跟单信用证诈骗及对策
信用证欺诈及其防范与救济
信用证欺诈及其防范与救济【摘要】信用证在国际贸易结算中广泛使用，并起着越来越重要的作用。
信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与规避风险划等号。
近年来国际贸易中信用证欺诈案件频频发生，这使有关进出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。
美国《统一商法典》一方面承认信用证独立于基础交易，但同时也承认有例外。
【关键词】信用欺诈；防范；救济信用证是国际贸易结算中占主导地位的一种支付方式。
由于银行信用的介入，可靠性更强。
它不仅在一定程度上解决了国际贸易中，因难以掌握对方资信情况而产生的互不信任，也为贸易双方提供了融资的便利。
因此，信用证支付方式自19世纪出现以来，得到广泛采用，被誉为国际贸易的“血液”、国际商业的“生命线”。
据国际商会统计，采用信用证结算方式的贸易，占日常世界贸易的70%以上。
然而，信用证并不完美。
在信用证法律制度中起决定作用的，是由国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》。
它是规范跟单信用证运作规则的国际惯例。
我国银行一般也以该惯例作为跟单信用证业务运作的主要依据。
跟单信用证交易遵循的基本原则是“独立抽象原则”，即银行在信用证结汇中，只对有关单证作表面的审查，只要单证一致、单单一致，就应向卖方付款。
这就使得一些不法商人利用银行不管货物的特点，销售与提单记载完全不同的货物，甚至伪造提单销售根本不存在的货物。
在这种情况下，买方付款后所拿到的货会出现“货不对板”，或者是完全不沾边的两种货物。
于是，信用证“欺诈”就难免产生。
从国际贸易实践来看，一般认为，信用证欺诈的构成应具备以下条件：1.信用证一个或几个当事人主观上是出于故意，既明知其欺诈行为可能使另一方当事人陷于错误认识，并希望另一方当事人基于错误认识而为一定行为；2.客观上欺诈的一方有积极的欺诈行为，如伪造虚假情况或蒙蔽事实真相；3.受欺诈人基于错误认识做了某种显然使自己处于不利地位的行为。
那么，该如何应对信用证欺诈呢？我认为，应该从防范与救济两个层面来着手。
国际贸易中的跟单信用证及其常见欺诈手法
国际贸易中的跟单信用证及其常见欺诈手法国际贸易是指不同国家之间依据市场规则、士约管理和资金清算等方式进行的货物和服务交易的活动。
在国际贸易中，跟单信用证被广泛应用于通过银行作为中介来实现商业信用风险的转移。
跟单信用证是指买方委托银行发出信用证，银行根据信用证开立赊销单据后，从出口商处获得货物单据，并向进口商支付货款。
在跟单信用证的交易中，常常出现欺诈行为，其中最常见的欺诈手法有以下几种：一、无法追溯来源的信用证这种欺诈手法通常是由出口商和银行勾结起来，他们在跟单信用证上使用的是伪造的银行标志、银行名字、银行地址、银行执照等信息，以掩盖他们的违法行为。
这种欺诈行为的受害者可能是进口商和其他国际交易参与者，因为他们无法确定银行是否存在或达成的信用证是否有效。
二、以虚构交易进行的信用证这种欺诈手法通常是由出口商和进口商勾结起来，他们将虚构的商品和服务装在文件中，然后模仿真正的跟单信用证交易流程来骗取银行的款项。
这种欺诈的最明显迹象是交易单据中出现频繁的重叠和错位项或与实体店铺不相符的信息。
三、利用高价让银行误判单据的信用证这种欺诈手法是指利用虚高的价格来误导银行判断跟单信用证是否真实有效。
出口商和进口商在签订协议后，出口商会按照虚假价格收集假的货物文件。
接着，出口商会把这些文件提交给银行，银行会按照价格相信文件的真实性。
一旦银行支付了高价，欺诈者将轻易地获得资金，而追究责任将显得困难。
四、设计复杂的跟单信用证这种欺诈手法通常是针对那些缺乏经验的进口商和银行。
欺诈者会设计各种复杂的跟单信用证来干扰银行工作和进口商执行，例外许可、行业管制，技术规范，汽车配件的规格和配置等。
这种欺诈手法要求进口商进行详细的审核，以确保交货过程中不会出现任何问题。
总之，国际贸易中的跟单信用证是国际交易的重要环节。
