往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度、风险防范及处理技巧
目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。
(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。
(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
往来账款管理制度
往来账款管理制度近年来，随着企业的不断扩大和经济的不断发展，企业之间的往来账款也日益增多。
但是，如何管理好这些往来账款，成为了企业必须要面对和解决的问题。
因此，在实际的操作中，企业需要建立完善的往来账款管理制度，确保企业的资金流动和财务状况的稳定。
一、往来账款的定义及重要性往来账款是指企业与供应商、客户之间在日常经营活动中因交易而产生的各种应付与应收款项的总称。
往来账款的管理在企业中占据极其重要的地位，同样也是企业财务管理的核心内容之一。
往来账款管理对于企业而言，具有重要的意义。
首先，往来账款是企业资金流动中的重要组成部分，其管理直接关系到企业的资金流出与流入。
其次，往来账款管理可以有效地避免企业的财务风险，减少不必要的经济损失。
最后，往来账款管理还能够提高企业的资金使用效率，优化企业的经营管理。
二、往来账款管理制度的建立与完善往来账款管理制度是指企业在日常经营活动中，为了规范往来账款的管理，建立起来的一套完整的制度。
建立完善的往来账款管理制度对于企业而言至关重要。
1.建立往来账款管理制度的重要性建立完善的往来账款管理制度，对于企业而言，具有以下重要意义：一是可以规范企业内部的往来账款管理流程，确保资金的正常使用；二是可以明确各部门的职责和权限，确保各个环节的协调和配合；三是可以加强供应商与客户的档案管理，全面掌握其经济实力和信用情况；四是可以提高企业的风险防范能力，降低企业风险。
2.建立往来账款管理制度的步骤建立完善的往来账款管理制度，需要经过以下几个步骤：（1）明确制度的制定目的及意义；（2）确定制度的制定范围，明确适用于哪些部门和人员，并明确各部门和人员在往来账款管理中的职责和权限；（3）制定相关的规章制度和操作流程，确保每个环节的流程合规、规范和有效；（4）建立供应商和客户的档案，全面了解其经济实力和信用情况，为往来账款的管理提供数据支持；（5）加强宣传和培训，提高员工的往来账款管理意识和技能；（6）不断优化完善制度，适应企业不断变化的经济环境和经营需求。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的与范围本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。
适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。
二、往来账款的建立与确认1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记在公司的财务系统中。
2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保相关凭证和账款的准确性和正确性。
三、往来账款的支付与收款1. 往来账款的支付：a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获得对方的书面同意。
b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。
c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。
2. 往来账款的收款：a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。
b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。
四、往来账款的管理与跟进1. 往来账款的管理：a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。
b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。
c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。
2. 往来账款的跟进：a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。
b) 如发现往来账款有异常情况，应及时进行调查和处理，防止损失的发生。
五、往来账款的核对与结算1. 往来账款的核对：a) 公司应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和真实性。
b) 核对时，应比对相关的凭证和对账单，确保无误。
2. 往来账款的结算：a) 公司应按照与合作伙伴的约定进行结算，并及时通知对方，确保结算的准确性和及时性。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
浅析企业往来账款存在的主要问题及对策
浅析企业往来账款存在的主要问题及对策【摘要】企业往来账款管理是企业日常财务管理中非常重要的一环。
在实际运作中，企业往来账款存在一些主要问题，如往来账款逾期不清、核对不及时和异常波动。
为了解决这些问题，企业可以建立完善的往来账款管理制度、加强往来账款的监控和管理，并加强与供应商、客户的沟通与协调。
