。
第二章尽职调查与审批管理第五条信托公司设立信托，应当在对信托财产进行管理、运用之前进行尽职调查。
信托公司治理指引
信托公司治理指引随着信托业的迅速发展，信托公司治理成为保障行业健康发展的重要环节。
信托公司治理指引作为行业规范，对信托公司的经营和管理提出了明确要求，旨在促进信托公司健康发展、保护投资者权益、维护市场秩序。
一、指引的背景和意义信托公司作为金融机构，承担着信托财产的安全保管和有效运营的职责。
信托公司治理指引的出台，是为了规范信托公司的经营行为，提高公司治理水平，增强公司的透明度和可持续发展能力。
指引的制定对于完善我国金融市场体系，促进信托业的健康稳定发展具有重要意义。
二、指引内容的主要特点1.明确治理原则。
指引明确了信托公司治理的基本原则，包括合规经营、风险控制、公平公正、透明高效等，使信托公司在经营过程中能够遵循一定的规则和准则。
2.规范治理结构。
指引对信托公司的治理结构提出了具体要求，包括董事会的设置和职权、董事的任职资格和责任、高级管理人员的选拔和监督等，旨在确保公司高层管理人员能够履行职责，防范利益冲突。
3.加强内部控制。
指引要求信托公司建立健全的内部控制制度，确保公司的运营和管理符合法律法规的要求，有效控制各类风险，保护投资者的合法权益。
4.加强风险管理。
指引要求信托公司建立风险管理制度，明确风险管理的职责和权限，加强风险监测和评估，及时采取有效措施应对各类风险，确保公司的稳健经营。
5.加强信息披露。
指引要求信托公司及时、准确、全面地披露经营和风险信息，使投资者能够充分了解公司的运营状况和风险状况，做出明智的投资决策。
6.加强公司监管。
指引明确了监管机构的职责和权限，加强对信托公司的监督检查，发现问题及时处理，防范信托业风险，维护市场秩序。
三、指引的实施和监督指引的实施需要各家信托公司高度重视，建立健全符合指引要求的治理制度和内部控制制度。
同时，监管机构也需要加强对信托公司的监督检查，确保指引的有效实施。
对于违反指引的信托公司，监管机构将依法采取相应的监管措施，保护市场秩序和投资者权益。
谈完善我国信托公司治理机制
完备性 、 信息不对称所 引起的委托代理问题。 外部治理是指少
数股东和潜在股东 、 资本市场 、 股票交易所、 经理市场 、 产品市 场 、社会舆论监督和国家法律法规等外部力量对企业 的管理 行为进行监督。
二 、 殊委 托 代 理 关 系下 我 国信 托 公 司 治 理 问题 特 １ 我 国信 托 公 司的特 殊 委 托 代理 关 系 。我 国信 托 公 司 大 ．
问题。
委 １ 理 托ｉ 代
信 托 公 司 （ 托人 ） 受
（ ）三会” １“ 制度未发挥作用。 虽然所有的信托公司都建立
了包括股东 大会 、 董事会和监事 会的“ 三会” 制度 ， 但是董事
委 ｆ 理 托ｌ 代
公 司客 户 （ 托 人 ） 委
会 、董 事长和总经理三者之间职责和权限的传导机制存在缺 陷。由于相当一部分信托公 司的董事长由主管单位委派或兼 职， 导致总经理成为公 司的真正决策人。同时 ， 由于信托公司
我 国信 托 业 的 实 际情 况 ， 计 了我 国信 托 公 司治理 机 制 ， 设 并从 内部 和 外部 治 理 两 个 层 面 完善 了信 托 公 司 的运 行 机 制 。
【 键 词】 信 托 公 司 公 司治理 关 委托 代 理 关 系
我国的信托公 司经过近二十年 的发展 ， 经历 了数次整改 ， 取得 了很大的成效 ， 但也存在一些问题。 信托公司治理机制的 不健全是阻碍信托公司健康发展的一个重要因素 ，因此信托
定 的 障碍 。
、
基 于 委 托 代理 关 系的现 代 公 司 治 理理 论
现代公司制中存在着 出资者所有权 与法人财产权 、经理 层控制权的两极委托代理关 系。由于存在信息不对称 和机会 主义行为， 难免会出现代理人的“ 道德风 险” 逆向选择” 和“ 问 题。 按照委托代理理论的观点 ， 要解决委托代理 问题就要设计
信托公司的管理制度
一、总则第一条为规范信托公司经营管理，保障信托财产的安全，维护信托公司、委托人和受益人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，结合我国信托行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内依法设立的信托公司及其分支机构。
第三条信托公司应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：信托公司从事信托业务，必须遵守国家法律法规，遵循信托合同约定。
（二）安全性原则：信托公司应当确保信托财产的安全，降低信托业务风险。
（三）收益性原则：信托公司应当努力实现信托财产的保值增值。
（四）流动性原则：信托公司应当确保信托财产的流动性，满足委托人和受益人的需求。
二、信托公司治理第四条信托公司应当建立健全公司治理结构，明确股东、董事会、监事会和高级管理层的职责。
第五条董事会应当设立专门委员会，负责信托业务、风险管理、审计等事项。
第六条监事会应当对信托公司的经营管理进行监督，保障信托财产的安全。
三、信托业务管理第七条信托公司应当制定信托业务管理办法，明确信托业务范围、业务流程、风险控制措施等。
第八条信托公司应当对信托业务实行分类管理，按照业务类型制定相应的业务规则。
