内部审计实施方案
内部审计实施细则范本（三篇）
内部审计实施细则范本第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计质量和效益，根据《公司法》及相关法规，结合公司实际情况，制定本细则。
第二条公司内部审计的目的是保障公司财务和业务活动的合规性和有效性，提供独立和客观的审计意见和建议，帮助公司实现风险控制、内部控制的有效运行。
第三条公司内部审计的范围包括以下方面：（一）财务制度和财务管理的合规性和有效性审计；（二）资产管理和使用的合规性和有效性审计；（三）内部控制制度的合规性和有效性审计；（四）会计信息的真实、准确和完整性审计；（五）业务活动的合规性和有效性审计；（六）公司风险管理的合规性和有效性审计；（七）其他与公司财务和业务活动有关的审计。
第二章内部审计组织第四条公司设立内部审计部门，依据本细则的规定进行内部审计工作。
第五条内部审计部门由审计部门主管负责，直接向公司高级管理层报告。
第六条审计部门主管应具备以下条件：（一）具备专业的审计知识和技能；（二）熟悉公司的业务和管理；（三）具备良好的沟通和协调能力；（四）具备独立和客观的审计态度。
第七条审计部门主管应定期参加相关培训，提升审计知识和技能。
第八条审计部门可以根据工作需要，聘请外部审计师参与特定项目的审计工作。
第三章内部审计工作程序第九条内部审计工作按照计划、实施、报告、跟踪四个阶段进行。
第十条审计计划由内部审计部门根据公司年度计划和风险评估制定，报告给高级管理层审核并批准。
第十一条审计实施阶段包括以下步骤：（一）开展审核前准备工作，包括确定审计范围、编制工作计划等；（二）进行现场检查，包括查阅文件、核实数据等；（三）采取抽样方法进行数据分析和比对；（四）开展访谈，了解相关工作人员的意见和建议；（五）进行数据分析和风险评估；（六）编写审计工作底稿。
第十二条审计报告应包括以下内容：（一）审计目的和范围的说明；（二）审计工作的方法和过程的说明；（三）审计结果的总结和分析；（四）存在的问题和风险的分析；（五）提出的建议和改进措施。
内部审计实施方案
内部审计实施方案内部审计实施方案引言：内部审计是企业最重要的控制手段之一，根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部审计准则》，企业应当建立一套完整的内部审计制度，明确内部审计的独立性、客观性、公正性和保密性原则。
而本文主要围绕如何进行内部审计实施方案的编制和实施进行论述。
一、内部审计实施方案编制1.确定审计项目内部审计应当根据企业的战略目标、核心业务和风险因素，制定审计计划，明确审计项目。
结合风险评估结果，针对企业的重点业务、重要流程、高风险领域等，选择具有代表性的单元进行审计。
2.确定审计目标和范围审计目标应当具有明确性、可衡量性和可达性，明确审计目的和预期达成的效果。
审计范围应当明确、具体，包括审计的时间范围、审计的部门和岗位等。
3.确定审计标准审计标准是内部审计的依据和衡量标准，包括法律法规、企业规章制度、行业惯例等。
审计标准应当确保内部控制的有效性和可持续性，保障企业的安全和稳定。
4.确定审计方法和程序审计方法和程序是内部审计的具体实施方案，包括调查、观察、测试、分析、评估等。
审计方法和程序应当切实可行，能够满足审计目标和范围的要求。
5.确定审计工作计划审计工作计划是内部审计的具体实施方案，包括人员配置、时间安排、工作分工、工作进度等。
审计工作计划应当根据项目的具体情况进行调整和优化，保证审计工作顺利进行。
6.确定审计报告形式和内容审计报告是内部审计成果的主要表现形式，应当明确审计报告的形式和内容，包括审计指标、审计结论、审计建议、审计报告附件等，以便于领导层对审计工作进行全面的了解和把握。
二、内部审计实施方案实施1.明确审计团队的组织结构和人员配置首先，需要明确审计团队的组织结构和人员配置，包括团队负责人、审计师、审计助理等。
其次，需要对审计团队进行培训和指导，确保审计团队具备必要的专业知识和技能，能够胜任审计工作。
最后，需要对审计团队进行工作分配和协调，保证审计工作顺利进行。
2.开展内部审计工作内部审计工作主要包括审计准备、资料收集、现场调查、数据分析、问题发现等。
内部审计战略实施方案
内部审计战略实施方案一、引言。
内部审计是组织内部控制的重要组成部分，是保障企业经营活动合法合规、有效运行的重要手段。
本文旨在提出一套内部审计战略实施方案，以期为企业建立健全的内部审计体系提供指导。
二、内部审计的重要性。
内部审计是企业管理的重要环节，它可以帮助企业发现和解决内部控制存在的问题，提高管理效率，降低风险，保障企业利益。
同时，内部审计还可以为企业提供全面的管理建议，为企业的发展提供有力支持。
三、内部审计战略实施方案。
1.明确内部审计的目标和范围。
内部审计的目标是为了评估和改进组织的内部控制和治理过程，发现潜在的风险和问题。
因此，内部审计的范围应该包括组织的各个部门和业务流程，确保全面覆盖。
2.建立内部审计工作机构。
建立专门的内部审计部门或委员会，负责组织和实施内部审计工作。
同时，为内部审计工作人员提供必要的培训和支持，确保他们具备足够的专业知识和技能。