这些对策可以帮助企业更有效地管理往来账款，提高财务管理的效率和质量。
在总结中，可以看出良好的往来账款管理能够有效降低企业的财务风险，提高资金利用效率。
未来，企业应该持续改进往来账款管理，以适应不断变化的市场环境，从而保持竞争力并实现持续发展。
建议企业根据自身情况，制定具体的往来账款管理方案，不断完善管理机制，提升财务管理水平。
【关键词】企业往来账款、问题与对策、管理制度、监控、沟通、协调、逾期不清、核对不及时、异常波动、总结、展望、建议。
1. 引言1.1 背景介绍企业往来账款是企业日常经营活动中不可或缺的部分，它反映了企业与供应商、客户之间的资金往来情况。
随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业往来账款管理面临着越来越多的挑战和问题。
在这样的背景下，加强对企业往来账款存在的主要问题及对策的研究，对于提高企业财务管理水平，保证企业资金流动的稳定性和顺畅性，具有重要的意义。
对于企业往来账款管理存在的问题，主要包括往来账款逾期不清、往来账款核对不及时、往来账款异常波动等方面。
这些问题如果不能及时有效地加以解决，将会对企业的财务状况和运营效率产生负面影响。
有必要对这些问题进行深入分析，并提出相应的对策与建议，以确保企业往来账款管理的有效性和规范性。
在本文中，将针对企业往来账款存在的主要问题展开研究，提出相应的解决对策，并对未来的发展做出展望和建议，以期为企业往来账款管理提供一定的参考和借鉴价值。
1.2 研究意义企业往来账款管理是企业日常财务管理的重要组成部分，关系到企业的经营效率和财务风险。
随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业往来账款存在着诸多问题，如往来账款逾期不清、核对不及时、异常波动等，影响了企业的资金流动和经营效益。
往来款项管理制度
往来款项管理制度一、引言往来款项是指企业与合作伙伴（如客户、供应商等）之间的支付、收款以及其他金融交易。
对于企业来说，往来款项的管理非常重要，能够有效控制资金的流动、降低风险，确保企业的财务稳定。
因此，建立适当的往来款项管理制度是不可忽视的。
二、目的与范围本制度的目的是规范往来款项的管理，确保款项的正确、安全流转，并保障企业的资金安全。
本制度适用于企业内部与外部合作伙伴的往来款项管理。
三、基本原则在往来款项管理中，应遵循以下基本原则：1. 严格审查合作伙伴资质：在与合作伙伴建立往来关系之前，应对其进行详尽的背景调查和信用评估，确保合作伙伴的资质合法可靠。
2. 建立完善的往来款项登记制度：企业应建立完善的往来款项登记制度，记录每笔往来款项的时间、金额、用途等信息，以便后续管理和查证。
3. 分清往来款项的性质与账户：根据往来款项的性质（如应收款、应付款等），在财务管理系统中建立相应的账户，确保款项的正确分类和管理。
4. 确立往来款项支付与收款的授权流程：制定清晰的支付与收款授权流程，规定具体操作人员、审批权限等，确保款项的合法、规范处理。
5. 定期进行款项核对与对账：与合作伙伴之间的往来款项应定期进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致，并及时发现和解决问题。
6. 建立往来款项风险管理机制：制定风险管理政策和措施，对可能产生的风险进行预测和防范，包括信用风险、违约风险等。
四、往来款项管理步骤1. 建立往来款项合作伙伴档案：对与企业有往来款项关系的合作伙伴建立档案，包括其资质、信用评估报告等。
2. 根据往来款项的性质，在财务管理系统中建立相应的账户，并明确账户的权限与使用范围。
3. 往来款项的支付与收款需要经过授权程序，包括核准支付/收款申请、复核审批等。
4. 在每笔款项的发生日起7个工作日内，对款项进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致。
5. 对于逾期未收回或未结清的款项，进行催收工作，并记录催收过程和结果。
企业往来款项管理风险及防范措施
2018年第26期（总第206期）管理论坛企业往来款项管理风险及防范措施樊卫雄（陕西延长石油（集团）有限责任公司，陕西西安710075）摘要：往来款项管理是企业财务管理的重要组成部分。
但部分企业的管理工作仍然存在一定的问题，其中管理主动性差、发放款审核不严、款项处理不及时以及管理模式不规范等问题较为突出。
本文将对这部分问题进行简要介绍，并提出具体的防范措施。
关键词：往来款项；管理风险；防范措施往来款主要包括应收款、应付款以及暂收、付款。
该款项与企业借款存在一定的关联性，因此对其进行科学管控，是企业财务管理的重要组成部分。
当下我国企业的负债率普遍较高，在加息预期不断上升的情况下，往来款会对企业经营带来较为严重的影响。
以宏观视角分析，企业应当减少应收款的比例，并制定积极合理的应付款偿还计划，从而使宏观调控对企业影响得以减少。
一、企业往来款项的管理风险（一）内部管理不积极导致的财务风险往来款由应付账款与应收账款构成，这部分款项往往形成于不同时期与不同部门。
例如，部分应收款项通常与销售部门的业务有关，而应付款项与采购、储运等部门的业务有关。
在管理企业往来款的过程中，部分企业领导的积极性往往不强，以至企业的财务风险不断加大。
首先，部分应收款的清欠周期往往较长，在经历企业人事调整后，接任的领导往往不愿为该款项支付较大的管理成本，以至清欠工作难以得到有效开展。
在我国的大中型企业与国有企业中，这样的问题较为普遍，离任领导通常会认为应收账款是企业在特定经营环境下形成的，因此企业应当承担清欠成本。