第九条信托公司应当对信托业务实行合规审查，确保信托业务符合法律法规和监管要求。
第十条信托公司应当建立健全信托业务风险管理体系，对信托业务风险进行识别、评估、监测和控制。
四、信托财产管理第十一条信托公司应当对信托财产实行独立管理，确保信托财产的独立性。
第十二条信托公司应当建立健全信托财产管理制度，明确信托财产的保管、使用、收益分配等事项。
第十三条信托公司应当定期对信托财产进行盘点，确保信托财产的真实性和安全性。
五、信息披露与报告第十四条信托公司应当建立健全信息披露制度，及时、准确、完整地披露信托业务信息。
第十五条信托公司应当定期向监管部门报送信托业务报告，包括信托财产管理情况、信托业务风险状况等。
六、监督管理与责任追究第十六条信托公司应当接受监管部门的监督检查，配合监管部门开展监管工作。
2023年-2024年中级经济师之中级经济师金融专业高分通关题库A4可打印版
2023年-2024年中级经济师之中级经济师金融专业高分通关题库A4可打印版单选题（共45题）1、假定某股票的每股税后利润为0.5元，市场利率为5%，则该股票的理论价格为（）。
A.5B.10C.50D.100【答案】 B2、通知放款的活动属于（）。
A.短期拆借市场B.银行同业拆借市场C.票据承兑市场D.票据贴现市场【答案】 A3、允许以公开或非公开方式发行债转股专项债券。
非公开发行时认购的机构投资者不超过（）人，单笔认购不少于（）万元人民币，且不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
A.100；500B.100；1000C.200；500D.200；1000【答案】 C4、根据《商业银行风险监管核心指标》，不良资产率是我国衡量商业银行资产安全性的指标，它是指()。
A.不良信用资产与信用资产总额之比B.不良资产与风险加权资产总额之比C.不良贷款与资产总额之比D.不良贷款与风险资产总额之比【答案】 A5、假定某金融资产的名义收益为5%，通货膨胀率为2%，则该金融资产的实际收益率为（）。
A.2.0%B.2.5%C.3.0%D.7.0%【答案】 C6、关于开放式基金的说法,正确的是（）A.基金在存续期内不能赎回B.基金交易价格受市场供求关系影响C.基金份额不固定D.基金一般有固定存续期【答案】 C7、根据我国《证券发行与承销管理办法》，股份有限公司首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。
下列机构中，不属于询价对象的是()。
A.证券投资基金管理公司和证券公司B.金融租赁公司和商业银行C.财务公司和保险机构投资者D.信托投资公司和合格境外机构投资者【答案】 B8、货币均衡分析通常采用IS-LM-BP模型，该模型中IS曲线上的点所对应的均衡是（）。
A.产品市场均衡B.劳动力市场均衡网校C.国际收支均衡D.货币市场均衡【答案】 A9、假定某国2016年国民生产总值为20000亿美元，短期外债余额为250亿美元，当年未清偿外债余额为1650亿美元，当年货物服务出口总额为2100亿美元，则该国当年负债率为（）A.1.25％B.8.25 ％C.10.50 ％D.15.15 ％【答案】 B10、中央银行再贴现政策的缺点是（）。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见
中国银行业监督管理委员会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2014.04.08•【文号】银监办发[2014]99号•【施行日期】2014.04.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】信托与投资正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于信托公司风险监管的指导意见（银监办发[2014]99号）各银监局，银监会直接监管的信托公司：为贯彻落实国务院关于加强影子银行监管有关文件精神和2014年全国银行业监督管理工作会议部署，有效防范化解信托公司风险，推动信托公司转型发展，现提出以下指导意见。
一、总体要求坚持防范化解风险和推动转型发展并重的原则，全面掌握风险底数，积极研究应对预案，综合运用市场、法律等手段妥善化解风险，维护金融稳定大局。
明确信托公司"受人之托、代人理财"的功能定位，培育"卖者尽责、买者自负"的信托文化，推动信托公司业务转型发展，回归本业，将信托公司打造成服务投资者、服务实体经济、服务民生的专业资产管理机构。
二、做好风险防控（一）妥善处置风险项目1.落实风险责任。
健全信托项目风险责任制，对所有信托项目、尤其是高风险项目，安排专人跟踪，责任明确到人。
项目风险暴露后，信托公司应尽全力进行风险处置，在完成风险化解前暂停相关项目负责人开展新业务，相关责任主体应切实承担起推动地方政府履职、及时合理处置资产和沟通安抚投资人等风险化解责任。
2.推进风险处置市场化。
按照"一项目一对策"和市场化处置原则，探索抵押物处置、债务重组、外部接盘等审慎稳妥的市场化处置方式。
同时，充分运用向担保人追偿、寻求司法解决等手段保护投资人合法权益。
3.建立流动性支持和资本补充机制。
信托公司股东应承诺或在信托公司章程中约定，当信托公司出现流动性风险时，给予必要的流动性支持。
