科技型小微企业所得税政策执行的难题及应对
我国企业技术创新及财税支持存在的问题及建议
我国企业技术创新及财税支持存在的问题及建议随着经济全球化的加深和科技进步的持续推动，技术创新已成为企业发展的关键因素之一。
我国企业在技术创新方面仍面临着诸多问题，同时财税政策的支持也存在一些不足之处。
本文将就我国企业技术创新及财税支持存在的问题进行分析，并提出相应的建议。
一、技术创新存在的问题1.人才短缺我国技术创新人才短缺一直是一个难题。
虽然我国大学毕业生数量庞大，但高素质、高水平的技术创新人才仍然稀缺。
当前，企业在进行技术创新时往往因为人才的匮乏而束手束脚。
2.研发投入不足与发达国家相比，我国企业的研发投入相对较低。
部分企业存在短期行为决策导致对技术创新投入不足的情况，致使研发项目往往难以取得长期的成果。
3.技术转化难虽然我国取得了不少技术创新成果，但技术转化的难度也是一个不容忽视的问题。
许多企业在技术创新后，难以将其转化为实际生产力，从而造成技术创新的效益不尽如人意。
二、财税支持存在的问题1.政策不稳定我国财税领域的政策变化频繁，企业难以面对快速变化的政策环境，往往导致投资方向的不确定性，影响企业的长期规划。
2.财税税负过重目前，我国企业的税负相对较重，特别是对于高新技术企业而言，税负更是十分沉重。
这对企业进行技术创新投入构成了一定的制约。
3.财税扶持政策不够到位虽然我国出台了一系列的财税扶持政策，但一些政策的落实并不够到位，企业难以真正享受到政策带来的红利。
三、建议1.加大人才培养力度政府可以加大对高素质人才的培养力度，鼓励企业加大对技术创新人才的培养投入。
建立完善的人才引进机制，吸引更多的优秀技术人才投身企业技术创新。
2.优化财税政策政府可以优化财税政策，降低企业税负，特别是对于高新技术企业给予更多的税收优惠，鼓励企业增加技术创新投入。
3.加大对技术转化的支持力度政府可以加大对技术转化的支持力度，建立技术转化的平台，为企业提供更多的支持和辅助，推动技术创新成果的产业化。
4.加强对财税扶持政策的监督和落实政府应加强对财税扶持政策的监督和落实，确保企业可以真正受益于政策，鼓励企业进行技术创新。
小微企业税收优惠政策落实状况及对策建议
小微企业税收优惠政策落实状况及对策建议近年来，为了支持小微企业的发展，我国陆续出台了一系列税收优惠政策。
然而，据统计数据显示，小微企业税收优惠政策的落实状况并不理想。
为此，本文将对小微企业税收优惠政策的落实状况进行分析，并提出对策建议。
首先，小微企业税收优惠政策的落实状况存在以下问题：1.宣传不到位。
国家税务部门对小微企业税收优惠政策的宣传力度不够，很多小微企业对这些政策了解不多甚至毫无了解，导致他们没有意识到自己有权享受这些优惠政策。
2.申请难度大。
对于小微企业来说，申请税收优惠政策所需提交的材料繁琐，手续繁重，且要求较高。
很多企业因为不了解具体要求或无力提供所需材料而放弃了申请。
3.监管不到位。
一些地方税务部门对小微企业税收优惠政策的监管不够严格，造成一些不符合条件的企业也能够享受到这些优惠政策，从而打破了政策的公平性。
针对以上问题，我提出以下对策建议：1.加强宣传。
国家税务部门应加大对小微企业税收优惠政策的宣传力度，通过多种渠道向企业宣传政策内容、申请条件、申请流程等，让更多的小微企业了解到这些优惠政策的存在和具体操作方式。
2.简化手续。
税务部门应对小微企业税收优惠政策的申请手续进行简化和规范化，减少繁琐的材料要求，尽量简化申请流程，并提供在线申请服务，方便小微企业办理相关手续。
3.加强监管。
税务部门要加强对小微企业税收优惠政策的监管力度，建立健全相关政策的审核制度，确保只有符合条件的企业才能享受到这些优惠政策。