由于涉及到金钱和商品，欺诈现象时有发生。
在以后的国际贸易活动中，我们必须加强对跟单信用证的审核，加强风险防范，保护自己的合法权益。
信用证欺诈案例及启示
信用证欺诈案例及启示案例一：替代货物一家公司购买了一批货物，并通过信用证支付了货款。
然而，在货物运输过程中，发现实际收到的货物并非符合合同约定的商品。
进一步调查发现，原供应商已经将合同规定的货物以较低的价格卖给了另一家买家，并将质量较差的商品发送给了本公司。
启示一：在购买商品之前，一定要对供应商进行充分调查，确保其信誉良好。
此外，应严格把关货物的发运过程，避免出现替换货物的情况。
案例二：虚假运单一家公司通过信用证支付了一批货物的货款，并按合同规定提供了相关文件。
然而，到货后，公司却发现货物并非从合同规定的港口发运，而是从另一港口发运的。
进一步调查发现，供应商为了降低运输成本，提供了虚假的运输文件，欺骗了公司和银行。
启示二：在提供货物相关文件之前，应仔细核对文件的真实性。
对于运输文件，应与实际货运通关单据进行核对，确保文件的真实准确。
案例三：重复融资一家公司通过信用证支付了一批货物的货款，并按合同规定提供了相关文件。
然而，银行在支付货款后，却发现该公司已经将同批货物再次以信用证方式销售给其他买家，获得了重复融资的利益。
启示三：对于涉及到信用证的交易，银行应加强对融资方的尽职调查，确保其信用状况良好，并防范重复融资的风险。
这些案例给我们带来了以下的启示：首先，尽职调查是防范信用证欺诈的关键。
在与供应商建立业务合作关系之前，应对其进行充分的调查，确保其信誉良好，并具备良好的履约能力。
其次，核对文件真实性是防范信用证欺诈的重要步骤。
在提供货物相关文件之前，应仔细核对文件的真实性，避免提供虚假或不符合实际情况的文件。
再次，加强交流合作是防范信用证欺诈的重要手段。
买卖双方应建立良好的沟通机制，及时沟通交流，并确保双方对交易细节的理解一致。
最后，完善信用证制度是防范信用证欺诈的长期解决方案。
银行应加强对融资方的尽职调查，对于可能存在的风险进行规避和监控，提高信用证的安全性和可靠性。
总之，信用证欺诈案例揭示了信用证系统存在的漏洞和问题，并提供了防范信用证欺诈的重要启示。
信用证欺诈及其救济
信用证欺诈及其救济摘要：信用证是在国际结算中逐步形成的，具有高效便捷的特点，成为了国际贸易中重要的结算支付工具。
但由于其独立于原合同，给企图利用信用证实施欺诈行为的欺诈者提供了机会，致使信用证欺诈案件频发。
本文从信用证欺诈相关问题着手进行分析，探寻信用证欺诈的救济措施。
关键词：信用证欺诈；独立抽象原则；救济一、概述由于国际贸易的跨国性和复杂性，交易双方会担心对方不按合同约定履行义务，而银行的参与可以解决这一问题，银行代当事人收款交单，使交易更加安全。
银行此时所使用的工具就是信用证，即由银行开立，与基础合同相独立，有条件的承诺付款的书面文件。
信用证是银行信用的载体，使银行承担独立付款的责任。
且根据UCP600第四条的规定，其独立性不会因对原有合同的援引而丧失。
银行在相符交单时就必须付款，不考虑合同的执行情况。
使得信用证欺诈事件频繁发生。
但至今对于信用证欺诈也没有一个统一的界定，而是由国际商会把认定信用证欺诈的权利交给各国。
在我国，《最高院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》中规定了信用证欺诈的构成要件：（一）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；（四）其他进行信用证欺诈的情形，因为实践中信用证欺诈具有复杂性和多样性，前三项可能难以列举穷尽，故在此作一个兜底性规定。
二、信用证欺诈发生的原因（一）相关立法欠缺国际方面，国际商会于2007 年形成了UCP600，即《跟单信用证统一惯例》。
UCP600是一种国际贸易惯例，并不具有法律强制性，只有双方在合同中明确约定适用时才具有约束力。
并且《跟单信用证统一惯例》从制定到如今的UCP600，国际商会一直坚持“严格相符”原则，对信用证欺诈的治理并无涉及。
