中国人民银行清算账户管理系统PPT(共110页)
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人民银行支付清算体系业务培训PPT课件
本次培训介绍的主要系统
大、小额支付系统 全国支票影像交换系统 同城票据清分系统
6
业务发展概况
（1）支付清算系统业务量稳步增长 （2）小额支付系统定期借记业务发展迅速 （3）全国支票影像交换系统退票率进一步下降 （4）同城票据集中处理中心和以集中直连方式接
入全国支票影像交换系统成为业务发展趋势
7
CCPC （收报中心）
1. 核全国押 2. 编地方押 3. 发 往 接 收 清算行
接收清算行 接收行
1. 核地方押 2. 发往接收 行
行内系统处 理
11
（2）小额支付系统
“24 小时运行，批量发起，组包发送， 实时传输，双边轧差，定时清算”
处理的业务种类：贷记业务，借记业务; 资金清算： 定时净额清算
二、业务流程
（一）支付清算系统主要文件
中国人民银行办公厅关于t;大额支付系统业务处理手续 >（试行）及<大额支付系统运行管理办法>（试行）
的通知》（银办发〔2002〕217号）
中国人民银行办公厅关于印发《小额支付系统业务 处理办法（试行）》、《小额支付系统业务处理手 续（试行）》、《中国现代化支付系统运行管理办
（银管发〔2006〕270号）印发）
15
4、业务处理流程
全国支票影像交 换系统
分中心
票票交交所所前前置置机机 提出行
总中心
分中心
支票影像和电子清 算数据流
票票交交所所前前置置机机
提回行
MBFE 小额CCPC
小额支付系统
支票回执/退票流
MBFE 小额CCPC
小额NPC
16
（四）同城票据交换
票据交换业务是指由人民银行各分支行组织， 在城市内或指定区域内遵循“先付后收、收妥 抵用、差额清算、银行不垫款”的原则，定时 定点集中交换票据凭证，清算代收、代付票据 资金的跨行支付清算业务。同城票据清分系统 是我国支付清算系统的重要组成部分。
大、小额支付系统 全国支票影像交换系统 同城票据清分系统
6
业务发展概况
（1）支付清算系统业务量稳步增长 （2）小额支付系统定期借记业务发展迅速 （3）全国支票影像交换系统退票率进一步下降 （4）同城票据集中处理中心和以集中直连方式接
入全国支票影像交换系统成为业务发展趋势
7
CCPC （收报中心）
1. 核全国押 2. 编地方押 3. 发 往 接 收 清算行
接收清算行 接收行
1. 核地方押 2. 发往接收 行
行内系统处 理
11
（2）小额支付系统
“24 小时运行，批量发起，组包发送， 实时传输，双边轧差，定时清算”
处理的业务种类：贷记业务，借记业务; 资金清算： 定时净额清算
二、业务流程
（一）支付清算系统主要文件
中国人民银行办公厅关于t;大额支付系统业务处理手续 >（试行）及<大额支付系统运行管理办法>（试行）
的通知》（银办发〔2002〕217号）
中国人民银行办公厅关于印发《小额支付系统业务 处理办法（试行）》、《小额支付系统业务处理手 续（试行）》、《中国现代化支付系统运行管理办
（银管发〔2006〕270号）印发）
15
4、业务处理流程
全国支票影像交 换系统
分中心
票票交交所所前前置置机机 提出行
总中心
分中心
支票影像和电子清 算数据流
票票交交所所前前置置机机
提回行
MBFE 小额CCPC
小额支付系统
支票回执/退票流
MBFE 小额CCPC
小额NPC
16
（四）同城票据交换
票据交换业务是指由人民银行各分支行组织， 在城市内或指定区域内遵循“先付后收、收妥 抵用、差额清算、银行不垫款”的原则，定时 定点集中交换票据凭证，清算代收、代付票据 资金的跨行支付清算业务。同城票据清分系统 是我国支付清算系统的重要组成部分。
中国人民银行清算账户管理系统PPT(共110页)
债券市场业务的资金清算-------债券发行
债债债债债债债债债 债债债债债债债债债
债债债债债债
债券发行
会计分录
借：XX存款---人民银行XX行户/人民 银行ACS户
贷：大额支付往来---人民银行XX行 户/人民银行ACS户
借：大额支付往来---人民银行营业管 理部户/人民银行ACS户
贷：XX存款---CDC特许户
借：大额支付往来----人民银行××行/ 人民银行ACS户
贷：XX存款----XX户
外汇交易中心收款业务 （商业银行发起汇兑）
会计分录
借：XX存款----XX行户 贷：大额支付往来----人民银行××行 户/人民银行ACS户
借：大额支付往来----人民银行上海总 部营业部户/人民银行ACS户
贷：XX存款----交易中心特许户
• 支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式，采用一点 接入的商业银行既可一点清算也可多点清算
• 提供更加全面和完善的流动性风险管理功能，新增大额 支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆 借和全面流动性查询等功能
清算账户管理系统拓朴结构图
清算账户管理系统 SAPS
支付管理信息 系统
大额支付系统 小额支付系统
大额支付业务的资金清算
• 即时转账业务
银联卡跨行交易的资金清算
成员机构作为付差方
会计分录
