企业内控对外担保管理制度
XX公司对外担保管理制度
XX公司对外担保管理制度一、背景和目的作为一家现代化企业，XX公司积极参与市场竞争，为了拓展业务，往往需要与其他企业或机构进行合作，包括与银行、供应商、客户等对接。
为了满足这些合作需要，公司可能需要提供担保或为第三方提供担保。
为了规范公司对外担保行为，保护公司资产安全，确保公司财务风险可控，制定本管理制度。
二、担保授权和限额管理1.担保授权2.担保限额在董事会或公司法定代表人的授权下，XX公司对外担保有一定的限额。
在任何一个财务年度内，所有对外担保的累计金额不得超过公司资本总额的30%。
并且，每一项对外担保的金额不得超过公司资本总额的10%。
三、风险评估和审批流程1.风险评估在考虑提供对外担保之前，需要进行风险评估，包括对被担保方的信用情况、经营状况、财务状况等进行评估，以确保被担保方具备还款能力。
2.审批流程提供对外担保的决策需要经过一定的审批流程。
一般会依次经过XX公司的财务部门、法务部门、总经理办公会和董事会等部门的审批。
四、担保方式和担保费用1.担保方式XX公司可以采取不同的担保方式，如保证担保、抵押担保、质押担保等。
具体的担保方式要根据业务需要和实际情况进行选择。
2.担保费用如果提供对外担保，XX公司有权向被担保方收取一定的担保费用。
担保费用的具体标准由公司财务部门制定，并需要经过相关部门的审批。
五、管理和监督1.征信查询在考虑提供对外担保之前，需要对被担保方进行征信查询，了解其信用情况。
征信查询由公司财务部门或指定的征信机构进行。
2.监督和报告财务部门负责对外担保的监督和报告工作。
财务部门要定期向董事会报告公司对外担保的情况，包括担保的金额、担保方式以及风险控制情况等。
同时，财务部门还需要对外担保的执行情况进行跟踪和监督。
六、处罚和风险防范对外担保存在一定的风险，一旦发生违约或者无法还款的情况，公司将面临经济损失。
为了防范风险，保护公司利益，XX公司制定了以下措施：1.违规担保责任追究如果公司发现担保行为存在违规情况，相关人员将被追究责任，可能面临纪律处分、经济处罚甚至法律责任。
公司对外担保管理制度
公司对外担保管理制度一、前言为规范公司对外担保行为，确保公司利益最大化，提高风险控制能力，制定本公司对外担保管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括所有部门和职能岗位。
三、定义1.对外担保：指公司为其他企业或个人提供经济支持、保证责任承担、担保责任履行等形式的担保行为。
2.担保对象：指获得公司担保的企业或个人。
四、对外担保管理原则1.合规性原则：担保行为必须符合国家法律法规和监管要求。
2.谨慎性原则：担保行为必须谨慎评估风险，并确保公司利益不受损害。
3.透明性原则：对外担保行为必须及时、全面、真实地向董事会和股东公开报告。
4.独立性原则：对外担保决策应该由公司高层决策，并与公司内部人员利益无关。
五、对外担保程序1.申请与审批：担保申请必须经过申请人提交担保申请表，由相关部门审核并撰写审批意见，最终由公司高层审批决定。
2.风险评估：对担保对象进行综合评估，包括财务状况、经营能力、信誉等指标，并制定相应担保计划。
3.约定与监督：担保合同应明确担保金额、期限、责任承担情况，并由专职人员负责监督担保对象的经营状况。
4.风险预警与应对：及时了解担保对象的经营状况，如果出现风险迹象，立即启动应急预案。
六、对外担保限额1.单笔担保限额：公司对单一企业或个人的担保金额不得超过公司净资产的百分之二十。
2.总额限制：公司对外担保总额度不得超过公司净资产的百分之六十。
七、风险管控1.资金风险：公司对外担保必须确保自身资金充足，避免因担保行为而导致资金困难。
2.信息风险：公司对外担保要求担保对象提供真实、准确、完整的经营信息，降低信息不对称风险。
3.法律风险：公司对外担保必须遵守国家法律法规，避免担保行为违反法律风险。
4.贷款风险：对外担保的贷款必须具备偿还能力，避免因担保对象违约而导致损失。
八、绩效评价1.评价指标：对公司对外担保的风险控制能力、经济效益、合规程度等进行绩效评价。
2.评价周期：定期组织对外担保绩效评价，以年度为周期进行。
对外担保管理制度_模板
第一章总则第一条为规范公司对外担保行为，有效控制对外担保风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称对外担保，是指公司以自有资产或信用为他人在债务、交易等活动中提供的担保，包括保证、抵押、质押等。
第三条公司对外担保应遵循以下原则：1. 合法原则：担保行为应符合国家法律法规和公司章程的规定；2. 审慎原则：公司应审慎评估担保风险，确保担保行为对公司资产安全的影响；3. 互利原则：担保行为应有利于公司业务发展，实现公司利益最大化；4. 安全原则：确保担保资产的安全，降低公司对外担保风险。
第二章对外担保的审批与决策第四条公司对外担保的审批权限如下：1. 单笔担保额不超过公司最近一期经审计净资产10%的，由公司总经理审批；2. 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的，由公司董事会审批；3. 为资产负债率超过70%的担保对象提供担保的，由公司董事会审批；4. 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，由公司董事会审批。