信托公司经营损失侵蚀资本的，应在净资本中全额扣减，并相应压缩业务规模，或由股东及时补充资本。
中国信托业法律法规汇编
中国信托业法律法规汇编投资管理部2017.5目录1、“一法三规” (9)1、信托法 (10)2、信托公司管理办法 (27)3、信托公司集合资金信托计划管理办法 (87)4、关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关具体事项的通知【银监会2007年2月】 (147)5、信托公司治理指引【银监会2007年3月1日施行】 (155)6、信托公司净资本管理办法 (168)7、关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知 (176)2、房地产领域法规 (179)1、关于信托公司房地产信托业务风险提示的通知【银监会令2010年第5号】 (180)2、关于加强信托公司房地产信托业务监管有关问题的通知【银监办发[2010]54号】 (181)3、国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知【国发〔2009〕27号】 (183)4、关于信托公司开展项目融资业务涉及项目资本金有关问题的通知【银监发〔2009〕84号】 (185)5、关于支持信托公司创新发展有关问题的通知【银监发[2009]25号】 (187)6、关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知【银监办发[2008]265号】 (193)7、关于加强商业性房地产信贷管理的通知【银发〔2007〕359号】 (196)8、关于进一步加强房地产信贷管理的通知【银监发[2006]54号】 (200)9、《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》摘要【国办发〔2006〕37号】 (205)3、银信合作领域 (208)1、银监会进一步规范银信理财合作业务的通知【银监发〔2011〕7号】 (209)2、银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知【银监发[2010]102号】 (210)3、关于规范银信理财合作业务有关事项的通知【银监发〔2010〕72号】 (214)4、关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知【银监发[2009]113号】 (216)5、关于进一步规范银信合作有关事项的通知【银监发[2009]111号】 (221)6、银行与信托公司业务合作指引【银监发〔2008〕83号】 (224)4、政信合作 (233)1、关于贯彻《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》相关事项的通知【财预〔2010〕412号】 (234)2、国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知【国发〔2010〕19号】 (241)3、关于坚决制止财政违规担保向社会公众集资行为的通知【财预〔2009〕388号】 (246)4、关于信托公司信政合作业务风险提示的通知【银监办发[2009]155号】 (248)5、关于加强宏观调控，整顿和规范各类打捆贷款的通知【银监发〔2006〕27号】 (250)6、财政部关于规范地方财政担保行为的通知【财金〔2005〕7号】 (253)5、股权投资 (255)1、信托公司私人股权投资信托业务操作指引【银监发[2008]45号】 (256)6、证券领域 (263)1、关于信托公司信托产品专用证券账户有关事项风险提示的通知【银监会[2009]】 (264)2、信托公司证券投资信托业务操作指引【银监会[2009]】 (265)3、关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知【银监发[2004]61号】 (273)4、关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知【银监办通[2004]265号】 (276)7、其他法规 (279)1、关于加强信托公司结构化信托业务监管有关问题的通知【银监通[2010]2号】 (281)2、关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知【银监发[2009]3号】 (285)3、信托公司在全国银行间债券市场开立信托专用债券账户有关事项的公告【央行公告〔2008〕第22号】 (293)4、关于鼓励信托公司开展公益信托业务支持灾后重建工作的通知【银监办发〔2008〕93号】 (296)5、信托公司受托境外理财业务管理暂行办法【银监发[2007]27号】 (300)6、关于调整信托公司受托境外理财业务境外投资范围的通知【银监办发[2007]162号】 (319)7、关于信托投资公司单一代定资金信托业务的风险提示【银监办发[2006]134号】 (324)8、关于进一步加强信托投资公司内部控制管理有关问题的通知【银监发[2004]97号】 (325)9、关于加强信托投资公司风险监管防范交易对手风险的通知【银监发[2004]93号】 (328)10、关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知【银发〔2003〕232号】 (330)8、金融同业相关规定 (335)（一）“三个办法，一个指引” (337)1、个人贷款管理暂行办法【银监会令2010年第2号】 (337)2、流动资金贷款管理暂行办法【银监会令2010年第1号】 (347)3、固定资产贷款管理暂行办法【银监会令2009年第2号】 (360)4、项目融资业务指引【银监发〔2009〕71号】 (370)（二）商业银行理财 (375)1、关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知【银监发[2009]65号】 (375)2、关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知【银监办发[2009]172号】 (380)3、关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知【银监办发[2008]47号】 (383)4、商业银行个人理财业务管理暂行办法【银监会2005年11月】 (388)5、商业银行个人理财业务风险管理指引【银监会2005年11月】 (406)（三）保险相关 (419)1、保险资金投资不动产暂行办法【保监发〔2010〕80号】 (419)2、保险资金投资股权暂行办法【保监发〔2010〕79号】 (436)3、关于保险资金投资基础设施债权投资计划的通知【保监发〔2009〕43号】 (456)4、基础设施债权投资计划产品设立指引【保监发〔2009〕41号】 (461)（四）其他规定 (475)1、关于有效防范企业债担保风险的意见【银监会2007年75号文】 (475)2、关于项目运营方利用信托资金融资过程中增值税进项税额抵扣问题的公告【国税总局公告2010年第8号】 (478)9、最近更新 (480)1、关于做好信托公司净资本监管、银信合作业务转表及信托产品营销等有关事项的通知 (481)2、信托公司参与股指期货交易业务指引 (483)3、应收账款质押登记办法 (492)4、中华人民共和国银行业监督管理法 (498)5、融资性担保公司管理暂行办法 (514)6、关于公证机关赋予强制执行效力的债权文书执行有关问题的联合通知 (530)7、中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知 (534)8、中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知 (539)9、商业银行并购贷款风险管理指引 (540)1、“一法三规”1、信托法 (10)2、信托公司管理办法 (27)3、信托公司集合资金信托计划管理办法 (87)4、关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资金信托计划管理办法》有关具体事项的通知【银监会2007年2月】 (147)5、信托公司治理指引【银监会2007年3月1日施行】 (155)6、信托公司净资本管理办法 (168)7、关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知 (176)1、信托法（中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于２００１年４月２８日通过，自２００１年１０月１日起施行。
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信托公司治理指引
信托公司治理指引是指中国银监会发布的对信托公司治理的规范性文件，旨在加强信托公司的内部治理，提高信托公司的风险管理水平和经营效率。
该指引分为六个章节，包括公司治理结构、董事会、监事会、高级管理人员、内部控制和风险管理、信息披露和透明度等内容。
第一章公司治理结构，要求信托公司应建立健全公司治理结构，明确权责关系，建立有效的内部控制和风险管理制度，确保公司管理层和股东之间的利益平衡。
同时，还要建立独立的董事会和监事会，确保公司管理层的决策合法、合规。
第二章董事会，要求信托公司的董事会应当具有独立性、专业性和决策性，确保公司的战略规划和经营决策符合法律法规和公司章程，保障公司的长期发展和股东利益。
第三章监事会，要求信托公司的监事会应当独立、专业、有效地履行监督职责，监督公司的经营管理和内部控制制度的有效性，保障公司的合规经营。
第四章高级管理人员，要求信托公司应当建立健全高级管理人员的任职和管理制度，确保高级管理人员的素质和能力符合公司业务发展需要，同时保障公司的长期利益和股东利益。
第五章内部控制和风险管理，要求信托公司应当建立健全内部控制和风险管理制度，确保公司的业务风险得到有效控制，同时保障公司的合规经营和股东利益。
第六章信息披露和透明度，要求信托公司应当建立健全信息披露和透明度制度，及时、准确、全面地向投资者和监管机构披露公司的经营情况和风险状况，保障投资者的知情权和监管机构的监管权。
总之，信托公司治理指引的发布，对于加强信托公司内部治理、提高风险管理水平和经营效率具有重要意义。
信托公司应当认真贯彻落实该指引，不断完善公司治理结构，提高公司的管理水平和风险管理水平，为投资者和社会创造更多的价值。