贷款五级分类指导原则

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中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知-银发[1999]263号

中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知（银发〔１９９９〕２６３号）中国人民银行各分行、营业管理部；政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城市商业银行：为了真实、全面、动态地反映贷款质量，控制、防范和化解金融风险，提高银行信贷管理水平，根据国务院领导在中国人民银行《关于１９９９年全面推行贷款五级分类法的请示》的批示，现就推行贷款五级分类工作的有关问题通知如下：一、贷款五级分类的依据人民银行对《贷款风险分类指导原则（试行）》（银发〔１９９８〕１５１号）进行了修改和完善，现随文印发给你们。

各行要严格按照本通知要求和修改后的《贷款风险分类指导原则（试行）》做好贷款五级分类工作。

二、贷款五级分类的步骤从１９９９年７月末开始到１９９９年底前，完成４家国有独资商业银行和３家政策性银行的贷款五级分类工作；从１９９９年开始到２０００年底前，完成１０家其他商业银行的贷款五级分类工作；从２０００年初开始到２０００年底前，完成８８家城市商业银行的贷款五级分类工作。

三、损失贷款划分的标准（一）经商财政部并请示国务院同意，损失贷款的划分和确认，除按财政部财商字〔１９８８〕第２７７号文规定的四条标准外，下列三种情况也列入损失贷款：１．借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款；２．借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；３．生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政策不予救助，经确认无法还清的贷款。

中国人民银行五级分类标准

中国人民银行五级分类标准正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。

贷款五级分类划分依据

贷款五级分类划分依据
贷款五级分类的划分依据主要包括以下几个方面：
借款人的还款能力：这是最主要的划分依据。

如果借款人的还款能力很强，即使偶尔出现逾期还款，也可以归为正常或关注类贷款；如果借款人的还款能力较弱，即使贷款人有抵押物，也可以归为次级、可疑或损失类贷款。

借款人的还款记录：这也是重要的划分依据。

如果借款人有良好的还款记录，可以归为正常或关注类贷款；如果借款人经常逾期或者拖欠不还，可以归为次级、可疑或损失类贷款。

抵押物的情况：如果贷款人提供了抵押物，抵押物的价值和变现能力也是划分的重要依据。

如果抵押物的价值和变现能力很强，可以归为正常或关注类贷款；如果抵押物的价值和变现能力较弱，可以归为次级、可疑或损失类贷款。

贷款人的经营状况：如果贷款人的经营状况良好，可以归为正常或关注类贷款；如果贷款人的经营状况出现严重问题，可以归为次级、可疑或损失类贷款。

宏观经济环境：这也是影响贷款五级分类的重要因素。

如果宏观经济环境良好，可以归为正常或关注类贷款；如果宏观经济环境出现不利变化，可以归为次级、可疑或损失类贷款。

总之，贷款五级分类的划分依据是多方面的，需要综合考虑各种因素来确定具体的分类结果。

贷款五级分类标准

贷款五级分类标准一、指导原则根据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

贷款损失的概率为0。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

二、贷款的详细标准：1 正常贷款的详细标准：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

2 关注贷款的详细标准：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充足的把握；（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。

贷款五级分类法

贷款五级分类法篇一：贷款五级分类标准现行贷款五级分类正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

贷款损失的概率为0。

关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

编辑本段贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b、贷款未到期。

c、本笔贷款能按期支付利息。

贷款风险五级分类的管理

贷款风险五级分类的管理梦发表日志：贷款风险五级分类的管理贷款风险五级分类作为加强信贷管理、降低信贷风险的手段，紧密结合贷款风险五级分类建立的信贷管理机制，对实现信贷资金的最大保障具有积极的作用，例如能够及时发现问题、贷款风险识别预警、风险抵补等等。

对分类后的贷款，要根据风险状况及特点，采取有针对性的管理措施。

（一）对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。

（二）对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响。

对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施。

在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。

（三）对次级贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。

（四）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使低押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。

（五）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。

对确实已造成损失的贷款，按有关规定和程序予以核销。

分类的管理一、分类的管理农村信用社应明确五级分类过程中各部门、各岗位的职责和分类结果的认定程序及报送要求，以及贷款风险分类的监测、考核意见。

农村信用社的五级分类工作，应在县级联社的统一部署下，由信贷管理部门牵头，会计、内审等部门和信贷员紧密配合，将五级分类的有关职责落实到各部门和岗位。

县级联社主任对全辖贷款风险分类结果负总责。

农村信用社主任对全社贷款风险分类结果的真实性负总责。

（一）总体要求落实责任定期分析动态监测科学考核(1）落实责任，及时认定信用社主任、联社营业部经理是贷款风险分类的第一责任人，信贷员是第二责任人，在贷款风险分类的过程中，共同对本社（部）的贷款风险的真实性负责。