第五条公司对外担保的决策程序如下：1. 担保申请：申请担保的部门或子公司向公司董事会提交担保申请，并提供相关资料；2. 审核评估：公司董事会或授权机构对担保申请进行审核评估，包括担保对象、担保金额、担保期限、担保方式等；3. 决策审批：经审核评估后，由公司董事会或授权机构作出决策，审批通过后签订担保合同；4. 信息披露：公司应按照法律法规和公司章程的规定，及时披露对外担保信息。
第三章对外担保的风险控制第六条公司对外担保应采取以下风险控制措施：1. 严格审查担保对象：确保担保对象具备独立法人资格、良好的信用和偿债能力；2. 评估担保风险：对担保对象进行财务状况、经营状况等方面的评估，确定担保风险；3. 实施反担保措施：要求担保对象提供反担保，降低担保风险；4. 定期监控：持续关注担保对象的财务状况和经营状况，及时调整担保措施；5. 法律救济：在担保债务到期时，依法采取法律手段追偿。
公司对外担保管理制度
公司对外担保管理制度公司对外担保管理制度一、目的本制度的目的是规范公司对外担保的管理，提高对外担保的决策的科学性和规范性，加强对外担保授予、变更、收回等环节的监督，保障公司利益不受损失。
二、适用范围本制度适用于公司的各级领导、各部门及各分支机构的对外担保活动。
三、基本原则1. 坚持风险可控原则：在坚持企业发展的基础上，控制对外担保风险，保障公司的稳定经营。
2. 严格按照程序担保：在对外担保时，严格按照程序、授权和限额的要求，保证担保合法、规范。
3. 拒绝虚假担保：对于涉嫌虚假担保的项目，公司坚决拒绝给予担保。
4. 担保一般不超过担保金额的10%及担保资产总额的20%。
5. 担保项目必须与公司实际业务相关。
四、对外担保程序1. 担保审批权限（1）公司的对外担保活动，必须经过严格的审批程序，审批人员应符合授权和相应的业务水平。
（2）各级领导的担保审批权限如下：一级担保，最高限额100万；二级担保，最高限额300万；三级担保，最高限额1000万；四级担保，最高限额10000万。
（3）各级担保审批权限应当基于公司的实际业务需要和风险承受能力，坚持“分级管理、层层授权”的原则，降低风险。
2. 担保手续（1）申请担保的项目，必须提交一份担保申请书，包括担保金额、期限、质押品等担保信息。
（2）经担保部门初审后，按照担保审批权限提交担保文件初审意见，交由具有审批权限的审批人进行审批。
（3）审批人应审查担保申请书以及担保人的经营状况、财务状况和信用状况，对申请担保的项目进行风险评估，做出担保审批决定。
（4）审批人在做出担保审批决定后，需将结果及时告知申请人，并发送担保授权书，申请人在签署担保授权书后，方可办理贷款手续。
（5）担保人需将相关文件存入电子文档中，并按照要求建立担保档案，以备查询。
3. 担保合同签订（1）在完成担保审批后，通过合法途径与借款人签订担保合同。
（2）担保合同应包括担保的条件、担保期限、担保金额、担保方式等相关信息，并由担保部门会签后，加盖公司公章。
企业对外担保管理制度
企业对外担保管理制度一、目的和依据本制度旨在规范企业对外担保的管理，确保担保行为合规、风险可控、保障企业利益，以提高企业运作的稳定性和可持续进展。
本制度的依据包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》等相关法律法规。
同时，结合企业实际，订立本制度以确保对外担保的规范性和科学性。
二、适用范围本制度适用于企业在市场经济活动中涉及对外担保的各类情况。
三、定义和分类3.1 定义对外担保是指企业为与之有合作关系的其他企业或个人供给担保责任的行为。
3.2 分类依据担保方式和形式，对外担保可分为以下几类：1.供给信用担保，即以企业信誉和经济实力为基础为他人供给的担保；2.供给财产担保，即以企业自有财产为担保责任的行为；3.供给保证担保，即以企业为担保人担保他人的债务履约本领。
四、管理标准4.1 决策程序1.担保决策应由企业高层管理层依照授权和审批流程进行，确保担保决策的合法性和合规性；2.担保决策需经过公司法务部门的审查，审查内容包括担保的必要性、合规性、担保资金来源、担保金额、担保期限等。
4.2 风险评估和掌控1.担保决策前应对担保对象进行尽职调查和风险评估，评估内容包括担保对象的信用情形、经营情形、反担保本领等，确保担保风险可控；2.对不同类型的担保风险，应实行相应的风险应对和掌控措施，如加添担保保险、设立担保风险准备金等。
4.3 合同管理1.全部对外担保应签订书面合同，明确担保期限、金额、责任范围、违约责任等，确保权益得以有效保护；2.担保合同及相关文件应妥当保管，避开泄露和篡改。
4.4 内控管理1.设立专门的对外担保管理部门或岗位，负责对外担保的申请、审批、风险管理等工作；2.建立健全的内部掌控制度，规范对外担保申请、审批流程，确保决策者在风险认知、风险评估等方面具备必要的本领和学问。
4.5 审核监督1.审核部门应定期对对外担保进行审核，确保担保决策的合规性和风险掌控的有效性；2.对于重点担保决策，应进行专项审计，以进一步发觉问题、改进制度。
公司对外担保管理制度
