证券公司柜台交易系统清算对账及差错处理管理办法 模版

证券公司柜台交易系统清算对账及差错处理管理办法

为了加强公司柜台普通交易系统和融资融券交易系统（以下统称为柜台交易系统）的交易资金和股份管理、基金份额管理，保证柜台交易系统中客户资金及各类证券余额的正确性，防范和控制柜台清算中的风险发生，特指定本办法。

第一条清算对账及差错的释义

本办法中所指的“清算对账”是指柜台清算人员在清算过程中与中国登记结算公司、基金公司、法人清算系统必须进行的当日成交资金和证券余额、基金份额的对账。“对账差错”是清算过程中发现的交易成交资金及股份、基金余额与中国登记结算公司、基金公司或法人清算系统对比发生的不平账目。

第二条清算资金对账

一、对账依据

柜台清算人员日终进行柜台交易系统交易清算时，必须进行清算资金对账，确保一、二级清算成交金额、印花税项目的一致。

上海市场：一级文件是交易所的GH类文件，二级是证券结算登记公司的JSMX类文件。

深圳市场：一级文件是交易所的SJSTJ文件，二级是交

易所的SJSHB文件。

股转市场：一级文件是交易所的BJSTJ文件，二级是交易所的BJSHB文件。

二、对账方法

清算前，为避免发生清算时遗漏现象，柜台清算人员需要认真核查清算文件的检查工作，确保清算文件的完整、有效。

清算中，清算资金对账的关键是在处理柜台交易系统的“清算处理”步骤结束时，柜台清算人员应及时根据柜台交易系统提供的“清算核对”菜单检查清算处理结果，确保各交易单元的一、二级成交金额、印花税项目必须一致。如果发现有席位一、二级成交金额或印花税不一致，应立即停止清算，待查明原因后方可继续后续操作。

清算后，柜台清算人员应打印一、二级成交统计表进行成交资金及印花税的核对，保证买入金额、卖出金额、印花税三个项目的一二级平衡。如果发现一、二级金额或印花税不一致，应查明原因。在柜台交易系统确保清算正确的情况下，将柜台交易系统的二级成交统计表提交给法人清算岗，由其进行与法人清算结果数据的核对。法人清算岗核对无误后，柜台清算人员才能向三方存管银行发送清算数据。一旦法人清算岗核对出错误，柜台清算人员应查明错误原因。当日可以解决的问题，柜台清算人员应及时解决；当日无法解

决的问题，柜台清算人员应及时向部门负责人说明情况，并做好清算日志的记录工作。

三、证券资金对账不平的处理流程

（一）清算资金差异处理流程

1、清算中“清算核对”时一二级不平排查

“清算核对”如果出现成交金额差异，在排除柜台交易系统对账原则的影响后，应从以下两方面查找原因进行相应处理：

（1）确认清算文件的完整性

检查清算文件的完整性，应在“清算初始化”步骤完成后，应立即查看“清算处理”下各个清算文件是否被正常初始化进来，由于上海市场并不是每天每个结算文件都必须发送，公司席位类型也较多，应根据席位和结算编号，应依据每天各席位的交易状况来判别是否有清算文件，如果有每天参与清算的文件（如深圳市场清算文件、上海客户席位清算文件）未到达，必须立即退出清算程序，在检查文件正常后重新初始化。

（2）排除证券交易所发错数据的可能性

必要时重新向交易所、中国登记结算公司申请重发数据。

2、清算后的资金对账不平排查

当清算前后的成交资金产生不平时，柜台清算人员应依据第二条第一款中涉及的清算文件，针对发生清算资金不一

致的市场和交易单元，进行逐一排查，检查当日是否有预受要约、股配债、场内开放式基金申赎、资产证券化等业务的发生，并与法人清算系统进行核对，找出不平因素，确认不平的原因。

必要时应通知公司信息技术部与顶点客服联系，寻求顶点公司维护工程师的技术支持。

（二）资金清算差异处理注意事项

对清算过程中发现的清算错误，经确认原因后，可进行清算回滚处理，回滚顺序必须从后往前。需要注意：

1、清算回滚应由后往前逐步进行回滚，并且不要重复回滚；

2、当回滚到出错点再重新清算时，应从回滚止点开始清算；

3、如果退出了清算程序，还需要重新进行“清算初始化”；

4、必要时还可以恢复清算前备份，重新执行全部清算过程。

（三）资金权益分配差错处理流程

当手工权益分配业务发生时，首先应针对个人与机构持仓情况，按现行政策进行分别计税，并与法人清算核对后派发。

在处理债券到期兑付时应特别注意要将债券的面值部分与权益部分分开处理，因为面值部分不应计税。