行政事业单位部门财政预算表
上海市嘉定区财政局关于做好2024年度行政事业单位部门预算编制工作的通知
上海市嘉定区财政局关于做好2024年度行政事业单位部门预算编制工作的通知文章属性•【制定机关】上海市嘉定区财政局•【公布日期】2023.07.19•【字号】嘉财〔2023〕24号•【施行日期】2023.07.19•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文上海市嘉定区财政局关于做好2024年度行政事业单位部门预算编制工作的通知嘉财〔2023〕24号各镇人民政府、街道办事处，嘉定工业区、菊园新区管委会，各区级预算部门：为切实做好2024年度行政事业单位部门预算及2024-2026年度中期财政规划编制工作，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》等有关文件规定，以及区委、区政府有关进一步深化完善预算编制和管理改革的工作要求，现将编制本区2024年区级部门预算有关事项通知如下：一、指导思想坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及二十届历次全会以及中央经济工作会议精神，坚决落实党中央、国务院和市委、市政府决策部署，紧紧围绕区委、区政府的中心目标任务，助力强化政府资源统筹调配，坚决落实政府过紧日子要求，大力优化财政支出结构，夯实预算管理基础，推动预算管理提质增效，提高财政政策的精准性、可持续性，加强对国家、市重大决策部署和区委、区政府重大战略任务和发展规划的财力保障。
二、编制原则（一）公共财政原则。
各区级预算部门和单位应切实贯彻落实有保有压的要求，持续调整优化支出结构，把过紧日子作为长期坚持的方针，将财政资金投向重点领域。
（二）综合统筹原则。
各区级预算部门和单位在编制支出预算时，应加强对财政拨款收入、事业收入、其他收入等各项收入和以前年度结转结余资金的统筹管理以及资金资产的统筹配置。
（三）量力而行原则。
各区级预算部门和单位应综合考虑本部门和本单位当年收支增减因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出、确保收支平衡。
(财务管理表格)行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径
（财务管理表格）行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。
具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。
2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。
（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。
（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。
（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。
（6）应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。
（7）应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。
单位应根据有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。
（8）基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金来源合计”填列。
如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。
政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表
附件：政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表目录第一部分总说明第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明第四部分报表格式第五部分报表编制说明附录：主要业务和事项账务处理举例第一部分总说明一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计准则——基本准则》等法律、行政法规和规章，制定本制度。
二、本制度适用于各级各类行政单位和事业单位（以下统称单位，特别说明的除外）。
纳入企业财务管理体系执行企业会计准则或小企业会计准则的单位，不执行本制度。
本制度尚未规范的有关行业事业单位的特殊经济业务或事项的会计处理，由财政部另行规定。
三、单位应当根据政府会计准则（包括基本准则和具体准则）规定的原则和本制度的要求，对其发生的各项经济业务或事项进行会计核算。
四、单位对基本建设投资应当按照本制度规定统一进行会计核算，不再单独建账,但是应当按项目单独核算,并保证项目资料完整。
五、单位会计核算应当具备财务会计与预算会计双重功能，实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，全面、清晰反映单位财务信息和预算执行信息。
单位财务会计核算实行权责发生制；单位预算会计核算实行收付实现制，国务院另有规定的，依照其规定。
单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算；对于其他业务，仅需进行财务会计核算。
六、单位会计要素包括财务会计要素和预算会计要素。
财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。