各国的国内立法也证明了很多国家没有关于信用证欺诈的专门立法，仅有美国《统一商法典》以及英美法系其他国家的一些判例对信用证欺诈做出了规定。
国际贸易陷阱诈骗与对策培训
第四、出口企业或工贸公司在与 外商签约时，应平等、合理、谨 慎地确立合同条款。以公司利益
为重，彻底杜绝一切有损企业的不 平等、不合理条款，如“预付履约 金、质保金，拥金和中介费条款” 等，以免误中对方圈套， 破财耗神， 耻笑于人。
二．国际贸易常见诈 骗与陷阱
陷阱一：国外买家要求 赊货
现在由于生产力过剩，很多企 业一见到外商要货便头脑发热，没 有留意到付款方式隐藏的风险。例 如，有些买家让企业赊货品，货品 卖得出再给钱，卖不出就积压着， 把风险转嫁到企业身上。
防范措施：付款方式最好采用L/C信 用证，而且要有声誉的银行开出的 信用证，因为在南美、中美洲等国 家，甚至3元、10元就可以开银行。 更次之为D/P（付款交单），D/A （承兑交单），即使是关系比较密 切的客户，也尽量不要采用赊货的 方式。
（一） 倒签提单
倒签提单是当货物由于实际装船 日期迟于信用证规定的装运日期时， 承运人经托运人请求并接受其出具 的保函后（有时是托运人与承运人 串通），在提单上仍按信用证规定 的装运日期填写，这种行为称作 “倒签”，经倒签的提单称为“倒 签提单”。其案例如下：
案例：外贸公司A与英国B公司签定了一 个国际货物买卖合同。根据买方的信用 证规定，装船日期为9月20日。因A公司 备货不及时，以至该信用证项下的货物 未能在合同规定的装船日期装运。一直 到9月30日才装上船。A公司为了使提单 符合信用证的要求以保证安全收汇，请 求承运人在提单上填写信用证规定的装 船日期。B公司收到提单后发现可疑，经 查实A公司提交的提单是倒签提单。B公 司即以A公司违反合同要求赔偿损失。
国际贸易中的信用证诈骗案例分析
国际贸易中的信用证诈骗案例分析国际贸易中的信用证诈骗案例分析1、引言信用证在国际贸易中起着至关重要的作用。
然而，信用证也经常被一些不法分子利用进行诈骗活动。
本文将分析几个国际贸易中的信用证诈骗案例，以便更好地了解信用证诈骗的手段和预防措施。
2、案例一、伪造文件诈骗案例2.1 案例背景该案例涉及一家国际贸易公司（公司A）与一家供应商（供应商B）之间的贸易合作。
供应商B使用伪造的装运单据和发票提交给公司A，以获得付款。
2.2 案例分析该案例中，供应商B伪造装运单据和发票，使其看起来与正规的文件相似。
公司A未仔细核对文件的真实性和合法性，而是直接付款给供应商B。
结果，公司A损失了大量资金。
2.3 预防措施为了防止这种诈骗方式的发生，公司A应该在付款之前仔细检查所有文件的真实性和合法性。
可以通过与供应商确认联系人信息、核实货物的真实性和检查交易历史等方式来确保文件的真实性。
3、案例二、多重融资诈骗案例3.1 案例背景该案例涉及一家出口商（出口商C）与一家进口商（进口商D）之间的贸易合作。
进口商D通过将同一笔交易向多家银行提交，从而获得多次融资，最终导致出口商C蒙受损失。
3.2 案例分析进口商D提交给不同银行的信用证和相关文件中存在重复的交易内容，以获得多次融资。
然而，这种行为违背了信用证的原则，最终导致出口商C的贸易损失。
3.3 预防措施银行在处理信用证时应加强风险评估和审核程序，避免为同一笔交易重复提供融资。
此外，出口商C也应与银行建立良好的合作关系，及时报告可能发生的信用证诈骗行为。
4、法律名词及注释4.1 信用证（Letter of Credit）：信用证是一种银行为买卖双方提供的一种支付保证。
也是国际贸易中最常用的结算方式之一。
4.2 伪造（Forgery）：伪造是指未经授权而制作或变造其他人的签名、文件、货币等。
4.3 融资（Financing）：融资是指通过向金融机构借款或发行债券等方式，来满足企业或个人在经营和发展过程中的经济资金需求。
信用证业务的主要风险及防范措施
信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。
本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。