借：XX存款--- XX行户 贷：大额支付往来---人民银行XX行 户/人民银行ACS户
借：大额支付往来---人民银行上海总 部营业部户/人民银行ACS户
贷：XX存款---中国银联特许账户
成员机构作为收差方
会计分录
会计分录
借：汇总平衡科目—人民银行××行户/ 人民银行ACS户
人民币银行结算账户管理系统培训课件
第一节 基本存款账户的开立
必须填写项:存款人名称，法定代表人单
位负责人姓名、身份证件种类及编号，地址、 邮政编码、电话，证明文件种类及编号、存 款人类别、注册地（住所地）地区代码、产 业分类、行业归属、账户性质。
或有填写项:存款人类别为企业法人、非
法人企业、有字号个体工商户、无字号个体 工商户的，应填写其工商营业执照注册号， 并填写经营范围,企业法人还应填写注册资金 币种、注册资金金额。
• 总行可以对开立名称完全不一致
专用存款账户的存款人种类和资金性 质进行相应的设置。
第四节 名称完全不一致专用存款账户的开立
•存款人的处理
•存款人的处理: 军队、武警单位存款人申请开立名称完全
不一致专用存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算 账户管理办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的 证明文件的原件和复印件，以及其他规章制度要求提供的资 料，并填写开户申请书。
• 存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存
款账户开户许可证核准号。
或有录入项:存款人有上级法人或主管单位的，应录
入该法人或主管单位的基本存款账户开户许可证核准号、
单位名第称、一法节定代表基人本的存姓名款、账法定户代的表人开的立身份证件
种类及编号。上级法人单位有组织机构代码证的，还录 入上级法人单位的组织机构代码。
证明文件种类及编号录入
第二节 预算单位专用存款账户的开立
√账户名称＝存款人名称＋资金性质名称
存款人名称由系统自动显示，可在后面录入具体的资金 性质名称名称。
特别是，当资金性质选择党、团、工会时，账户名称 前后缀均可录入，即账户名称＝前缀＋存款人名称＋后 缀，例如“中共中国人民银行党委组织部”。
人民币银行结算账户管理培训课件
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
PPT学习交流
10
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
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7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
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8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
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16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
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17
（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
PPT学习交流
14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
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15
基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
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10
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
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7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
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8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
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16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
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17
（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
