往来账款的处理1
会计经验：往来账清理账务处理
往来账清理账务处理往来账清理账务处理 (一)会计处理： 1.根据账龄分析计提坏账准备 借：资产减值准备(或管理费用坏账损失) 贷：坏账准备 2.批准核销呆坏账： 借：坏帐准备 贷：应收帐款等 3.批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项： 借：应付账款等 贷：营业外收入 4.同一客户(供应商)在不同会计科目下面均挂有往来账的处理 对于同一客户(供应商)在会计账目上最好仅保留一个户头，不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。
因此，在清理中发现同一客户(供应商)在不同会计科目下挂有往来账的，应尽可能调整至同一科目下面。
对于既是客户又是供应商的，如有可能双方可以签署相互抵账协议，双方按抵销后的净额支付，然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。
(二)税务处理 1.核销长期挂账确实无法支付的应付款项，应计入企业所得税应税收入，会计上计入营业外收入，二者一致，无须调整。
2.会计上计提的坏账准备，仅限于国务院财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外，其余坏账准备一律不得税前扣除，应做应按税额调增处理。
3.确实发生呆坏账损失的，应按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)要求准备相关证据，并出具专项报告，然后按照税务规定进行税前扣除申报。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法，是指企业为规范往来账款管理对账款的收付、核销、冲抵、结算等业务的规定和实施办法。
往来账款是企业运营过程中不可避免的一环，管理好往来账款对企业的经营和管理有着重要的意义。
本文将从往来账款管理的定义、内容、意义、实施方法等方面进行深入探讨。
一、往来账款管理的定义往来账款管理是指企业为规范账款的收付、核销、冲抵、结算等业务，制定的一套管理制度，实施此制度以确保账款收回和逾期账款控制。
二、往来账款管理的内容1.账款清单的建立建立完整的账款清单，包括客户名称、账期、应收账款金额等信息，从而及时对此展开跟进，并对逾期账款信息予以重点跟踪和督促。
2.收款、付款制度的建立制定并执行严格的收款、付款制度，令相关人员了解自己负有什么责任以及面对何种后果，履行时必需有相关手续、检验并审查、确保所有处理完备性。
3.订单管理订单管理包含客户信用调查、订单单据的填写方式及处理流程、订单数据的记录等，需要管理人员遵守严格的要求。
4.账款核销核销的全部工作需要管理人员审慎分析，核查并于应收账款清单内核销。
在这样的过程中，企业对内对外一定要宗旨清晰、准确。
5.逾期账款管理逾期账款需要经过严格的催收工作而处理，从而控制风险，这包含多种方法如电话通知、信函通知、缩短交款期限等，以此来督促客户按收款协议支付账款，避免逾期账款增加成本。
三、往来账款管理的意义1.提升企业财务管理效率往来账款管理能促进企业资金收入的及时性和广泛性，有效避免账款逾期而造成资金缺口的风险。
2.促进企业健康发展严格的往来账款管理能切实地避免客户长期拖欠账款，降低企业交易信用风险，让企业发展更加稳定健康。
3.增加企业效益有效往来账款管理有可能增加企业效益，已经逾期的未收款项提案落实逾期收款利息，从而为企业继续做更多的合作提供资金保障。
四、往来账款管理的实施方法1.建立账款管理制度建立和完善企业的往来账款管理制度，以便于工作顺利运行，及时稳定地推动各项任务完成。
年末往来账款清理处理方法 用友
年末往来账款清理处理方法用友
年末往来账款清理是每个企业年终工作中非常重要的一部分，对于用友软件用户来说，清理往来账款的方法可以分为以下几个步骤：
1. 对账处理，首先需要对往来账款进行对账处理，确保账目的准确性。
通过用友软件的财务模块，可以对应收账款和应付账款进行逐笔对账，核实账目的正确性。
2. 坏账准备，在对账处理的过程中，如果发现有部分往来账款已经无法收回，需要根据企业的会计政策进行坏账准备。
在用友软件中，可以通过设置坏账准备科目，将坏账准备费用计提到损益表中。
3. 往来账款调整，对于长期未能收回的往来账款，需要进行账务调整。
在用友软件中，可以通过录入凭证的方式，将坏账、坏账准备等费用进行调整，清理掉已经确认无法收回的往来账款。
4. 发票处理，年末往来账款清理还需要对发票进行处理，包括已开具但未到账的发票、已收到但未开具发票的账款等。
通过用友
软件的发票管理模块，可以对这些发票进行清理和调整，确保发票和账款的一致性。
5. 税务处理，最后，年末往来账款清理还需要进行税务处理，包括已开具但未到账的增值税发票处理、已收到但未开具发票的增值税处理等。
在用友软件中，可以通过税务管理模块进行相关的税务处理和申报。
总的来说，年末往来账款清理是一个复杂而重要的工作，需要对账、准备坏账、进行账务调整、处理发票和进行税务处理等多个环节。
用友软件提供了完善的财务和税务管理模块，可以帮助企业高效完成年末往来账款清理工作。
希望以上回答能够帮助到你。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
应收及预付、应付及预收,四大往来款项账务处理
应收及预付、应付及预收，四大往来款项账务处理
会计人员在做财务核算时，对于公司发生的往来款项，到底是计入应收、应付的科目呢？还是要计入预收、预付科目呢？如果搞混淆了，会给公司账务带来很大的麻烦。