而接任领导往往不愿与前任负责人过多地纠结此类问题，但在清欠过程中，其通常不会主动承担这部分责任。
（二）审核机制不严格造成的财务风险应收账款违约，是往来款管理的最大风险。
产生这一问题的主要原因，是企业的管理者并未对合作单位进行科学的评估。
在实践工作中，企业往往会出于抢占市场的目的，向合作企业赊销商品。
这部分商品通常会被统计到往来账户中。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、背景介绍往来账款是指企业与供应商、客户之间进行的货款或货物交易所产生的应收应付款项。
有效的往来账款管理制度对于企业的经营和财务状况具有重要意义。
本文将就往来账款管理制度的重要性、制度建立的步骤以及管理制度的实施与监督进行论述。
二、往来账款管理制度的重要性往来账款管理制度的建立和实施对于企业有以下重要作用：1.确保账务准确：建立往来账款管理制度可以规范账务处理流程，确保账款的准确记录和核对，避免出现账务错误和漏报漏填的情况。
2.提升工作效率：制定明确的流程和规范，能够使企业内部的工作流程更加规范和高效，减少不必要的沟通和协调环节，提高工作效率。
3.防范风险：通过建立往来账款管理制度，可以及时了解企业与供应商、客户的往来账款情况，预测和应对潜在的风险，减少逾期款项的风险。
4.加强内部控制：通过制度的建立，可以对涉及往来账款的各个环节进行监控和审查，加强内部控制，降低企业资金和财务风险。
三、往来账款管理制度的建立步骤建立一个系统完善的往来账款管理制度需要按照以下步骤进行：1.明确制度目标：制定往来账款管理制度前，需要明确制度的目标和要达到的效果，以便制度的设计和实施能够符合实际需求。
2.分析当前状况：对企业当前的往来账款管理状况进行全面的分析和评估，了解存在的问题和改进的空间，为制度的建立提供依据。
3.制定制度内容：根据企业实际情况和管理需求，制定往来账款管理制度的详细内容，包括账款开立、结算方式、逾期款项处理等方面的规定。
4.明确责任分工：明确往来账款管理相关岗位的职责和权限，确保制度的有效执行和监督。
5.宣传和培训：制定制度后，需要进行宣传和培训，确保全体员工能够了解制度的内容和要求，提高制度的落实效果。
四、往来账款管理制度的实施与监督制定好往来账款管理制度后，需要进行实施与监督，确保制度的有效性和执行力。
1.实施阶段：在制度实施初期，需要相关部门和人员进行密切配合，确保制度落地生根。
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往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管
理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济
利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度
1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制
度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面
的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性
和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现
问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无
偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明
度和合法性。
二、往来账款风险防范
1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素
合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发
现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律
依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估
指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账
款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买
保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧
1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行
及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方
式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行
跟踪和催收。
如有需要，可以采取法律手段进行强制执行。
3.建立账款风险防范和处理的案例库，及时收集和总结账款风险的案
例和处理经验。
在处理新的问题时，可以参考案例库中的经验，提高风险
处理的效率和准确性。
4.建立账款风险评估和风险预警的制度。
定期对往来账款进行风险评
估和预警，及时采取措施避免风险的发生和扩大。
总之，往来账款管理制度、风险防范及处理技巧对于企业的经营活动
和现金流管理具有重要意义。
通过建立健全的管理制度、加强风险防范和
灵活运用处理技巧，可以有效地管理往来账款风险，维护企业的经济利益。