工业企业财务核算流程
工业企业公司财务流程
工业企业公司财务流程1.采购原材料首先，工业企业需要采购原材料作为生产的基础。
当企业需要采购原材料时，会与供应商签订采购合同，并支付采购款项。
这个过程可以通过以下分录来体现：借：原材料库存/存货账户贷：应付账款2.生产产品一旦采购了足够的原材料，工业企业将开始生产产品。
在生产过程中，会产生许多与生产相关的费用，如人工费用、能源费用、设备折旧等。
这些费用可以通过以下分录来体现：借：制造费用贷：原材料库存/存货账户贷：其他应付款3.销售产品生产完成后，工业企业会将产品销售给客户。
销售过程中产生的费用包括销售费用和运输费用。
销售收入可以通过以下分录来体现：借：应收账款贷：销售收入4.成本核算为了了解产品的成本和盈利情况，工业企业需要进行成本核算。
成本核算会将制造费用、销售费用和运输费用等合理地分配到对应的产品上。
成本核算可以通过以下分录来体现：借：制造费用贷：采购材料成本贷：销售成本5.资产和负债管理作为一个企业，工业企业还需要管理和监控其资产和负债。
这包括对现金、银行存款、应收账款、应付账款和长期资产等进行管理和核对。
相应的分录包括：借：银行存款/现金账户贷：应收账款贷：应付账款借：长期资产贷：长期负债借：利润分配贷：未分配利润上述是一个简化的工业企业公司财务流程和相应的分录示例。
实际上，每个企业的财务流程和分录可能有所不同，取决于其具体的业务模式和财务管理需求。
同时，还需根据相关法律法规和会计准则进行合规性处理。
工业会计做账流程
工业会计做账流程工业会计是指在工业企业中从事会计工作的人员，其主要职责是负责企业资金的管理和账务的处理。
工业会计做账流程主要包括以下几个步骤：1.收集凭证：会计在工业企业中首先需要收集相关凭证，包括采购发票、销售发票、银行对账单、销售合同等，这些凭证是会计处理账务的依据。
2.录入凭证：会计将收集到的凭证按照会计科目进行分类，并录入到会计系统中。
会计科目可以分为负债类、资产类、权益类、成本类和损益类等，会计要根据不同的凭证内容选择合适的会计科目进行归集。
3.分析核算：在录入凭证后，会计需要进行分析核算，主要是对各项收入和支出进行分类统计，并将其归入相应的科目中。
通过分析核算，会计可以获得企业的财务状况和经营情况。
4.进行调整：在分析核算的过程中，会计可能会发现一些错误或遗漏，需要进行相应的调整。
调整主要包括调整计提、折旧、摊销等，这些调整可以更准确地反映企业的财务状况。
5.编制报表：根据分析核算的结果，会计需要编制财务报表。
财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表反映了企业的财务状况和经营情况，对企业管理和决策具有重要的参考价值。
6.审核审计：财务报表编制完成后，会计需要进行审核审计工作。
审计主要是对财务报表进行确认，确保其真实、准确和可靠，一般会由内部审计部门或者外部审计机构进行。
7.填制纳税申报：最后，会计需要根据企业的财务状况和经营情况填制相应的纳税申报表，包括增值税、所得税等。
这些申报表需要按照国家的财务会计准则和税务法规进行填报，并按时缴纳相应的税款。
以上就是工业会计做账的流程，通过这个流程，会计可以全面、准确地掌握企业的财务信息，为企业的管理和决策提供有力的支持。
同时，会计还需不断学习和更新知识，提高自身的专业素质和综合能力，以适应日新月异的经济环境和法规政策的变化。
工业企业会计做账的基本流程
工业企业会计做账的基本流程工业企业会计做账的基本流程工业企业做账的基本流程是怎样的你知道吗?你对工业企业做账的基本流程了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的工业企业做账的基本流程的知识，欢迎阅读。
做账流程：收集单据-->整理单据-->填写凭证-->汇总凭证-->登账-->结账报税流程：上月末发票认证-->本月金税卡抄税-->本月IC卡报税-->本月增值税申报1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。
3、月末，编制计提、结转的记账凭证。
4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表5、根据记账凭证汇总表登记总账。
6、结帐、对帐。
7、编制会计报表。
8、定期进行资产清查。