对于违规享受优惠政策的企业，要加大处罚力度，同时加强对企业的监督和检查。
4.简化税收征收流程。
税务部门应加快推进税收征收流程的信息化建设，减少与企业直接接触的环节，降低企业负担，提高征收效率。
小微企业税收优惠政策中的问题及建议
小微企业税收优惠政策中的问题及建议小微企业是国家经济的重要组成部分，也是促进就业、推动经济增长的重要力量。
为了支持和鼓励小微企业的发展，国家实施了一系列税收优惠政策。
随着经济形势的变化和市场需求的不断变化，小微企业税收优惠政策中也存在一些问题。
本文将就小微企业税收优惠政策中的问题及建议进行探讨。
1. 法规复杂，操作难度大目前，小微企业税收优惠政策的法规较为复杂，操作难度较大，导致很多小微企业难以正确理解和适用相关税收优惠政策。
一些刚刚创办的小微企业，由于缺乏相关税收知识，往往无法正确享受税收优惠政策，甚至在税收申报过程中存在错误和遗漏。
2. 实施监管不足，容易出现违规行为目前，对小微企业税收优惠政策的实施监管力度不够，导致一些小微企业存在违规行为。
一些企业为了获得更多的税收优惠，存在编造虚假的财务数据甚至偷漏税款的情况。
这不仅损害了国家税收的正常征收，也损害了整个市场的公平竞争环境。
3. 受益范围有限，效果不显著目前，小微企业税收优惠政策的受益范围有限，只有符合一定条件的小微企业才能够享受相关优惠政策。
这导致一些小微企业无法享受到税收优惠政策带来的实际效益，也无法有效地刺激小微企业的发展和创新。
1. 简化税收优惠政策，降低操作难度针对小微企业税收优惠政策复杂的问题，建议相关部门可以简化相关法规和操作流程，降低小微企业享受税收优惠政策的操作难度。
可以通过优化税收申报流程、发布更加清晰的操作指南等方式，为小微企业提供更加便利的操作环境。
2. 加强监管力度，遏制违规行为针对小微企业税收优惠政策实施监管不足的问题，建议相关部门可以加强对小微企业的税收监管力度，严格查处各类违规行为。
可以通过建立完善的税收违规举报机制、加大税收违规行为的处罚力度等方式，遏制小微企业违规行为的发生。
3. 扩大税收优惠政策的受益范围针对小微企业税收优惠政策受益范围有限的问题，建议相关部门可以适当降低享受税收优惠政策的门槛，扩大受益范围。
小微企业税收优惠政策落实过程中存在的问题与建议
⼩微企业税收优惠政策落实过程中存在的问题与建议2019-05-22摘要：落实税收优惠政策是扶持⼩微企业健康发展的有效措施。
本⽂结合近年来落实⼩微企业税收优惠政策实践过程中存在的问题，就如何更好地推进⼩微企业⽣存发展进⾏探讨。
⼩微企业是我国国民经济发展的重要组成部分，是市场经济中最活跃的细胞。
笔者根据⼯作实际，对落实⼩微企业税收优惠政策中存在的问题进⾏探讨。
关键词：⼩微企业;税收优惠;政策创新国家⼯商总局2014年《全国⼩微企业发展报告》分析显⽰，截⾄2013年底，全国各类企业总数为1527.84万户。
其中，⼩微企业1169.87万户，占企业总数的76.57%。
若将4436.29万户个体⼯商户视作微型企业纳⼊统计，则⼩微企业在⼯商登记注册的市场主体中所占⽐重达到94.15%。
在当前经济增速放缓，国际市场不明朗情况下，⼩微企业作为我国经济群体⾥最活跃的组成部分，是经济发展的潜在动⼒，⽀持⼩微企业发展壮⼤，对保持国民经济平稳较快发展具有战略意义。
财政税收政策作为政府宏观调控重要⼯具之⼀，引领⼩微企业发展，体现国家经济结构调整战略，发挥重要作⽤。
⼀、现⾏⼩微企业主要税收优惠政策1.企业所得税根据企业所得税法，符合条件的⼩型微利企业，指年度应纳税所得额不超过30万元，⼯业企业从业⼈数不超过100⼈、资产总额不超过3000万或其他企业年从业⼈数不超过80⼈、资产总额不超过1000万元的，减按20%的税率征收企业所得税。
