逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度概述：逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，未能按照合同约定的时间收回款项的情况。
为了规范逾期应收账款的管理，确保企业的资金流畅与经营稳定，制定一套逾期应收账款管理制度是必要的。
本文将从以下几个方面详细介绍逾期应收账款管理制度。
一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理制度的目的是帮助企业合理分配资金资源，减少逾期账款对企业经营的不利影响。
二、责任人的角色与职责1. 财务部门负责制定逾期应收账款的管理制度，并监督执行情况。
2. 销售部门负责与客户进行合同签订和监督付款情况，并及时通知财务部门逾期情况。
3. 客户服务部门负责与客户进行沟通与催款工作，并向财务部门提供相关信息。
三、逾期应收账款的分类与处理1. 根据逾期账款的金额和逾期时间，将逾期账款分为不同类别。
2. 对于逾期时间较短、金额较小的账款，采取内部催收措施，如电话通知、邮件提醒等方式进行催收。
3. 对于逾期时间较长、金额较大的账款，需经过财务部门会议决定后，采取法律途径进行催收。
四、催收措施及时间安排1. 第一次逾期催款：逾期一周内进行电话提醒，督促客户及时支付。
2. 第二次逾期催款：逾期两周内，以书面形式发送催款通知函，并告知采取法律途径催收的决定。
3. 第三次逾期催款：逾期三周后，由公司律师代表企业向客户发送律师函，要求尽快支付。
4. 法律途径：如果逾期时间超过一个月，仍未收到款项，将委托专业律师采取诉讼等法律手段进行催收。
五、逾期应收账款的管理流程1. 销售部门与客户签订合同时，明确付款期限并添加到合同中。
2. 合同生效后，财务部门进行账款登记，并与销售部门进行确认。
3. 销售部门定期向财务部门报告逾期账款情况，并提供相关证据。
4. 财务部门根据逾期账款情况，进行催收措施的决策与执行。
5. 客户服务部门负责与客户进行沟通并提供协助，确保催款工作的进行。
六、逾期应收账款管理制度的优势及风险1. 优势：通过制定逾期应收账款管理制度，企业可以及时催收逾期账款，保障企业的现金流畅与健康发展。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、逾期应收账款的定义及风险分析逾期应收账款是指在约定的信用期限内买方未能按时支付货款或延迟支付的应收账款。
对于企业而言，逾期应收账款可能带来重大的财务风险和经营压力。
因此，建立科学有效的逾期应收账款管理制度至关重要。
逾期应收账款的风险包括资金风险、信用风险和市场风险等。
资金风险是指由于逾期账款未能按时回收，导致企业资金链断裂或无法正常经营。
信用风险是指买方信用状况不佳，导致无力支付欠款并对企业经营产生不利影响。
市场风险是指逾期账款集中在某个行业或地区，由此可能引发整体经济环境不稳定。
二、逾期应收账款管理的原则1. 风险防控原则逾期应收账款管理应以风险防控为核心原则。
企业应根据买方信用评估结果，及时采取措施控制信用风险，如降低授信额度、要求提供抵押担保等。
2. 多元化融资原则为应对逾期账款可能带来的资金风险，企业应建立多元化的融资渠道，降低依赖单一渠道的风险。
例如，可以选择银行贷款、发行债券、融资租赁等多种融资方式。
3. 精确分析原则企业应对逾期账款进行精确的分析，包括逾期原因、买方信用状况、行业经济环境等方面。
通过分析，及时调整信用政策和风险控制措施，以减少逾期账款的发生。
4. 及时追款原则一旦发生逾期账款，企业应立即启动追款程序。
通过合理的催收措施，如发出催款函、电话催收、法律途径等，争取尽快收回逾期账款，以避免资金链断裂。
5. 建立信息共享机制原则企业应与相关机构建立逾期账款信息共享机制，及时获取买方的信用状况和逾期情况。
通过共享信息，企业能够更准确地评估风险，并采取相应的措施进行管理。
三、逾期应收账款管理的具体措施1. 完善信用审批机制建立严格的信用审批机制，对新客户进行全面的信用评估。
审批程序包括查阅买方的财务报表、信用报告，与买方的沟通交流等，以准确评估买方的信用状况。
2. 设立逾期账款催收团队组建专业的逾期账款催收团队，负责实施催款工作。
催收团队应具备专业的催收技巧和沟通能力，与买方进行有效沟通，协商解决逾期问题。
销售人员逾期账款管理制度
一、目的为加强公司应收账款的管理，降低逾期账款风险，提高资金回笼效率，保障公司财务状况稳定，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售人员及其相关人员。
三、职责与权限1. 销售部门负责制定销售合同，明确应收账款的相关条款，并负责催收逾期账款。
2. 财务部门负责应收账款的核算、统计和分析，监督销售部门的催收工作。
3. 销售人员负责跟进客户应收账款，确保账款及时回收。
四、逾期账款管理流程1. 合同签订：销售人员在与客户签订合同时，应明确约定付款期限、付款方式等条款，并确保合同条款的合法性和有效性。
2. 账款回收：销售人员应在合同约定的付款期限内，及时跟进客户应收账款，确保账款按时回收。
3. 逾期账款处理：（1）逾期1-30天：销售人员应通过电话、短信、邮件等方式，及时与客户沟通，了解逾期原因，并要求客户在15个工作日内支付逾期款项。
（2）逾期31-60天：销售人员应加强催收力度，通过电话、短信、邮件、函件等多种方式，持续与客户沟通，并要求客户在30个工作日内支付逾期款项。
（3）逾期61-90天：销售人员应与财务部门协商，采取法律手段，如律师函、诉讼等，追讨逾期款项。
（4）逾期90天以上：销售人员应将逾期账款报告给销售部门经理，由销售部门经理决定是否采取法律手段追讨。
4. 账款核销：对于经过催收无效、无法收回的逾期账款，销售人员应按照财务部门的核销程序，进行账务处理。
五、考核与奖惩1. 销售人员的绩效考核应包括应收账款回收率、逾期账款回收率等指标。
2. 对逾期账款回收率较高的销售人员，给予一定的奖励；对逾期账款回收率较低的销售人员，给予一定的处罚。
3. 对于故意隐瞒、虚报、伪造逾期账款数据的销售人员，一经查实，将严肃处理。
六、附则1. 本制度由销售部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，需经公司总经理批准。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时支付货款或服务费用而产生的应收账款。
逾期应收账款的管理是企业财务管理中的重要环节，直接关系到企业的资金流动性和盈利能力。
为了规范和优化逾期应收账款的管理，保证企业的资金回收和流动，制定一套科学有效的逾期应收账款管理制度是非常必要的。
一、逾期应收账款的定义和分类逾期应收账款的定义：逾期应收账款是指客户未能在约定的付款期限内支付货款或服务费用的款项。
逾期应收账款的分类：根据逾期时间的长短和不同的催收方式，可以将逾期应收账款分为以下几类：1. 短期逾期账款：逾期时间在1个月以内的账款，可通过内部催收方式进行催收。
2. 中期逾期账款：逾期时间在1个月至3个月之间的账款，可通过内部催收和外部催收方式进行催收。
3. 长期逾期账款：逾期时间超过3个月的账款，需要采取法律手段进行催收。
二、逾期应收账款管理的原则1. 风险控制原则：建立逾期应收账款的风险评估模型，对客户进行信用评级，降低逾期风险。
2. 追索权利优先原则：确保企业的合法权益，通过法律手段维护自己的利益。
3. 真实准确原则：确保逾期应收账款的数据真实准确，及时更新管理系统，方便进行有效催收。
4. 灵活催收原则：根据客户的实际情况采取不同的催收方式，如电话催收、上门拜访、法律威胁等。
5. 多方合作原则：与财务部门、销售部门、法务部门等部门密切合作，形成联动机制，加强逾期应收账款的管理。
三、逾期应收账款管理流程1. 逾期提醒阶段：当客户未能按时支付货款或服务费用时，及时发送催款通知书或电话提醒客户支付。
2. 催收跟进阶段：针对逾期客户进行个别催收，记录沟通记录并进行分析，制定催收方案。
3. 外部催收阶段：当内部催收无法有效收回逾期款项时，委托专业的法律催收机构进行外部催收。
4. 催收结果反馈阶段：定期对逾期应收账款的催收情况进行汇总分析，并及时向相关部门进行反馈，进行进一步的催收工作。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。
逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。
逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。
这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。
这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。
2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。
信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。
还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。
这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。
3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。
可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。
同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。
4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。
逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。
通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。
5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。
这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。
同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。
总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。
通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。
此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。
12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。
22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。
3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。
32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。
33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。
4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。
412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。
413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。
42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。
422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。
423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。
5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。
52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。
公司逾期账款管理制度范本
公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。
第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。
2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。
第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。
2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。
第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。
2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。
第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。
2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。
第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。
2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。
第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。
2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。
第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。
公司名称：制定日期：生效日期：。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。
二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。
2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。
三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。
对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。
跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。
2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。
分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。
协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。
3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。
对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。
四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。
2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。
3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。
五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。
向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。
2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。
暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。
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逾期应收账款管理制度
为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。
1、欠款到追收。
对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
原则上采取部门经理负责制，再由部门经理落实到具体的责任人身上。
对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。
对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。
应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。
财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。
销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。
追款三步骤：
①、联系：电话联系沟通，债务分析，分析拖款征兆
销售人员或部门经理要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。
并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
②、走访：资信调查合适的催讨方式
责任人要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。
即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。
遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由责任人、部门经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项：
①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；
③、追讨文件：建立账款催收预案。
根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；
④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
逾期催收程序参考：。