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14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
PPT学习交流
15
基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）
人行人民币银行结算账户业务培训优秀PPT
人民币银行结算账户 管理培训
二O一二·五
2020/4/29
1
内容提纲
制度框架 单位银行结算账户管理规定
开立 使用 变更 撤销 年检
单位银行结算账户违规行为案例分析
2020/4/29
2
制度框架
部门规章：
《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令
[2003]第5号）
规范性文件：
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金
收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
2020/4/29
7
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
机关和实行预算管理的 事业单位
非预算管理的事业单位
企业法人营业执照正本，税务登记证 企业营业执照正本，税务登记证
特定用途资金进行专项管理和使用而开立 的银行结算账户
体现专户存储、专项管理、专款专用、专 业监督的指导思想
一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要
专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更
新改造资金、社会保障资金等
二是具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机 构）开立；不得办理现金支取。
2020/4/29
10
账户开立（使用）— 专用存款账户
存款人按照法律、行政法规和规章，对其
二O一二·五
2020/4/29
1
内容提纲
制度框架 单位银行结算账户管理规定
开立 使用 变更 撤销 年检
单位银行结算账户违规行为案例分析
2020/4/29
2
制度框架
部门规章：
《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令
[2003]第5号）
规范性文件：
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金
收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
2020/4/29
7
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
机关和实行预算管理的 事业单位
非预算管理的事业单位
企业法人营业执照正本，税务登记证 企业营业执照正本，税务登记证
特定用途资金进行专项管理和使用而开立 的银行结算账户
体现专户存储、专项管理、专款专用、专 业监督的指导思想
一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要
专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更
新改造资金、社会保障资金等
二是具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机 构）开立；不得办理现金支取。
2020/4/29
10
账户开立（使用）— 专用存款账户
存款人按照法律、行政法规和规章，对其
人民币银行结算账户管理系统培训课件商行
关注账户安全
在办理账户撤销与冻结过程中，需关注账户安全，防止发生资金损失 或信息泄露等安全问题。
05
人民币银行结算账户管理系统安全 与合规
系统安全策略与措施
用户身份认证
采用多因素认证方式， 确保只有授权用户能够
访问系统。
数据加密传输
采用SSL/TLS加密技术 ，确保数据在传输过程
中的安全性。
敏感数据存储
04
人民币银行结算账户撤销与冻结
账户撤销流程及要求
提出撤销申请
由账户所有人向开户银行 提出书面申请，并注明撤
销原因。
办理撤销手续
审核通过后，银行按照规 定办理账户撤销手续，并
收回账户凭证。
01
02
03
04
05
总结词
详细介绍账户撤销的流程 和要求
审核申请材料
银行对申请材料进行审核 ，结算账户开立需要客户提交开户申请，银行对申请进行审核，审核通过后为客户开设账户，并颁发银 行结算账户介质。开户过程中，客户需提供真实、准确、完整的资料，银行需对客户身份进行核实，确保客户信 息的真实性。
账户变更流程及要求
总结词
详细描述人民币银行结算账户变更的流 程，包括申请、审核、变更等步骤，以 及各步骤的具体要求和注意事项。
账户管理策略与技巧
账户限额管理
设置账户交易限额，控制账户资 金风险。
账户优化管理
定期评估账户使用情况，提出优 化建议，提高账户使用效率。
01
账户分类管理
根据账户性质、用途等对账户进 行分类，实施差异化管理和风险 控制。