财税〔2011〕117号，⾃2012年1⽉1⽇⾄2015年12⽉31⽇，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的⼩型微利企业，其所得减按50%计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2014〕34号，从2014年1⽉1⽇起，将享受减半征收企业所得税优惠政策的⼩型微利企业范围由年应纳税所得额低于6万元扩⼤到低于10万元，政策执⾏期限延长⾄2016年 12 ⽉ 31⽇。
2.流转税财税〔2013〕52号，⾃2013年8⽉1⽇起，对增值税⼩规模纳税⼈⽉销售额不超过2万元的企业或⾮企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税⼈⽉营业额不超过2万元的企业或⾮企业性单位，暂免征收营业税。
企业所得税优惠政策执行中存在的问题及具体政策建议
（二）现行优惠政策在鼓励自主创新方面缺乏针对性。一是对企业自主创新的前期研发过程缺乏税收政策鼓励。二是企业研究开发费用加计扣除适用范围过窄，门槛过高，对中小企业的研发活动激励不明显。此外，促进技术创新和科技进步的优惠政策在执行中也有一定难度。
（六）缺乏支持欠发达地区发展的优惠政策。
（七）现行就业再就业政策滞后于当前形势。
（三）支持第三产业发展的所得税优惠政策较少。
（四）环境保护、节能节水优惠政策范围过窄。一是对新兴能源生产企业如风电、太阳能、生物质能没有优惠政策，不利于发展新兴能源以及能源结构的调整。二是节能节水和环境保护设备优惠项目狭窄。三是对部分高污染、高耗能企业没有限制性规定。
（五）
小微企业税收优惠政策中的问题及建议
小微企业税收优惠政策中的问题及建议1. 引言1.1 小微企业在国民经济中的重要性小微企业是国民经济中的重要组成部分，占据着经济生态系统中的重要地位。
小微企业在促进就业方面发挥着不可替代的作用。
作为劳动力密集型产业，小微企业可以为社会提供大量就业机会，有效缓解了就业压力，同时也促进了人们的收入增长。
小微企业在促进经济增长和创新方面也发挥着重要作用。
由于小微企业通常灵活、敏捷，能够更快地适应市场变化，推动整个经济体系的更新换代。
小微企业还是市场竞争的重要推动力量，为整个行业的竞争提供了更多活力。
小微企业在国民经济中扮演着不可或缺的角色，对于经济的稳定和发展起着至关重要的作用。
必须重视和支持小微企业的发展，为其提供更多的政策支持和保障，促进其健康发展，实现经济的可持续增长。
【字数：241】1.2 税收优惠政策对小微企业的意义税收优惠政策对小微企业的意义非常重大。
税收优惠可以有效降低小微企业的经营成本，提升其竞争力。
由于小微企业通常规模较小，利润较低，税收占比较高，因此适当的税收减免或优惠可以减轻企业负担，让企业更好地进行经营和发展。
税收优惠政策可以激发小微企业的创新活力。
在竞争激烈的市场环境下，小微企业需要不断创新来提升产品和服务质量，拓展市场份额。
税收优惠政策可以让企业有更多资金用于研发和创新，促进企业的技术升级和产业升级。
税收优惠政策也可以促进小微企业的发展和壮大，为就业提供更多机会。
通过减轻企业的负担，激发企业的活力，小微企业可以更好地发展壮大，增加就业岗位，促进经济稳定增长。
税收优惠政策对小微企业来说具有重要意义，可以有效促进企业发展，提升竞争力，激发创新活力，带动就业增长，对整个经济都有积极的推动作用。
政府应该加大对小微企业的支持力度，制定更加有利于企业发展的税收政策，为小微企业创造良好的发展环境。
2. 正文2.1 小微企业税收优惠政策的现状当前，我国对小微企业实施了一系列税收优惠政策，旨在减轻其税收负担，促进小微企业的发展。