公司对外担保管理制度第一章总则第一条为了规范公司的对外担保行为，加强风险管理，保护公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称对外担保，是指公司为他人债务的履行提供保证、抵押、质押等担保方式，当债务人不履行债务时，公司需按照约定履行债务或者承担责任的行为。
第三条公司对外担保行为应遵循合法、自愿、公平、诚信的原则，确保担保行为不损害公司和股东的利益，不影响公司的正常经营。
第四条公司对外担保行为应进行严格的风险评估，确保担保对象具有偿还债务的能力，担保方式合理，担保金额适当。
第五条公司对外担保行为应经过董事会或者股东大会的审批，确保担保行为符合公司和股东的利益。
第六条公司应建立健全对外担保的管理制度，明确各部门的职责和权限，确保担保行为的合规性和有效性。
第二章对外担保的审批和披露第七条公司对外担保行为应由董事会或者股东大会审批。
担保金额超过公司净资产的5%或者担保期限超过一年的，应由股东大会审批。
第八条董事会或者股东大会审批对外担保时，应充分了解担保对象的经营状况、财务状况、信用状况、担保方式、担保金额等信息，并进行风险评估。
第九条董事会或者股东大会审批对外担保时，应有不少于三分之一的董事或者股东出席，且出席会议的董事或者股东所持表决权的三分之二以上同意。
第十条公司对外担保行为发生后，应及时向股东大会或者董事会报告，并在公司公告中披露担保对象、担保金额、担保期限等信息。
第三章对外担保的风险管理第十一条公司对外担保行为应进行风险评估，评估内容包括担保对象的的经营状况、财务状况、信用状况、担保方式、担保金额等。
第十二条公司对外担保行为应采取适当的担保方式，确保担保行为的有效性和可执行性。
第十三条公司对外担保行为应限制担保金额，确保担保金额不超过公司净资产的一定比例。
第十四条公司对外担保行为应关注担保对象的财务状况和偿债能力，及时调整担保金额和担保方式。
对外担保管理制度
对外担保管理制度一、总则1. 目的：为了规范公司对外担保行为，防范风险，保障公司资产安全，特制定本制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司及其子公司、分公司、控股子公司等所有下属机构对外担保行为。
二、担保审批权限1. 担保限额：公司对外担保的总额不得超过公司净资产的一定比例，具体比例由董事会根据公司实际情况确定。
2. 审批权限：单笔担保金额超过一定数额的，需提交董事会审议批准；未超过该数额的，由公司管理层审批。
三、担保程序1. 申请：需要担保的部门或子公司应向公司提出书面申请，并提供担保对象的资信情况、担保合同草案等相关资料。
2. 审查：公司法务部门负责对担保申请进行法律审查，财务部门负责财务风险评估。
3. 决策：根据审批权限，由相应的决策机构进行决策。
4. 执行：担保决策通过后，由公司指定专人负责签署担保合同，并办理相关手续。
四、担保风险管理1. 定期评估：公司应定期对担保对象的财务状况和信用状况进行评估，及时掌握担保风险。
2. 风险控制：对于风险较高的担保，公司应采取相应的风险控制措施，如要求提供反担保、设置担保期限等。
3. 信息披露：公司对外担保情况应按照相关法律法规和公司章程的规定，及时向股东和监管机构披露。
五、担保合同管理1. 合同审查：担保合同应由公司法务部门进行法律审查，确保合同条款的合法性和合理性。
2. 合同保管：担保合同一经签署，应由公司指定专人负责保管，并建立合同档案。
六、违规责任1. 对于未经批准擅自对外担保的行为，公司将追究相关人员的责任。
2. 对于因管理不善导致担保风险发生的，公司将根据实际情况对相关人员进行责任追究。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司董事会负责解释。
2. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
企业内部控制规范手册12.2.1 公司对外担保管理制度
第20条人民法院受理被担保人破产案件后，被担保人未申报债权的，财务部应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。
第21条对外担保合同中担保人为两人以上的且与债权人约定按份额承担担保责任的，应当拒绝承担超出公司份额外的担保责任。
12．2．1公司对外担保管理制度
内控制度名称
公司对外担保管理制度
执部门
内控制度编号
监督部门
制度受控状态
生效日期
第1章总则
第1条为进一步规范公司的对外担保行为，维护投资者和公司利益，防范公司对外担保风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》及公司章程的有关规定，制定本制度。
第2条本制度适用于公司的对外担保业务。本制度所称对外担保是指公司以第三人身份为他人或其他单位提供的《中华人民共和国担保法》中所规定的保证、抵押、质押或定金等。公司对控股子公司提供的担保属于对外担保的范围。
第3条提供担保的注意事项
1．未经批准，不得提供外汇担保。
2．不得为境外投资者提供担保。
3．不得为非独立核算的公司和分支机构提供担保。
第6条任何担保均应订立书面合同。担保合同必须符合《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》等有关法律法规，且合同事项明确。
第7条任何人不得越权签订担保合同，也不得签订超过董事会或股东大会授权数额的担保合同。