首先，信用证存在欺诈风险。
一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。
为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。
此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。
其次，信用证存在付款风险。
在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。
为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。
此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。
第三，信用证存在操作风险。
由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。
为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。
此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。
第四，信用证存在政治和法律风险。
国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。
为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。
最后，信用证存在货物风险。
在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。
为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。
此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。
综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。
浅谈跟单信用证诈骗的常见方式及防范对策
从 上述跟单信 用证诈 骗的各种 情况 来看 ， 骗分 子 的行骗 对 诈 象主要是 我方 出 口企 业 ， 受 害 者还 涉 及 出 口方 银 行 和工 贸公 而
司 。因此 ， 为减少 和避免上类 诈骗案 的发 生 ， 三方应 密切 配合 ， 采 取切实有 效的措施 。第一 、 口方银行 （ 出 通知行 ） 必须认 真负责地
付方式 ， 一直处 于主导地 位 ， 本世纪 ６ ７ ０～ ０年代 ， 球进 出 口贸易 全 额 的 ８％ 以上都是 采用信用证 方式来 结算 的 。但 进入 ９ ５ Ｏ年代 以
后 ， 用证支付方 式 的使 用率却 迅速下 降 ， 非信 用 证支 付方 式 ， 信 而 如付款 交单 （ ／ ）承兑 交单 （ ／ 以及赊 销 （ ／ ） 以商业 信 ＤＰ、 Ｄ Ａ） ＯＡ 等 用 为付 款保证 的支付 方式 却 很快 成 为 国际 贸易 中的 主流 支付 方
方获得 履 约 金 、 佣金 或 质保 金 后 ， 即借 故 刁难 ， 拒绝 签 发检 验 证 书， 或不通 知装船 ， 出 口企业 无法取 得全 套单 据议 付 ， 白遭受 使 白
损失 。
付方 式 。据 统 计 ， 欧美 企 业 的 信 用 证 使 用 比 例 已 降 至 １％ ～ ０ ２％ ， ０ 亚太 国家信用 证 的使 用 比例 也在 逐 年 下降 ， 多 数业 务 已 大
式 ，／ Ｌ Ｃ风光 不再 。由于信用证 机制本 身存在法律 漏洞 ， 得各种 使 纠纷 、 欺诈 时有发 生 ， 信用证 并非 防范风 险 的万灵 药 ； 竞争 加剧 造
就 了全 球性 的买方市场 ， 买方更愿 意选 择对 其有利 的商业 信用 支
１％预付履 约金 、 金 或质 保金 给 买方 指定 代 表或 中介人 ； 买 ５ 佣 ⑤２０ ０８年 Ｉ １月 第 １ ６卷第 １ 期 １