五级分类标准

目录第一节：分类指导原则 (2)一、指导原则 (2)二、影响分类的主要因素 (2)三、补充说明 (3)第二节各类资产分类的具体标准 (3)一、批发贷款 (3)二、零售贷款 (8)三、信用卡透支 (10)四、各类垫款 (11)五、贸易融资、买入票据及贴现 (16)六、同业贴现 (22)七、开出信用证 (23)八、保兑信用证 (24)九、开出保函 (26)十、应收保理款项、 (28)十一、承兑汇票 (30)十二、贷款承诺 (30)目前，我行国内机构资产风险分类管理涵盖的资产包括批发贷款、零售贷款、等12大类资产。

根据不同种类资产不同的风险特点，分别制定了各类资产的风险分类标准。

第一节：分类指导原则一、指导原则我行风险分类标准参照人民银行《贷款风险分类指导原则》制定，五个级别的贷款定义如下：正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

二、影响分类的主要因素1、借款人的还款能力。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况；影响还款能力的非财务因素等。

2、借款人的还款意愿。

3、借款人的还款记录。

若借款人为新往来公司，参考其在同业往来记录、资信状况；若借款人为新成立的公司，考察其股东的往来记录、资信状况。

借款人的还款记录可反映贷款的展、逾期情况，分类时贷款的展、逾期状况亦作为一个重要因素考虑。

4、贷款的担保。

（1）信用保证：考察保证人的资信状况、履保记录。

（2）抵、质押品：抵、质押品的质量、折扣、估值的准确性、可变现能力。

贷款五级分类标准(详细)

银行贷款五级分类标准✓自然人一般农户贷款和自然人其他贷款（金额在10万(不含)以下）：
✓企业贷款（金额在100万(不含)以上）：
（一）信用评定等级为一级的，按照以下矩阵分类。

（二）信用评定等级为二级的，按照以下矩阵分类。

（三）信用评定等级为三级、等外级或未参加信用等级评定的，按照以下矩阵分类。

自然人其他贷款（金额在10万(含)以上）和企业贷款（金额在100万(含)以下）：
✓信用卡透支：
✓住房按揭贷款和汽车贷款：
说明：关于分类模型中利率逾期天数的计算方式采用欠息余额倒推法，本金或利息逾期天数取其最大值。

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贷款五级分类指导原则
一、良好类
良好类是指贷款资产质量优良、风险较低，未出现逾期情况或逾期未
超过90天的贷款。

这类贷款具有规范的贷款金额、期限、贷款用途等，
借款人及相关担保人信用状况较好，还款能力稳定。

此类贷款一般不产生
重大风险，风险控制工作主要以保持良好类贷款的风险水平为主。

二、关注类
关注类是指贷款资产存在一些风险因素，但目前未出现明显逾期情况，累计逾期不超过90天的贷款。

这类贷款可能存在一些潜在风险，例如借
款人经营状况不稳定、贷款担保状况较差、贷款资金运用等。

银行需要加
强对这类贷款的风险监控，同时采取相应措施防止风险的进一步扩大。

三、次级类
次级类是指贷款资产已出现明显逾期情况，累计逾期超过90天但未
超过180天的贷款。

这类贷款出现了一定的损失或违约风险，贷款回收难
度较大。

银行需要对次级类贷款进行催收、诉讼等手段，以减少风险损失。

四、可疑类
可疑类是指贷款资产逾期超过180天但未超过360天的贷款，或者对
贷款资产存在严重违约风险的情况。

这类贷款存在较大风险，银行需要对
贷款进行更加积极有力的风险处理，如加大催收力度、采取诉讼行动等。

五、损失类
损失类是指贷款资产已经发生实质性损失，或者已经追诉诉讼，但无
力偿还或无力实现抵押物价值的贷款。

这类贷款已经无法收回本金和利息，
存在较大的风险损失。

银行需要将这类贷款从资产负债表中清除，并采取
相应的风险应对措施。

1.透明度原则：贷款五级分类应该以客观和透明的标准进行，能够被
各级监管机构、借款人和公众所理解和接受。

2.谨慎性原则：对于出现风险的贷款，银行应该进行及时而准确的评
估和分类，以便及时采取相应的风险处理措施。

3.全面性原则：银行应该根据贷款的实际情况，综合考虑各种风险因素，确保贷款分类的全面性和准确性。

4.独立性原则：贷款分类应该独立于交易利益相关方的影响，评估和
处理应该建立在客观、公正和独立的基础上。

5.可操作性原则：贷款分类应该能够给监管机构、借款人和投资者提
供有用的信息，以供其进行风险评估和决策。

同时，银行应该能够根据贷
款分类结果实施相应的风险控制和管理措施。

总之，贷款五级分类指导原则旨在帮助银行对贷款资产进行合理分类、准确评估风险，以及采取相应的风险管理措施，从而保护银行资产和借款
人的利益，维护银行系统的稳定运行。

银行应该按照这些原则进行操作，
加强对贷款资产的风险管理和控制。