02
03
04
账户监控与报告
建立账户监控机制，定期生成账 户报告，及时发现异常情况。
在办理账户撤销与冻结过程中，需关注账户安全，防止发生资金损失 或信息泄露等安全问题。
05
人民币银行结算账户管理系统安全 与合规
系统安全策略与措施
用户身份认证
采用多因素认证方式， 确保只有授权用户能够
访问系统。
数据加密传输
采用SSL/TLS加密技术 ，确保数据在传输过程
中的安全性。
敏感数据存储
04
人民币银行结算账户撤销与冻结
账户撤销流程及要求
提出撤销申请
由账户所有人向开户银行 提出书面申请，并注明撤
销原因。
办理撤销手续
审核通过后，银行按照规 定办理账户撤销手续，并
收回账户凭证。
01
02
03
04
05
总结词
详细介绍账户撤销的流程 和要求
审核申请材料
银行对申请材料进行审核 ，结算账户开立需要客户提交开户申请，银行对申请进行审核，审核通过后为客户开设账户，并颁发银 行结算账户介质。开户过程中，客户需提供真实、准确、完整的资料，银行需对客户身份进行核实，确保客户信 息的真实性。
账户变更流程及要求
总结词
详细描述人民币银行结算账户变更的流 程，包括申请、审核、变更等步骤，以 及各步骤的具体要求和注意事项。
账户管理策略与技巧
账户限额管理
设置账户交易限额，控制账户资 金风险。
账户优化管理
定期评估账户使用情况，提出优 化建议，提高账户使用效率。
01
账户分类管理
根据账户性质、用途等对账户进 行分类，实施差异化管理和风险 控制。
02
03
04
账户监控与报告
建立账户监控机制，定期生成账 户报告，及时发现异常情况。
版人民币银行结算账户管理系统业务培训讲义
第16页，共42页。
开户许可证正本、副本换（补）发处理
• （一）开户许可证正本遗失
• 1、存款人登报挂失，持报纸原件向开户行提出申请， 填写“补（换）发开户许可证申请书”并提交开立账户 时的书面资料。
• 2、银行机构受理补发申请后，向人民银行提交存款人介绍
信、记载挂失报纸原件、“补（换）发开户许可证申请 书”、开立账户的书面资料及开户许可证副本。
栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付 款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
第5页，共42页。
核准类基本存款账户申报审核要素
企业法人 非法人企业
·《企业法人营业执照》正本、副本 ·《国税登记证》正本 ·《地税登记证》正本 ·《组织机构代码证》正本、副本 以上证明文件必须为年检以后的证明文件
的开户要求提供相关证明文件，向开户行申请办理账户性 质变更手续，经人民银行核准后，可将临时户变更为基本 存款账户。
第3页，共42页。
单位银行结算账户
• ⑶注册资金以现金方式存入，出资人需要提取 现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件 及其有效身份证件。
• 2、备案类：非预算单位专用账户、一般存款账
第18页，共42页。
长期不动户、久悬户加注、解悬处理
• （一）长期不动户的处理
• 《办法》第五十六条规定银行对一年未发生收付 活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户, 应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，
逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管 理。
第19页，共42页。
• （二）集中清理销户的处理
• 银行为了加强账户管理，对长期不动户且余额为零又无法
联系存款人的账户进行集中清理。应向人民银行提供以下
开户许可证正本、副本换（补）发处理
• （一）开户许可证正本遗失
• 1、存款人登报挂失，持报纸原件向开户行提出申请， 填写“补（换）发开户许可证申请书”并提交开立账户 时的书面资料。
• 2、银行机构受理补发申请后，向人民银行提交存款人介绍
信、记载挂失报纸原件、“补（换）发开户许可证申请 书”、开立账户的书面资料及开户许可证副本。
栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付 款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
第5页，共42页。
核准类基本存款账户申报审核要素
企业法人 非法人企业
·《企业法人营业执照》正本、副本 ·《国税登记证》正本 ·《地税登记证》正本 ·《组织机构代码证》正本、副本 以上证明文件必须为年检以后的证明文件
的开户要求提供相关证明文件，向开户行申请办理账户性 质变更手续，经人民银行核准后，可将临时户变更为基本 存款账户。
第3页，共42页。
单位银行结算账户
• ⑶注册资金以现金方式存入，出资人需要提取 现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件 及其有效身份证件。
• 2、备案类：非预算单位专用账户、一般存款账
第18页，共42页。
长期不动户、久悬户加注、解悬处理
• （一）长期不动户的处理