第8条担保合同订立时，必须经公司法律事务部门对担保合同有关内容进行审查。
第9条担保合同中下列条款应当明确。
第3章担保风险监控
第12条对外担保合同订立后，公司财务部应指定人员负责保存管理，逐笔登记，并注意相应担保时效期限。公司所担保债务到期前，财务部应积极督促被担保人在约定时间内履行还款义务。同时请财务部、法律部对抵押、质押的相关资产随时监控。
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新技术产业开发股份有限公司内部控制制度-对外担保管理制度
二Ｏxx年八月
目录
一、担保授权审批制度 ....................................................................... - 2 - 第一章总则...................................................................................... - 2 - 第二章担保的申请审核 ..................................................................... - 3 - 第三章担保业务审批 ......................................................................... - 4 - 第四章担保合同审查 ......................................................................... - 5 - 第五章履行担保责任审核 ................................................................. - 6 - 第六章附则...................................................................................... - 7 - 二、担保风险评估制度 ................................................................... - 8 - 第一章总则...................................................................................... - 8 - 第二章担保风险评估程序规定 ......................................................... - 9 - 第三章附则.................................................................................... - 10 - 三、担保业务执行管理制度 ......................................................... - 11 - 第一章总则.................................................................................... - 11 - 第二章建立担保事项台账 ............................................................... - 11 - 第三章担保业务监督检查 ............................................................... - 12 - 第四章合同协议管理 ....................................................................... - 13 -
第五章附则.................................................................................... - 14 -
一、担保授权审批制度
第一章总则
第一条为贯彻执行财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及18个配套指引，以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，为了明确哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称“工大高新”、“公司”）和下属控股子公司及分公司（以下简称“各公司”）对子公司和对外提供担保业务的审批权限，规范企业担保行为，防范和降低担保风险，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国担保法》等法律法规及规范性文件规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称担保，是指企业依据《中华人民共和国担保法》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担。