中小企业发展政策执行过程中的困难及建议
中小企业发展政策执行过程中的困难及建议在中小企业发展政策的执行过程中，往往会遇到一系列的困难和挑战，这些困难往往会影响到政策的有效性和中小企业的发展。
针对这些问题，我们需要深入了解，并提出相应的建议，以便更好地推动中小企业的发展。
一、政策执行困难的原因1. 资金渠道难题中小企业一般缺乏足够的资金支持，而政府的扶持政策往往需要通过资金的形式来支持中小企业的发展。
然而，在实际操作中，中小企业对于这些资金的获取往往面临诸多困难，包括信贷门槛高、贷款利率高等问题。
2. 行政管理繁琐政策执行的过程中，行政管理繁琐是一个普遍存在的问题。
中小企业在申请政策支持时，需要填写大量的表格，提供繁杂的资料，而有时由于政务部门工作效率不高，审批流程过长，导致中小企业往往需要花费更多的时间和人力来应对政策执行过程中的繁琐。
3. 不同地区差异性大我国的地域差异性较大，不同地区的中小企业面临的问题和发展需求也不尽相同。
然而，目前一些中小企业发展政策的执行往往缺乏地域差异性的考虑，导致一些政策并不能充分适应不同地区的中小企业的需要。
二、应对政策执行困难的建议1. 加大金融支持力度政府应该积极出台金融支持政策，加大对中小企业的金融支持力度，包括贷款利率的优惠、增加贷款额度等，以便更好地帮助中小企业解决资金渠道难题。
2. 简化审批流程政府部门应该加强内部管理，简化审批流程，减少重复的文件和手续，提高审批效率，以便更好地降低中小企业在政策执行过程中的行政管理繁琐问题。
3. 强化地域差异性考虑政府在执行中小企业发展政策时，应该更加注重地域差异性的考虑，根据不同地区的实际情况，量身定制更符合当地中小企业需求的政策，以实现政策的更精准落地。
个人观点：中小企业是我国经济的重要组成部分，其发展对于经济的稳定和健康增长具有重要意义。
在推动中小企业发展政策时，需要充分考虑到实际情况，解决执行中的困难，使政策更好地落地生根，为中小企业的可持续发展提供更好的支持。
小微企业税收优惠政策执行中存在的问题及建议
小微企业税收优惠政策执行中存在的问题及建议小微企业是我国国民经济重要组成部分，具有创业成本低、吸纳就业能力大、发展见效快等特点，在推动经济增长、增强市场活力、创造就业机会、优化产业结构等方面发挥着重要作用。
为进一步扶持小微企业发展，政府先后出台了一系列税收优惠政策，涉及增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、印花税等多个税种，既有直接由小微企业享受的税收优惠，又有为解决融资难等问题而间接由金融机构、信用担保机构享受的税收优惠。
在落实小微企业税收优惠政策过程中存在一定问题。
一、小微企业税收优惠政策执行中存在的问题（一）政策法规规定和执行层面存在缺陷。
1、“小微企业”定义不统一，影响政策执行效果。
目前税收层面的“小微企业”定义共有三种：一是企业所得税角度，二是流转税角度，三是税收统计角度。
这三种角度分别对“小微企业”做出了定义且定义大不相同，这样容易导致基层税务人员在执行税收优惠政策时产生模糊认识，也容易使纳税人对税收政策产生误解，不仅影响了税法的规范性，而且使扶持小微企业仅成为宣传上的热点，在实际执行中很难贯彻落实。
2、税收优惠力度不强，未考虑行业差距。
一是税收优惠政策优惠面和优惠力度在逐步扩大，但对于部分小微企业来说一年享受的税收优惠数额不足万元，对于资金薄弱的小企业仍属“杯水车薪”；二是目前的税收优惠政策中仅以统一的标准确定减免税对象，未考虑行业差异，对于金融、制造等行业来说，“月销售额不超过3万元”的减税标准过低，根本享受不到税收优惠政策。