• 《办法》第五十六条规定银行对一年未发生收付 活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户, 应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，
逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管 理。
第19页，共42页。
• （二）集中清理销户的处理
• 银行为了加强账户管理，对长期不动户且余额为零又无法
联系存款人的账户进行集中清理。应向人民银行提供以下
《银行卡资金清算》课件
2 类型
交易结算包括实时结算、定期结算和延期结算等不同类型。
3 流程与机制
交易结算的流程包括资金清算、结算确认、支付凭证生成和资金划拨等环节。
六、支付卡联盟清算
1
概念
支付卡联盟清算是指通过支付卡组织组建的支付清算系统。
2
优势
支付卡联盟清算的优势包括跨境支付便利、风险管理能力强和费用降低等。
3
国内外现状
支付卡联盟清算在国内外得到广泛应用，推动了支付市场的发展和创新。
七、结束语
未来发展
银行卡资金清算将随着科技的进步和金融业务的发展不断演进和完善。
安全防范体系
建设银行卡资金清算安全防范体系是确保支付安全的关键。
启示与思考
银行卡资金清算的经验和教训为金融行业提供了宝贵的启示和思考。
2
参与者
清算参与者包括银行、支付机构、监管机构和结算系统。
3
操作演示
通过实际操作演示，深入了解银行卡资金清算的具体步骤和操作细节。
三、清算系统
基本概念
清算系统是一种用于处理 金融交易和结算的信息系 统。
分类
清算系统根据不同的金融 产品和市场进行分类，如 证券清算系统、外汇清算 系统等。
功能
清算系统的功能包括交易 确认、资金结算、信息传 递和风险管理等。
四、银行卡清算机制
基本流程
银行卡清算机制的基本流程包 括交易收集、清算中心处理、 净额计算和资金结算。
优势
银行卡清算机制的优势包括高 效性、安全性和可靠性，为电 子支付提供强有力的支持。
影响因素
银行卡清算机制的影响因素包 括参与银行数量、结算周期和 支付规模等。
五、交易结算
1 基本概念
交易结算是指在交易完成后，将交易的资金划拨到双方的账户上的过程。
交易结算包括实时结算、定期结算和延期结算等不同类型。
3 流程与机制
交易结算的流程包括资金清算、结算确认、支付凭证生成和资金划拨等环节。
六、支付卡联盟清算
1
概念
支付卡联盟清算是指通过支付卡组织组建的支付清算系统。
2
优势
支付卡联盟清算的优势包括跨境支付便利、风险管理能力强和费用降低等。
3
国内外现状
支付卡联盟清算在国内外得到广泛应用，推动了支付市场的发展和创新。
七、结束语
未来发展
银行卡资金清算将随着科技的进步和金融业务的发展不断演进和完善。
安全防范体系
建设银行卡资金清算安全防范体系是确保支付安全的关键。
启示与思考
银行卡资金清算的经验和教训为金融行业提供了宝贵的启示和思考。
2
参与者
清算参与者包括银行、支付机构、监管机构和结算系统。
3
操作演示
通过实际操作演示，深入了解银行卡资金清算的具体步骤和操作细节。
三、清算系统
基本概念
清算系统是一种用于处理 金融交易和结算的信息系 统。
分类
清算系统根据不同的金融 产品和市场进行分类，如 证券清算系统、外汇清算 系统等。
功能
清算系统的功能包括交易 确认、资金结算、信息传 递和风险管理等。
四、银行卡清算机制
基本流程
银行卡清算机制的基本流程包 括交易收集、清算中心处理、 净额计算和资金结算。
优势
银行卡清算机制的优势包括高 效性、安全性和可靠性，为电 子支付提供强有力的支持。
影响因素
银行卡清算机制的影响因素包 括参与银行数量、结算周期和 支付规模等。
五、交易结算
1 基本概念
交易结算是指在交易完成后，将交易的资金划拨到双方的账户上的过程。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
清算账户管理和公共管理控制 业务培训
中国人民银行支付结算司 赵勇 2010年11月
第一部分 清算账户管理系统
提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
• SAPS T-1日日间，对待撤销直接参与者进行业务计费和 扣费
• 小额和网上支付跨行清算系统T-1日日切后，行名行号撤 销信息自动对两系统生效
• 大额支付系统T-1日日切后，行名行号撤销信息自动对大 额支付系统生效
• SAPS T-1日日切后，将该清算账户余额结零并通知ACS， 行名行号撤销信息对SAPS生效
• 支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式，采用一点 接入的商业银行既可一点清算也可多点清算
• 提供更加全面和完善的流动性风险管理功能，新增大额 支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆 借和全面流动性查询等功能
清算账户管理系统拓朴结构图
清算账户管理系统 SAPS
支付管理信息 系统
大额支付系统 小额支付系统
反映清算账户和特许账户资金的变动情况
• 联行类科目
包括大额支付往来、小额支付往来、支付清算资金往 来三个科目