具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的')。
工业会计做账流程
工业会计做账流程工业会计是财务会计的一个分支，主要应用于工业企业的会计核算和管理。
工业会计做账流程是指在工业企业中进行会计核算的具体步骤和流程。
下面将详细介绍工业会计做账流程的具体步骤。
第一步，收集原始凭证。
工业企业的原始凭证包括各种收据、发票、合同、凭证等，这些原始凭证是会计核算的基础。
在做账流程中，首先需要收集和整理这些原始凭证，确保凭证的完整性和准确性。
第二步，登记原始凭证。
在收集到原始凭证后，需要将这些凭证进行登记，包括日期、摘要、借贷方金额等信息。
登记原始凭证的目的是为了记录每一笔交易的发生，为后续的会计处理提供准确的依据。
第三步，分类核算。
在登记原始凭证后，需要对各项费用、收入进行分类核算，包括固定资产、流动资产、负债、所有者权益等科目。
通过分类核算，可以清晰地了解企业的资产、负债和所有者权益状况，为后续的会计处理提供准确的数据。
第四步，记账。
记账是工业会计做账流程中的核心环节，包括借记和贷记的处理。
在记账过程中，需要根据原始凭证和分类核算的结果，按照会计准则和规定进行借贷方的处理，确保会计账务的准确性和完整性。
第五步，编制财务报表。
在完成记账后，需要编制各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过编制财务报表，可以清晰地了解企业的财务状况和经营业绩，为企业的管理决策提供准确的依据。
第六步，审计核对。
在编制财务报表后，需要进行审计核对，确保会计核算的准确性和合法性。
审计核对的过程包括内部审计和外部审计，通过审计核对，可以及时发现和纠正会计核算中的错误和问题。
第七步，报送上级部门。
最后一步是将编制好的财务报表报送上级部门，包括税务部门、财政部门等。
通过报送上级部门，可以履行企业的税收和财务申报义务，确保企业的合法经营和纳税义务。
总结。
工业会计做账流程是一个系统的、连续的过程，需要严格按照规定和程序进行操作。
只有做好工业会计的核算工作，才能为企业的经营管理提供准确的财务信息和数据支持。
工业企业会计做账流程
工业企业会计做账流程在工业企业中，会计是一项非常重要的工作。
会计人员负责公司的财务管理和账务处理，确保公司的财务运作正常和合法。
以下是工业企业会计做账流程的一般步骤：1.收集和准备会计资料：会计人员需要收集和准备公司的财务资料，包括销售收入、采购成本、费用支出和资本投资等相关信息。
这些资料可以通过公司的销售和采购记录、银行对账单、发票、凭证和其他财务文件来获取。
2.记账和分类：会计人员需要根据收集到的财务资料，将其进行记账和分类。
记账是指将每一笔经济交易记录在账簿上，包括借方和贷方金额的记录。
分类是指将不同的经济交易按照会计科目的要求进行归类，例如货币资金、应收账款、应付账款、固定资产等。
3.制作会计凭证：在记账和分类完成之后，会计人员需要制作会计凭证。
会计凭证是会计核算的基本记录，通常包括日期、凭证字号、摘要、借贷金额和科目等。
凭证的制作应符合会计准则和法律法规的要求。
4.进行原始凭证的复核和登记：复核是指检查会计凭证的准确性和完整性，确保所记录的数据正确无误。
登记是指将会计凭证中的借贷金额登记到相应的会计账户上，更新公司的总账和明细账。
5.编制财务报表：会计人员需要根据公司的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表可以为公司的管理层和外部用户提供对公司财务状况和经营表现的了解。
6.进行财务分析和检查：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析和检查，确保其准确性和合规性。
他们可以通过财务比率分析、变动分析和趋势分析等方法来评估公司的财务状况和运营情况。
7.完成报表的报送工作：会计人员需要按照公司或相关机构的要求，将财务报表报送给相关部门或机构，例如税务部门、证券监管机构和工商行政管理部门等。
同时，他们还需要保存好原始财务凭证和报表，以备日后审计和报告需要。
以上是工业企业会计做账流程的一般步骤，但具体的流程可能会因不同的公司和行业而有所不同。
此外，随着企业规模的扩大和业务的复杂化，会计人员可能需要使用会计软件来辅助进行财务管理和账务处理。