三是流转税优惠政策受到起征点临界税负与小规模纳税人标准的制约，减半征收的所得税优惠边际效果随着优惠标准的提高而减小，相对于所得税，流转税具有更大的减税空间。
（二）对小微企业管理缺乏有效的税收征管手段。
1、税收管理难度大，风险高。
小微企业税源户数较多，税源零星分散，流动性强，生产经营规模难于掌握，收入、成本取得难以核实，交易活动频繁、缺乏依法纳税的意识，这些都造成税收管理难度较大，耗费的税收征收成本较高，征管效益低。
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科技型小微企业所得税政策执行的难题及应对市场环境不断发生变化，科技型小微企业在经营中面临着很大的市场风险。
为了促进企业发展，科技型小微企业科研投入力度很大。
为开发出一些重点产品，企业在科研活动中需要购置先进的设备仪器，配备一定数量的科研人员，同时还需要耗费大量的人力，这是开展产品研发活动的必然要求。
为了支持科技型小微企业发展，鼓励科技创新，国家给予小微企业所得税税收优惠政策。
一、科技型小微企业落实所得税政策的作用1.实现税收对科技创新的导向功能。
企业是盈利组织，以获取经济利益为目的，为了获取高额利润，需要进行技术创新，但也存在很大的风险性，获取收益也存在很大的变数。
很多企业在进行投资安排时，不会安排大量的资金用于技术创新。
国家通过宏观政策进行调控时，税收是重要的调控手段，在一定程度上会影响企业的决策行为。
国家鼓励一些行业的发展，比如创投行业，给予一定的税收优惠政策。
要鼓励资金向科技创新型企业流动，为企业发展注入资金力量。
对于科技开发企业和项目要给予税收优惠政策，可以采取加计扣除和加速折旧的方式，降低企业的税收成本，让企业轻装前进，能够将更多的资金投入到科技创新活动中。
对于企业通过科技创新而增加的收益部分，在税收征收时给予减免，鼓励企业进行科技创新，增加创新动力。
2.降低小微科技企业运营成本提升发展潜力。
企业进行投资活动时要以投资回报率为重要参考，如果数额过大会增加企业成本，加重资金负担，降低企业收益，影响企业投资积极性。
有的企业由于技术条件的限制，会通过购买技术的方式来进行科技创新，让企业的科研投入成本增加，不仅在购买技术时需要支付资金成本，在进行技术创新时还要投入大量成本，企业的资金支出会造成一定的资金压力。
国家通过税收的手段可以调整企业的资本积累和资本循环，因此给企业一定的税收优惠能释放资金活力，增强企业竞争力，避免企业过多承受双重成本的压力。
在当前时期，科技型中小企业的研发投入较高，研发成本不断增加。
企业在研发过程中需要用到原材料、人工，研发成本增加了企业的负担，当企业能够享受到税收优惠时，各类生产要素成本降低，增加了企业的收益，能够将节省出来的资金投入企业科技发展中。
二、科技型小微企业所得税政策执行中的难题1.划定标准不统一。
税务机关在按照税收政策征收税款时，对小微企业在所得税征收时有一定的优惠政策。
但是对于小微企业的界定标准存在差别，计算所得税时的口径与统计标准的口径不一致。
按照统计标准认定小型企业时，需要依据企业所属行业的从业人员、营业收入和资产总额等指标进行综合判定，如果企业满足其中的1个或者2个指标就可以认定。
在征收企业所得税进行应纳税额计算时，纳税基数要综合考虑资产总额、应税所得、从业任务等指标。
按照纳税政策法规的规定，小微企业也被称为“小型微利企业”，按照统计口径，小型企業也被称为“小型微型企业”。
小型微利企业和小型微型企业在概念和内涵方面存在差别，并不完全重合。
导致在实践中，一部分小微企业不能享受所得税优惠政策，纳税人对政策理解存在一定的难度。
2.研发费用认定难度大。
国家通过税收政策的调整，加大对科技创新企业的支持力度。