预算会计要素包括预算收入、预算支出和预算结余。
七、单位应当按照下列规定运用会计科目：（一）单位应当按照本制度的规定设置和使用会计科目。
在不影响会计处理和编制报表的前提下，单位可以根据实际情况自行增设或减少某些会计科目。
（二）单位应当执行本制度统一规定的会计科目编号，以便于填制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。
（三）单位在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列会计科目编号、不填列会计科目名称。
财政部门及行政事业单位：(201一般公共服务)整体项目绩效评价指标体系
应；6分。 1、立项目的是否明确，项目是否和规划相一致，项目是否有合理的绩
20 效衡量指标，该项目是否是解决现实问题的最佳方案；10分。 2、立项是否有规范、科学的论证机制、决策程序；10分。
指标一：目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%。
指标二：目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。
6、资金使用率=实际使用金额/实际拨付金额×100%。
7、支出的相符性：项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途
是否相符，项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性（只计算
指项目对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接效益等。1、单
位投入产出（产值或收益）提高量＝（项目实施后的单位产出－项目
20 实施前的单位产出）／财政投入；2、单位投入产品附加值提高量＝
财政支出绩效评价指标体系
评价指标
一级
二 级
三 级
战略规划 考核
立项考核
业务 类指
标 （100 分） 权重
40%
目标完成 程序考核
组织管理 考核
项目预 算考核
财务 类指
标 （100 分） 权重
40%
财务预算 管理状况
考核
会计信息 质量考核
项目资金 （落实、 支出、调 整）考核
经济效益 考核
分 值
评价内容(标准)
前的水土流失量）／财政投入；4、单位投入森林资源保护面积＝项目
森林资源保护面积／财政投入；以及空气指数、人居环境等有否改善
25
指项目实施对社会经济和资源环境的持续影响程度等。在该指标分设 时，可与经济效益、社会效益和生态环境效益指标的分设一并考虑。
项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；9分。 2、支撑条件保障：项目承担单位的人员、设备、场地、信息等支撑条
行政事业单位财务报表
人；开支的集体职工人数 人；
人，其中财政供给人数
人；开支的离休人数
人；其中财政供给人数
人；开支的退休
4、本款开支的机动车船 部，其中小汽车 辆，大轿车 辆，摩托车 辆；
5、抚恤事业情况：伤残军人抚恤人数 人；其中：二等乙级以上 人，享受定期抚恤的烈士家属人数 人；享受定期抚恤的牺牲军人家属人数 人；享受定期抚恤的病故军人家 属人数 人；老复员军人 人；病退军人 人；老红军 人；
201 借入款项
102 银行存款
202 应付票据
其中：财政专户存款
203 应付账款
105 应收票据
204 预收账款
106 应收账款
207 其他应付教
108 预付账款
208 应缴预算款
110 其他应收款
209 应缴财政专户款
115 材料
210 应缴税金
116 产成品
负债合计
117 对外投资
120 固定资产
沛县
2004年度
会
机密
（公 章）
（ ）季度
（ ） 月份
计报表
共（
）页
主管
复核
经办
2004年 月 日 送出
2004年 月 日 收到
事业单位资产负债表
编制单位：
科目 编号
资产部类
年 年初数
月
日
科目 期末数
编号
月份 负债部类
沛事01表 单位：元（以下至角分）
年初数 期末数
一、资产类
=、负债类
101 现金
科目名称
户名
借或贷 金额 说明 科目名称
户名
借或贷 金额 说明
财政总预算会计、行政单位会计、和事业单位会计科目表对比极其核算内容
211 212 222 223 负 债 类
暂存款 与上级往来 借入款 借入财政周转金
核算各级财政临时发生的应付、暂收和收到不明性质的款项。 核算与上级财政的往来待结算款项。 核算中央财政和地方财政按照国家法律、国务院规定以发行债券等方式举借的债务 。 核算地方财政部门向上级财政部门借入有偿使用的财政周转金。
305 基金预算结余 净 资 307 专用基金结余 产 321 预算周转金 322 财政周转金 401 一般预算收入 405 基金预算收入 收 407 入 411 412 414 425 501 505 专用基金收入 补助收入 上解收入 调入资金 财政周转金收入 一般预算支出 基金预算支出
《行政事业单位财务状况》表指标解释及填报要求-
《行政事业单位财务状况》表指标解释及填报要求安吉县第一次经济普查办公室二○○四年十二月一、填报对象及围1、公共管理和社会组织行业中的法人单位(93-97)如：机关法人、社团法人、街道、社区及居委会和村委会2、以下行业中执行行政事业单位会计制度的事业法人、民办非企业法人和其他法人单位：租赁和商务服务业,科学研究、技术服务和地质勘查业,水利、环境和公共设施管理业,居民服务和其他服务业,教育,卫生、社会保障和社会福利业,文化、体育和娱乐业以及仓储业,互联网信息服务、广播电视传输服务、卫星传输服务业,计算机服务业和软件业。