工业企业会计账务处理流程
工业企业会计账务处理流程一、工业企业会计流程概述工业企业的会计流程包括日常会计核算、财务报表编制和上报、财务报表审计和政府监管等环节。
下面将结合一个典型的工业企业，详细介绍工业企业会计账务处理流程。
二、日常会计核算流程1.原始凭证录入：根据企业业务活动的发生，将收入、支出、费用等经济业务进行登记。
原始凭证有收据、发票、支票、银行对账单等，通过会计软件进行录入。
3.分类账簿登记：将原始凭证录入的经济业务按照会计科目进行分类，并登记入分类账簿。
常见的分类账簿有总账、明细账、日记账等。
4.资产负债表编制：根据分类账簿的登记情况，编制资产负债表。
资产负债表反映了企业在特定日期内的资产、负债和所有者权益的状况。
5.利润表编制：根据分类账簿登记情况，通过对收入和支出进行统计，编制利润表。
利润表反映了企业在特定时期内的收入、支出和利润的情况。
6.现金流量表编制：根据分类账簿登记情况，编制现金流量表。
现金流量表反映了企业在特定时期内的现金收入和现金支出的情况。
三、财务报表编制和上报流程1.财务报表编制：根据日常会计核算的结果，会计人员按照会计准则和法律法规的规定，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
3.财务报表上报：根据政府监管部门的要求，将编制好的财务报表上报给相关部门。
四、财务报表审计流程1.财务报表审计准备：财务人员收到审计师的通知后，为审计做好准备工作，如提供会计凭证、分类账簿、财务报表等。
2.财务报表审计程序：审计师根据审计计划和程序，对企业的会计核算准则、财务报表编制、内部控制等进行审计。
3.财务报表审计报告：审计师根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务报表的真实性、准确性提出意见。
五、政府监管流程1.政府部门监管检查：政府部门按照相关法律法规和规章制度，对工业企业的财务报表进行监管检查。
2.监管检查结果处理：根据监管检查结果，进行处理。
如果监管部门发现企业不合规的情况，可以采取警告、罚款等措施进行处理。
工业企业财务核算流程
工业企业财务核算流程第一步：凭证的填制和录入凭证是财会工作的基础，是记录企业经济业务的法定凭据。
对于工业企业而言，凭证的填制包括收入凭证、支出凭证和记账凭证。
凭证的录入是指将填制好的凭证信息录入到会计系统中。
录入凭证时需要确保凭证信息的准确性和完整性。
第二步：科目的设定和账簿的建立科目是财务会计的重要组成部分，是对各项经济业务进行分类和归集的基础。
科目的设定需要根据企业的经营特点和财务需求进行规划和设计。
账簿的建立是根据科目设置的结果，将各项经济业务按照分类进行记录和汇总，常见的账簿包括总账、明细账、日记账等。
第三步：原始凭证的整理和归档原始凭证是指企业经济业务发生时所产生的各种凭证，包括销售单据、采购订单、收款单、付款单等。
原始凭证的整理和归档是为了方便查阅和审计，确保财务数据的真实性和可靠性。
在整理和归档过程中，需要将原始凭证按照账簿的分类和顺序进行整理和归档。
第四步：分录的登记和核对分录是指将凭证中的借贷方金额按照科目和账簿的要求进行登记，以反映经济业务发生的时间、金额和科目。
在登记分录时，需要仔细核对凭证的准确性和完整性，避免错误和遗漏。
分录的登记和核对通常由会计人员进行，确保会计处理的准确性和规范性。
第五步：账簿的记载和总结账簿是财务核算的主要工具，用于记录和总结经济业务的发生和变动情况。
在账簿的记载和总结过程中，会计人员需要按照科目和账簿的要求进行记录和总结，确保账簿的准确性和完整性。
同时，还需要定期进行账簿的调整和审查，以确保财务数据的真实性和可靠性。
第六步：报表的编制和分析报表是财务核算的结果和输出，用于向内外部用户提供财务信息和决策依据。
工业企业的常见报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
在编制报表的过程中，需要对账户的余额和数据进行汇总和计算，然后按照财务报告的要求进行展示和分析。
报表的编制和分析需要根据企业的实际需要进行，确保财务信息的及时性和可理解性。
综上所述，工业企业财务核算流程包括凭证的填制和录入、科目的设定和账簿的建立、原始凭证的整理和归档、分录的登记和核对、账簿的记载和总结、报表的编制和分析等六个步骤。