我国对研发费用的加计扣除比例不断提高，这是重大的政策利好，有利于促进企业发展。
但是企业在纳税实践中还存在一些问题，主要表现在两个方面。
一是在研发费用认定方面，税务机关的工作人员因为业务性质特点，学历结构主要为财经、法律和计算机等专业。
税务机关没有关于科技开发方面的专业技能人才，当税务机关需要对企业的研究开发活动进行成果认定时，存在困难，无法准确认定对当地相关行业的技术发展起到了促进作用，对于工艺的改变效果也无法详细断定。
根据我国当前的税收政策，对于研发费用的认定标准由企业自行判断认定，当企业享受税收优惠政策之后，需要妥善保管好相关资料，准备接受税务机关的检查。
企业进行纳税认定时，需要严谨细致，如果认定不当，将会存在很大的税收风险。
有的企业为了避免纳税风险，从稳健经营的目的出发，宁愿放弃享受一些税收优惠政策，甚至直接减少科技研发项目。
二是研发费用归集问题。
企业纳税采用加计扣除方式时，要将研发费用进行准确的核算与归集。
实践中，一些中小型科技企业由于规模相对较小，未建立自己的研发机构，生产机构和研发机构没有分设，无法准确核算出研发费用支出，这在一定程度上增加了企业的税务风险，导致企业放弃享受税收优惠政策。
3.政策更新频繁，税务操作难度增加。
税务机关征收企业所得税时采用企业申报纳税的方式，企业季度预缴、年度汇缴，对企业享受优惠政策的条件由企业自行进行判断。
当政策进行调整时，增加了企业财务人员纳税工作的难度，提出了更大的挑战，让企业面临着很大的财务风险。
在纳税实践中，一些企业对能否享受税收优惠政策判断不准确，企业缺乏自行判别的能力。
企业在缴纳所得税时，要严格按照税收缴纳流程来操作，先进行季度汇缴，然后汇算清缴，企业财务人员需要自行判断和计算应减免的所得税税额。
由于税收优惠政策调整更新力度很大，财务人员要掌握政策信息。
如果企业财务人员不能及时接收到新信息，将会按照旧政策缴纳所得税，无法享受到优惠政策。
企业财务人员在熟练掌握税收政策的基础上，在每个季度缴纳税款操作时，要合理做好纳税筹划工作。
由于企业机构设置和人员素质的限制，很多企业不注意留存纳税备查资料，资料不齐全，增加了税务风险。
申报环节虽然比较简单，但并不复杂，但是企业仍然需要谨慎申报，并形成档案留存，做好接受税务机关检查的准备。
在企业纳税优惠政策不断更新的情况下，企业财务人员要做好与时俱进，主动接受新知识、新政策，做好税款缴纳工作。
4.在财税处理方面不规范影响政策实施。
我国会计政策不断调整，尤其是在所得税会计方面，在政策方面发生了很大的改变。
会计准则是指导企业开展财务工作的重要政策依据，然而现行会计准则对所得税会计没有做出明确的规定，对企业如何进行资产和债务处理也没有做出明确规定，也没有可以参考的案例，导致企业在会计实务工作中难度增加，无法完全适应会计准则的变化，甚至出现错误操作的情况。
虽然我国会计体系建设取得了很大的进展，但是会计体系仍然还不完善，会计准则的规定也不全面，例如对企业递延所得税资产的抵消情况就规定不明确，导致企业无所适从，不知道如何进行操作。
企业递延所得税资产在资产负债表中，没有区分出是企业流动性递延所得税资产还是非流动性递延所得税资产。
企业财务人员在纳税操作时，对资产和负债计税基础的标准需要财务人员自行作出判定，会计准则没有做出明确规定。
由于政策依据不明确，导致企业进行递延所得税计算时计税基础不一样，出现计算错误的结果。
三、科技型小微企业所得税政策执行中的应对策略1.明确小微企业划定标准。
小微企业是在各种场合经常使用到的说法，尤其是在新闻报道中，并不会具体区分是“小型微型企业”还是“小型微利企业”，然而事实上对这两种的划分还有所区别，很多小微企业对自己属于哪种类型的小微企业产生疑惑，不利于工作开展。