• 汇总平衡科目
为平衡SAPS代理人民银行（库）账务处理而设置
系统设置的账户
• 清算（特许）账户
清算账户是中国人民银行为经批准经营支付结算业务的政策性 银行、商业银行以及城乡信用社开设的准备金存款账户 特许账户是指中国人民银行为特许参与者开设的专门用于办理 人民币资金结算的存款账户
资金清算原则
• 人民银行会计营业部门特定业务
●同城净额业务和错账冲正业务
SAPS对在大额支付系统日间提交的同城轧差 净额业务和错账冲正业务强制清算，不可撤销或 退回；对在大额支付系统业务截止后提交的，如 清算账户余额支付，做拒绝处理
• 大额支付业务
SAPS对大额支付系统提交的支付清 算指令逐笔实时全额进行清算，被借记 行清算账户可用头寸不足的作清算排队 处理。在预定清算窗口关闭时间，如被 借记行清算账户仍不足支付，SAPS将排 队的大额支付业务作退回处理
资金清算原则
• 小额及网银净额业务
● SAPS对小额系统和网银系统按场次提交的
轧差净额进行清算，清算账户可用头寸不足的 作清算排队处理
●小额和网银的轧差净额不可撤销或退回 ●每场轧差净额要在规定的时间提交清算 ●小额和网银在SAPS非工作日的净额清算业
务于SAPS工作日提交清算
资金清算原则
• 人民银行会计营业部门特定业务
●单边业务
SAPS对人民银行会计营业部门提交的单边 业务逐笔实时清算，在大额支付系统日间提交 的，如清算账户余额不足支付，做排队处理； 当清算窗口预关闭时，清算账户余额仍不足支 付的，做退回处理；在大额支付系统业务截止 后提交的单边业务，如清算账户余额不足，做 拒绝处理
清算账户的开立
清算账户管理系统 （SAPS）
清算账户开户申请报文
账户管理通知报文
通用处理确认报文
申请开户的商业银 行
开户申请
人民银行会计营业 部门（ACS/ABS）
清算账户的撤销
• 支付系统下发行名行号变更文件，将该清算账户对应的 直接参与者所辖全部间接参与者的行名行号予以撤销或 归并到其他直接参与者
清算账户的控制
• 部分余额控制 • 借记控制 • 贷记控制 • 清算账户控制解除
提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
资金清算原则
• 联行类账户
在大额支付往来、小额支付往来和支付清算资金往来等联行类 科目下为人行会计营业部门、国库部门设置的账户
• 汇总平衡类账户
支付系统特有账户，在汇总平衡科目下按人民银行会计营业部 门、国库部门分别设户
提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
网上支付跨行 清算系统
中央银行会计 集中核算系统
中央银行会计核 算数据集中系统
系统主要功能
• 清算账户的集中管理 • 高效的资金清算 • 全面的流动性风险管理 • 有效的信用风险管理
系统运行时间
08: 30
17 : 00
17 :30
08: 30
业
大
务
额
开 日间业务处理 业
始
务
截
止
清算窗口处理
预定 清算 窗口 关闭
清算账户管理系统(SAPS)
清算账户管理系统(SAPS)是支 付系统的核心系统，通过集中存储 和管理清算账户，完成支付系统各 类业务的资金清算，并为中央银行 办理现金存取、再贷款、再贴现等 业务提供清算服务
第一代SAPS在功能上的不足
• 结算服务时间受制于大额支付系统，无法在大额业务截 止后继续为其他支付业务提供资金清算服务
清
算 窗 口 关
闭
ACS专用时间
切
换
日终业务处理 工作日营业准备 Nhomakorabea提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
系统设置的会计科目
• 存款类科目
清算账户的维护
SAPS按修改指令对其管理的清算账户相关信息进 行维护处理，并将处理结果通知人民银行会计营业部门 和有关参与者
清算账户名称 日间透支限额 人民银行可维护信息 余额最低控制金额 借记控制 贷记控制 清算账户余额下限值（日终自动拆借） 商业银行可维护信息 清算账户余额下限值（资金池管理）
• 不适应商业银行数据集中后的接入和清算需求，无法有 效支持商业银行灵活选择一点接入、一点清算或一点接 入、多点清算等方式
• 流动性风险管理功能有待加强，不能提供在同一法人不 同清算账户间灵活地进行资金调配、实时查询清算账户 和非清算账户全面流动性等管理手段
第二代SAPS在功能上的改进
• 通过解除SAPS与大额支付系统的绑定关系，延长SAPS的 结算服务时间，以便在大额业务截止后，SAPS仍可为其 他支付业务提供资金清算
中国人民银行支付结算司 赵勇 2010年11月
第一部分 清算账户管理系统
提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
• SAPS T-1日日间，对待撤销直接参与者进行业务计费和 扣费
• 小额和网上支付跨行清算系统T-1日日切后，行名行号撤 销信息自动对两系统生效
• 大额支付系统T-1日日切后，行名行号撤销信息自动对大 额支付系统生效
• SAPS T-1日日切后，将该清算账户余额结零并通知ACS， 行名行号撤销信息对SAPS生效