二、基层普查表的表式1.行政事业单位一套表：《法人单位基本情况》（601表）《产业活动单位基本情况》（602表）《产业活动单位基本情况附表》（602-1表）《行政事业单位财务状况》（G627表）三、基层普查表的填写规定及上报时间1.普查表包括时点指标和时期指标。
时点指标的时间为2004年12月31日，时期指标的调查年度为2004年1月1日至2004年12月31日。
2.普查表的各个项目以及编码都必须使用钢笔或圆珠笔填写。
需要用文字表述的，必须用汉字，工整、清晰地填写；需要填写数字的，一律用阿拉伯数字。
3.在填写普查表的属性标识时，首先在选中的属性代码上划圈，然后在□中填写代码，每□中只填一位数字。
4.普查表中，凡限某一行业或某类单位填报的项目，其他行业或单位免填，代码不需填“０”。
5.法人单位各类表中的经济指标（从业人员数、财务状况等）应填写包括所有产业活动单位的全部数据；产业活动单位表中的经济指标只填写本单位的数据。
6.普查表所有价值量指标均以人民币“千元”为计量单位；凡以外币形式计算的价值量指标，均以2004年年末汇率折合成人民币填写；所有数字一律取整数，凡未满一个计量单位的，应四舍五入，不留小数。
7.在普查表的下角列示的“本单位实填种表”、“共页，第页”，每个单位必须按表逐填写。
8.普查表的上报时间:2005年1月30日前.四、指标解释及填报方法（一）指标设置特征（二）表头指标（三）数据来源（四）指标解释（一）指标设置特征本表为统计报表表中第一至六项的指标为会计指标，以货币为计量单位，可从会计报表直接取得资料表中第七项是统计指标（业务指标）（二）表头指标表头指标包括：法人单位名称、法人单位代码。
行政事业单位财政预算资金管理
行政事业单位财政预算资金管理作者：宋涛来源：《今日财富》2022年第08期现阶段，正处于我國财税改革发展的关键时期，对于财税改革和发展而言，积极推进政府财务预算资金管理是改革的首要动力。
行政事业单位财务预算资金管理已成为政府财税管理工作当中十分关键的一部分，通过强调科学预算和合理支出为主的管理手段，对于提高我国行政事业单位的财务管理水平和社会公众形象将具有重要的意义。
财务预算资金管理是行政事业单位的财务管理工作核心制度之一，并为事业单位财务管理的各项活动开展提供了前期的资金保障。
但因为受各种因素环境的影响，行政事业单位对财务管理普遍缺乏重视，也没有完善的财务预算管理体系，导致财务预算管理工作不能最大限度发挥其作用，有时还会影响行政事业单位经营管理工作顺利开展，难以实现对资金的合理规划。
一、行政事业单位财务预算资金管理基本含义行政事业单位财务预算资金管理主要是指行政事业单位财务管理人员在年初为实现单位的年度计划，经过单位共同组织研究提出一年的资金使用计划，通过提前进行预算管理，能够有效地预测单位资金短缺或者资金过剩，通过预算对单位长期规划和未来现金流动提前奠定基础。
二、行政事业单位财政预算管理的重要作用（一）保障国有资金的合理使用加强行政事业单位财务预算资金管理就是通过财务预算管理对各项资金进行合理规划，实现对资金的合理分配，确保资金的高效利用。
此外，预算管理对于行政事业单位来说具有宏观调控资金的作用，能够优化资金的利用结构，提高资金的利用率，合理消除浪费现象。
（二）提高行政事业单位内部管理水平作为政府行政单位管理的一个重要部分，财务预算管理不仅可以好好计划资金，而且还可以有效地调整行政单位的日常工作和管理，通过财务预算收入和支出的平衡，能够避免单位内部滋生腐败，所以，此项工作顺应了我国的行政事业单位体制改革。
（三）协助政府进行宏观管理行政事业单位有效运作所需的资金主要来自政府。
近年来，随着国民经济的发展，我国对行政事业单位的资金管理进行了改革，通过合理的资金预算和资金流动的实时监控，深入落实行政事业单位财务预算资金管理，能够确保每一笔资金的使用情况都上报政府，使政府充分了解使用情况，确保行政事业单位使用的每一笔资金都是合理的。
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17.40 17.40
9.00 9.00
5.00 5.00
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2012年行政事业单位部门预算表
编制机关:市财政局Hale Waihona Puke 2012/2/25 金额单位:万元
82.88 22.00 94.08 44.64 31.08 17.52 13.56 13.56 39.00 17
63.64 0.00 90.22 27.94 19.22 10.50 8.72 8.72 41.00 41
10.00 0.00 16.00 0.00 0.00
38.85 6.00 55.51 19.61 14.01 8.41 5.60
4.04 2.02 1.01 0.50 0.03 0.06 0.17 0.08 0.17
4.04 2.02 1.01 0.50 0.03 0.06 0.17 0.08 0.17
2.39 1.12 0.56 0.28 0.17 0.03 0.09 0.05 0.09
3.32 1.66 0.83 0.41 0.02 0.05 0.14 0.07 0.14
统战部 民主党派 (119) 10 8 1 1 8 4 (120) 5 5
编委 (121) 7 5 2 5
一、单位基本情况 1、编制数
其中：行政编制数 事业编制数 工勤编制数
(116) 9 8 1 14
(117) 0
2、实有在职人数 3、提前离岗、内退人数 4、离休人数 5、退休人数 2011年经费安排数 20112年非税收入征收计划 一、2012年财政补助合计 1.工 资
项目 （五）、原差额单位补助
单位
市委机关小 计 10.74
市委办
人大办
政府办
政协
纪委
组织部
政法委
610办
宣传部
统战部 民主党派
编委
(六)、2012年五险一金一费补助合 计