在我国当前的企业中，有99% 的企业都是小型微型企业，后來经过扩围，小型微型企业在企业所得税纳税人中也占到95%的比例。
从数字中可以看出，绝大多数的企业既符合小型微利企业同时也符合小型微型企业的标准，二者在很大程度上是重合的。
为了促进工作的开展，急需对小型微型企业和小型微利企业的划分标准进行明确。
国务院有关部门进行数据统计和数据分析时，经常会采用小型微型企业的说法，并作为统计的依据，在使用过程中综合考虑到行业特点和行业差别。
为了规范小型企业的税收优惠政策，建议按照小型微型企业的标准来确定享受政策的主体，也就是用“从业人员、营业收入、资产总额”中的指标来限定，使得对小微企业的概念进一步明确，让纳税人能够更加准确的理解税收政策，便于开展纳税工作。
2.注重研发费用科学评估和管理，降低认定难度。
在国家对高新技术产业给予政策支持的背景下，国家要对研发费用的判定与归集标准做出改革，降低企业存在的税务风险。
对国际上一些好的经验做法可以进行借鉴，比如日本对于研发税收优惠政策的规定，企业要申请享受研发优惠政策，需要提前将研发项目上报给相关的工作管理部门来进行审批；南非也规定科技研发项目需要享受税收优惠政策时，需要评审委员会对项目进行审批。
法国、澳大利亚等国规定，企业可以自主选择是否进行科研项目前置审核，将选择权给了企业。
我国可以借鉴这些国家对科研项目的规定，对研发项目进行提前审核，或者给企业提前审核的选择权，将科技型中小企业的税务风险降低，让企业轻装前进，不再有后顾之忧，加大研发投入。
要强化中小型科技企业的纳税评估工作，利用企业申报之后的财务数据等信息，综合进行分析，对收入确认、成本结转、费用列支等环节进行科学评估，并在总结经验的基础上，建立评估指标体系和评估模型，将执法风险降到最低。
要建立规范化制度，集体进行纳税评估，提高评估工作的效果。
对所得税进行纳税评估时，要选择重点环节，例如新办企业的开办费处理、固定资产折旧年限设置等。
评估人员在科学评估的基础上，要提出征管建议，并督促做好落实整改工作。
对在评估中发现的偷税案件要严格依法处置，维护法律的严肃性。
3.注重对税收政策的研究，确保税务合规性。
随着税收政策的不断调整，小微企业要主动作为，适应政策变化，争取享受到最优惠的税收政策，节省资金成本，激发内在动力。
企业要重视对税收法规政策的学习，深入掌握税法知识和税收政策的精髓，并在工作中熟练运用。
企业要严格依法办事，要确保纳税工作完全在法律的轨道上进行，各项业务活动合法合规。
企业进行纳税申报时要符合税务工作要求，不能弄虚作假，不能采用非法手段来降低税负，不能采用增加费用、人为降低支出成本等违法手段。
为了达到享受税收优惠政策的目的，故意降低销售额。
企业要不断提高财务人员的业务素质，熟悉税务工作流程，做好纳税业务工作，降低涉税风险。
企业要高度重视纳税工作，从企业管理层到普通员工都要增强纳税意识。
企业可以采用纳税筹划的方式来达到增收节支的目的，但是行为一定要合法合规，要深入研究税收法律法规和税收优惠政策，要根据政策的变化及时调整企业行为，合法纳税。
例如可以多关注和研究一次性扣除固定资产成本的税收优惠政策。
小微企业进行税收筹划时，要立足长远，不仅要考虑当前的效益，更要考虑长远利益。
企业进行税收筹划时，存在隐性成本，小微企业要在综合考虑成本效益和风险因素的基础上，制定出最佳纳税计划，采用合法合规的手段来降低税负，促进企业健康发展。
税务、财政、科技等有关部门要密切合作，发挥各自优势，大力宣传税收政策，扩大宣传覆盖面。
国家有关部门要深入调研，多出台一些针对科技型中小企业发展的税收优惠政策，大力支持小微企业发展。
国家要大力加强税收法律法规制度体系建设，用完善的法律制度来促进税收工作，让税收工作在法治化的轨道上运行。