• 支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式，采用一点 接入的商业银行既可一点清算也可多点清算
• 提供更加全面和完善的流动性风险管理功能，新增大额 支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆 借和全面流动性查询等功能
清算账户管理系统拓朴结构图
清算账户管理系统 SAPS
支付管理信息 系统
大额支付系统 小额支付系统
反映清算账户和特许账户资金的变动情况
• 联行类科目
包括大额支付往来、小额支付往来、支付清算资金往 来三个科目
• 汇总平衡科目
为平衡SAPS代理人民银行（库）账务处理而设置
系统设置的账户
• 清算（特许）账户
清算账户是中国人民银行为经批准经营支付结算业务的政策性 银行、商业银行以及城乡信用社开设的准备金存款账户 特许账户是指中国人民银行为特许参与者开设的专门用于办理 人民币资金结算的存款账户
资金清算原则
• 人民银行会计营业部门特定业务
●同城净额业务和错账冲正业务
SAPS对在大额支付系统日间提交的同城轧差 净额业务和错账冲正业务强制清算，不可撤销或 退回；对在大额支付系统业务截止后提交的，如 清算账户余额支付，做拒绝处理
• 大额支付业务
SAPS对大额支付系统提交的支付清 算指令逐笔实时全额进行清算，被借记 行清算账户可用头寸不足的作清算排队 处理。在预定清算窗口关闭时间，如被 借记行清算账户仍不足支付，SAPS将排 队的大额支付业务作退回处理
资金清算原则
• 小额及网银净额业务
● SAPS对小额系统和网银系统按场次提交的
轧差净额进行清算，清算账户可用头寸不足的 作清算排队处理
●小额和网银的轧差净额不可撤销或退回 ●每场轧差净额要在规定的时间提交清算 ●小额和网银在SAPS非工作日的净额清算业
务于SAPS工作日提交清算
资金清算原则
• 人民银行会计营业部门特定业务
●单边业务
SAPS对人民银行会计营业部门提交的单边 业务逐笔实时清算，在大额支付系统日间提交 的，如清算账户余额不足支付，做排队处理； 当清算窗口预关闭时，清算账户余额仍不足支 付的，做退回处理；在大额支付系统业务截止 后提交的单边业务，如清算账户余额不足，做 拒绝处理
清算账户的开立
清算账户管理系统 （SAPS）
清算账户开户申请报文
账户管理通知报文
通用处理确认报文
申请开户的商业银 行
开户申请
人民银行会计营业 部门（ACS/ABS）
清算账户的撤销
• 支付系统下发行名行号变更文件，将该清算账户对应的 直接参与者所辖全部间接参与者的行名行号予以撤销或 归并到其他直接参与者
清算账户的控制
• 部分余额控制 • 借记控制 • 贷记控制 • 清算账户控制解除
提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
资金清算原则
• 联行类账户
在大额支付往来、小额支付往来和支付清算资金往来等联行类 科目下为人行会计营业部门、国库部门设置的账户
• 汇总平衡类账户
支付系统特有账户，在汇总平衡科目下按人民银行会计营业部 门、国库部门分别设户
提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
网上支付跨行 清算系统
中央银行会计 集中核算系统
中央银行会计核 算数据集中系统
系统主要功能
• 清算账户的集中管理 • 高效的资金清算 • 全面的流动性风险管理 • 有效的信用风险管理
系统运行时间
08: 30
17 : 00
17 :30
08: 30
业
大
务
额
开 日间业务处理 业
始
务
截
止
清算窗口处理
预定 清算 窗口 关闭
清算账户管理系统(SAPS)
清算账户管理系统(SAPS)是支 付系统的核心系统，通过集中存储 和管理清算账户，完成支付系统各 类业务的资金清算，并为中央银行 办理现金存取、再贷款、再贴现等 业务提供清算服务
第一代SAPS在功能上的不足
• 结算服务时间受制于大额支付系统，无法在大额业务截 止后继续为其他支付业务提供资金清算服务
清
算 窗 口 关
闭
ACS专用时间
切
换
日终业务处理 工作日营业准备 Nhomakorabea提纲
• 一、清算账户管理系统(SAPS)概述 • 二、科目及账户设置 • 三、清算账户的管理 • 四、资金清算 • 五、流动性风险管理 • 六、日终和年终处理 • 七、业务差错和异常情况处理 • 八、业务标准
系统设置的会计科目
• 存款类科目
清算账户的维护
SAPS按修改指令对其管理的清算账户相关信息进 行维护处理，并将处理结果通知人民银行会计营业部门 和有关参与者
清算账户名称 日间透支限额 人民银行可维护信息 余额最低控制金额 借记控制 贷记控制 清算账户余额下限值（日终自动拆借） 商业银行可维护信息 清算账户余额下限值（资金池管理）
• 不适应商业银行数据集中后的接入和清算需求，无法有 效支持商业银行灵活选择一点接入、一点清算或一点接 入、多点清算等方式
• 流动性风险管理功能有待加强，不能提供在同一法人不 同清算账户间灵活地进行资金调配、实时查询清算账户 和非清算账户全面流动性等管理手段
第二代SAPS在功能上的改进
• 通过解除SAPS与大额支付系统的绑定关系，延长SAPS的 结算服务时间，以便在大额业务截止后，SAPS仍可为其 他支付业务提供资金清算