1.养老保险费（24%） 2.住房公积金（12%） 3.医疗保险费（6%） 4.大病互助费（42元/年、人） 5.生育保险费（0.7%） 6.失业保险费（2%） 7.工伤保险费（1%） 8.工会经费（2%）
179.37 90.00 315.70 141.84 101.28 60.72 40.56 40.56 212.00 122 90 0.00
64.94 0.00 100.60 46.90 34.60 22.30 12.30 12.30 52.00 52
105.12 54.00 59.11 66.68 49.11 26.52 22.59 17.57 54.00
10.70 5.35 2.68 1.34 0.06 0.16 0.45 0.22 0.45
12.73 6.36 3.18 1.59 0.08 0.19 0.53 0.27 0.53
8.42 4.20 2.10 1.05 0.06 0.12 0.35 0.18 0.35
5.04 2.52 1.26 0.63 0.03 0.07 0.21 0.11 0.21
0.00 6.00 6
5.60 24.50 18.5 6
（二）、一般公用支出
其中：财政补助 非税收入 （三）对个人和家庭的补助支出 其中：财政补助 退休津补贴 遗属补助 （四）、专项支出 其中:财政补助 经常性支出
54 0.00 0.00
22 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
54.92 54.92
a.基本工资 b.津贴(财政) c.津贴（单位） 其中：财政补助
116.23 0.00 172.76 56.23 40.34 23.80 16.54 15.89 77.50 77.50 0.00
122.16 0.00 174.17 71.17 52.41 33.50 18.91 18.76 80.00 80.00 0.00
36
2012年行政事业单位部门预算表
编制机关:市财政局
2012/2/25 单位 信访局 (122) 9 6 2 1 7 1 11 54.67 0.00 139.37 28.13 21.87 8.62 13.25 6.26 17.50 17.50 0.00 19.02 0.00 26.36 9.65 6.86 4.07 2.79 2.79 7.50 7.50 112 0.00 15.44 15.44 15.44 100.00 100.00 12.00 12.00 150.00 150.00 40.00 40.00 7.00 7.00 3.00 3.00 3.00 3.00 2.00 2.00 7.00 7.00 13.00 13.00 102.16 112.00 253.73 122.21 88.29 54.37 33.92 33.92 112.00 32.50 9.00 103.92 50.28 36.42 22.56 13.86 13.86 36.50 27.5 9 0.00 45.26 10.00 61.20 48.10 34.70 21.30 13.40 13.40 29.50 19.5 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.84 0.00 7.40 2.80 1.90 1.00 0.90 0.90 2.50 2.5 9.85 0.00 21.89 12.50 8.89 5.28 3.61 3.61 10.00 10 12.32 0.00 20.99 12.64 8.99 5.34 3.65 3.65 10.00 10 16.32 0.00 24.57 13.77 10.07 6.37 3.70 3.70 7.50 7.5 15.67 0.00 25.15 18.82 12.65 6.48 6.17 6.17 12.50 12.5 34.41 17.00 50.28 35.28 26.28 17.28 9.00 9.00 28.00 11 17 0.00 3 招商局 (123) 3 3 发改局 (124) 45 23 22 37 农村办 (125) 16 12 3 1 15 统计局 (126) 15 6 8 1 13 1 1 4 1 4
市委办 (110) 33 26 7 17
人大办 (111) 26 22 4 20
政府办 (112) 48 22 18 8 53
政协 (113) 18 15 3 13 1
纪委 (114) 23 21 2 19
组织部 (115) 24 14 9 1 15 1
政法委
610办
宣传部 (118) 13 8 4 1 6
2012年行政事业单位部门预算表
编制机关:市财政局 2012/2/25 金额单位:万元
项目
单位
市委机关小 计 361 218 110 33 301 0 3 154 1469.12 339.00 2265.31 949.42 683.75 405.27 278.48 265.67 958.50 619.50 339.00 230.48 230.48 226.74 3.74 720.84 720.84 0.00
33.54 6.00 50.70 23.20 15.80 8.40 7.40 7.40 23.50 17.5 6 0.00
20.65 0.00 24.68 11.71 8.18 4.65 3.53 3.53 7.50 7.5
20.87 13.00 16.58 16.25 11.58 6.91 4.67 4.67 13.00 13
194.71 97.26 48.63 24.32 1.40 2.84 8.11 4.05 8.11
11.42 5.71 2.86 1.43 0.07 0.17 0.48 0.24 0.48
16.07 8.04 4.02 2.01 0.09 0.23 0.67 0.34 0.67
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