今天小编就带领大家来区分一下往来款项的区别和账务处
理的过程，让大家能够快速的区分这四个科目，希望对大家有所帮助。
首先带领大家了解一下四个往来款项所包含的内容：
看完上面对应收及预付款项、应付及预收款项的内容介绍，大家是不是能区分四个款项所包含的内容，接下来我们来了解一下往来款项的账务处理吧！。
行政事业单位往来账款清理流程
行政事业单位往来账款清理流程
行政事业单位的往来账款清理工作,通常可以按以下步骤进行:
1. 账务核对。
各单位之间要及时核对往来账目,确认账款的真实性和金额。
对有异议的账款,要及时沟通核实,争取达成一致意见。
2. 分析欠款原因。
对存在较大或长期欠款的,要分析其产生的原因,是否存在不当占用、挪用资金的情况。
3. 催款通知。
对确定的应收账款,应及时向对方单位发出催款通知,要求在规定期限内清偿欠款。
4. 形成清欠方案。
如果对方单位无法在短期内清偿大额欠款,可以考虑通过分期清偿、调剂资金或抵消应付账款等方式形成清欠方案。
5. 上级协调。
必要时可请上级主管部门协调,对无正当理由拒不清偿的单位进行约束。
6. 核销处理。
经过催款后仍无法收回的长期欠款,按规定程序可考虑核销。
7. 加强后续管理。
清理后要加强账款管理,避免新的欠款产生。
通过上述步骤,可以有效清理各单位之间的往来账款,确保账目清晰,资金使用规范。
往来账款管理规范细则
往来账款管理规范细则一、总则为了加强企业的财务管理，规范往来账款的核算和管理，确保企业资金的安全和有效使用，根据国家有关财务制度和企业的实际情况，特制定本细则。
二、往来账款的定义和分类（一）往来账款是指企业在经济业务活动中形成的与其他单位或个人之间的应收、应付、预收、预付等款项。
（二）往来账款主要包括以下几类：1、应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
2、应付账款：企业因购买商品、接受劳务等应向供应单位支付的款项。
3、预收账款：企业按照合同规定向购货单位预收的款项。
4、预付账款：企业按照合同规定预先支付给供应单位的款项。
5、其他应收款：除应收账款、预付账款以外的各种应收及暂付款项，如职工借款、备用金、押金、保证金等。
6、其他应付款：除应付账款、预收账款以外的各种应付及暂收款项，如应付租金、押金、保证金、职工统筹退休金等。
三、往来账款的核算（一）设置往来账款核算科目企业应按照会计准则的要求，设置“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”等科目，对往来账款进行核算。
（二）往来账款的入账1、企业发生往来账款业务时，应根据合法有效的原始凭证，及时、准确地进行账务处理。
2、应收账款和预收账款应按照客户名称设置明细科目进行核算；应付账款和预付账款应按照供应商名称设置明细科目进行核算；其他应收款和其他应付款应按照款项的性质和对方单位或个人名称设置明细科目进行核算。
（三）往来账款的账龄分析1、企业应定期对应收账款和其他应收款进行账龄分析，一般分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上等不同的账龄段。
2、对应付账款和其他应付款也应进行账龄分析，以便及时掌握往来账款的情况，采取相应的管理措施。
四、往来账款的管理（一）应收账款的管理1、建立客户信用管理制度企业应根据客户的信用状况、经营规模、偿债能力等因素，建立客户信用档案，对客户进行信用评估和分类，制定相应的信用政策。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理是企业日常运营中的重要环节，合理的账款管理可以提高资金利用效率，降低企业的风险。
本文将介绍往来账款管理的基本原则和方法。
一、往来账款管理的基本原则1. 诚信原则：企业与供应商、客户之间应建立互信关系，遵守合同约定，按时履行付款义务，主动解决账款争议。
2. 规范原则：建立健全的账款管理制度，明确责任分工，规范账款的开立、审核、核销程序。
3. 控制原则：严格控制账款的发生和变动，通过合理的信用额度管理、风险评估和催收措施，确保账款的安全性。
4. 信息原则：建立完善的账款信息系统，及时掌握账款的情况，准确统计和分析账款的数据，为决策提供依据。
二、往来账款管理的方法1. 信用额度管理在与供应商、客户建立往来关系时，应根据其信用状况和经济实力，明确信用额度。
对大额交易或长期合作伙伴，可采取分期付款或提供担保方式。
同时，定期对往来单位的信用额度进行评估和调整，及时更新记录。
2. 账款核销管理企业应当建立严格的账款核销程序，确保核销操作准确无误。
在核销时，要核对账款与应付账款明细表的一致性，对账款的来源进行核实，明确核销人员的责任。
3. 催收措施对于逾期未付款的往来单位，企业应及时采取催收措施，如电话通知、上门催讨等。
可以与供应商、客户签订催收协议，约定逾期利息和违约金等条款作为违约责任的补充。
4. 账款分类管理根据往来单位的性质和对企业的影响程度，将账款进行分类管理，分为重要客户、一般客户和风险客户等，以便制定不同的账款管理策略。
重要客户的账款要进行更加细致的跟踪和管理，保持与其的密切联系。
5. 记账和报账管理企业应当建立完善的记账和报账制度，明确相关人员的职责和权限。
凡涉及账款的发生和变动，都应当及时准确地登记，并以适当的方式报账，确保账款信息的完整和准确性。
6. 引入现代化管理工具可以借助进销存系统、财务软件和电子支付等现代化管理工具，提高往来账款管理的效率和准确性。
通过自动化处理和数据分析，可以更好地掌握账款的情况，及时发现和解决问题。