工业企业财务流程(完整版)
目录一、出纳岗工作流程2二、销售费用岗工作流程4三、管理费用岗工作流程8四、固定资产核算岗工作流程11五、材料审核岗工作流程15六、生产成本核算岗工作流程19七、销售核算岗工作流程23八、工资福利岗位工作流程25九、税务岗工作流程30十、内部审计岗工作流程32十一、主管岗工作流程37一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票)收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人--→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证管理费用岗(其他应收款）销售核算岗（货款)成本核算岗(加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名-—→据记账凭证金额付款-—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账—-→将记账凭证及时传主管岗复核(2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本-—→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金-—→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密，确保资金安全。
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业务根据 缴款单以 及开票和 未开票记 录登记的 应收账款
第 一 二 联
返还业务 发客户
五、货物配送流程（业务、仓管、司机与财务 ）
业务员/司机
拿送货单
送货单 （黄）
2020/6/10
文员
仓管
门卫
客户
打印送 货单
核对 库存
y
填出库单
客户确认 的送货单
返到业务
仓 库 未 签
通过
审核
审核
退回
董事长\总经理
通过
审批
退回
填写请款单
2020/6/10
付款 记帐
通过
三、收款流程： (尽量采用银行收款)
a:直接通过银行收款（推荐）
财务出纳收到 进账通知（银 行回单）
财务出纳开具 缴款单给业务
财务会计根据 进账单入帐
b.直接通过业务收款（尽量避免）
将款项 交 财 务
出纳开收据并 将货款存银行
财务核算流程图
主编: 财务部 2007年3月1日
2020/6/10
一、费用报销流程：
部门主管
出纳
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ审核
通过
退回
会计
财务主管
通过
审核
退回
审核
董事长\总经理
通过
审批
退回
填写报销单
2020/6/10
付现 记帐
通过
二、付款流程：(尽量用转帐支票\每笔付款必须有付款申请单)
部采门购主管
出纳
审核
通过
退回
会计
财务主管
仓 库 已 签
放行
送至财务
财务
六、生产成本核算流程:
1.材料出库单
记账
生产成本（直接材料） 产品明细
生
产
2.计提工资、三金 直接生产人员 生产成本（直接人工）
成
本
3.归集制造费用 结转
生产成本（制造费用）
按照品种分配生产成本
a.将直接人工按照品种分配 b. 将制造费用按照品种分摊
每一种产品的单位成本
结转销售成本=销售数量* 相应品种的单位成本
2020/6/10
对于流程中的疏漏和不足之处 恳请各位同仁指正
2020/6/10
月底前
返回财务核对资 料齐全
2.3 编 制转帐 凭证生 成应 付 款
付 款申请 单留存 ，待到
期付 款
2020/6/10
四、往来核算流程（业务与财务 ）
销售合同 开票通知 送货单
留存
财务 与合同 核对无 误后
财务主 管审核
返回财 务开票
2020/6/10
开第 票 通三 知联
编制凭证 生成应收 账款
开缴款单给业 务部门
据银行单据编 收款凭证
2020/6/10
四、往来核算流程（采购与财务）
每月26日前 采 购准备资料
财务核对资料并 对电脑资料结算无
误后加盖章
1. 2.
3.
4.
5.
付收 发 自 已
款料 票 制 审
申单
采采
请送
购购
单货 单
发定 票单
财务主管审 核
财务留1.2.3其余反 采购留存
董事长 审 核