3.制定内部审计计划和程序。
制定详细的内部审计计划和程序，包括内部审计的频率、内容、方法和标准等，确保内部审计工作有条不紊地进行。
4.建立内部审计报告和跟踪机制。
建立内部审计报告和跟踪机制，及时总结和反馈内部审计结果，确保问题得到及时解决和改进。
5.加强内部审计与管理的沟通与协作。
加强内部审计与管理层的沟通与协作，使内部审计成果得到有效应用，为管理层决策提供参考。
6.持续改进内部审计工作。
建立内部审计工作的持续改进机制，不断优化内部审计流程和方法，提高内部审计工作的效率和质量。
四、结语。
内部审计是企业管理的重要环节，建立健全的内部审计体系对于企业的长期发展至关重要。
本文提出的内部审计战略实施方案，旨在为企业建立健全的内部审计体系提供指导和参考，希望能够对企业的内部审计工作有所帮助。
内部审计审计实施方案
内部审计审计实施方案一、背景介绍。
内部审计是指组织内部对其运营、控制和治理过程的独立、客观的评价和咨询活动。
内部审计的目标是帮助组织实现其目标，通过系统性的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程。
因此，制定一份有效的内部审计审计实施方案对于组织的发展至关重要。
二、审计实施目标。
1. 评估组织的风险管理、控制和治理过程是否有效；2. 提供有关组织运营状况的可靠信息，以便管理层和利益相关方做出决策；3. 为组织提供改进建议，帮助其提高效率和效益。
三、审计实施步骤。
1. 确定审计范围。
首先，内部审计团队需要与管理层沟通，确定本次审计的范围和目标。
审计范围应包括组织的关键业务和风险管理领域，以确保审计的全面性和有效性。
2. 制定审计计划。
根据审计范围和目标，内部审计团队需要制定详细的审计计划，包括审计时间安排、资源配置、审计方法和技术等。
审计计划应充分考虑到组织的实际情况和需求，确保审计工作的顺利进行。
3. 实施审计工作。
在审计实施阶段，内部审计团队需要按照审计计划，采用适当的审计方法和技术，对组织的风险管理、控制和治理过程进行全面、深入的评价和检查。
同时，审计团队需要与被审计部门进行充分沟通和合作，确保审计工作的顺利进行。
4. 形成审计报告。
审计实施完成后，内部审计团队需要及时形成审计报告，对审计发现和问题进行清晰、准确的描述和分析，并提出改进建议。
审计报告应包括审计结果、问题分析、改进建议和行动计划等内容，以便管理层和利益相关方及时了解审计情况和采取相应措施。
四、质量保障措施。
1. 内部审计团队应严格遵守内部审计准则和规范，确保审计工作的独立性、客观性和公正性；2. 内部审计团队应不断提高专业素养，保持与时俱进，提高审计工作的质量和效率；3. 内部审计团队应建立健全的内部质量控制体系，确保审计工作的准确性和可靠性。
五、总结。
内部审计审计实施方案的制定和执行对于组织的持续发展和健康运营至关重要。
内部审计团队需要充分认识到审计工作的重要性和复杂性，不断提高专业素养，提高审计工作的质量和效率，为组织的发展和改进提供有力支持。
公司内部审计实施方案
公司内部审计实施方案一、审计目的这次审计的主要目的是确保公司各项业务流程的合规性、财务报表的真实性和内部控制的有效性。
通过对公司各个部门的全面审计，发现潜在的风险点，为公司决策层提供有力的数据支持，从而优化公司管理，提升经营效益。
二、审计范围1.财务部门：审计财务报表、资金管理、税务筹划等方面。
2.销售部门：审计销售合同、回款情况、客户满意度等。
3.采购部门：审计采购合同、供应商管理、库存管理等。
4.生产部门：审计生产成本、生产进度、质量控制等。
5.人力资源部门：审计员工招聘、薪酬福利、绩效考核等。
6.研发部门：审计研发投入、研发成果转化等。
三、审计方法1.文件审查：查阅公司相关文件，如合同、报表、制度等，确保其真实、完整、合规。
2.现场调查：对各部门进行实地考察，了解业务流程、内部控制等方面的实际情况。
3.询问调查：与各部门负责人及员工进行沟通，了解业务执行情况及存在的问题。
4.数据分析：运用数据分析工具，对财务报表、业务数据等进行深入分析，找出潜在风险点。
四、审计步骤1.准备阶段：（1）成立审计小组：由审计部门、财务部门、业务部门相关人员组成。
（2）制定审计计划：明确审计目标、范围、方法、时间安排等。
（3）收集资料：搜集公司相关文件、报表、制度等。
2.实施阶段：（1）对财务部门进行审计：重点关注财务报表的真实性、合规性。
（2）对销售部门进行审计：重点关注销售合同的履行情况、客户满意度等。
（3）对采购部门进行审计：重点关注采购合同、供应商管理等。
（4）对生产部门进行审计：重点关注生产成本、质量控制等。
（5）对人力资源部门进行审计：重点关注员工招聘、薪酬福利等。
（6）对研发部门进行审计：重点关注研发投入、研发成果转化等。
3.结束阶段：（1）整理审计资料：对审计过程中收集到的资料进行整理、分析。
（3）反馈审计结果：将审计报告提交给公司决策层，反馈审计结果。
五、审计成果应用1.改进建议：针对审计发现的问题，提出具体的改进建议。
内部审计工作实施方案
内部审计工作实施方案内部审计工作实施方案一、背景和目的内部审计是组织机构内部的一种管理工具，主要通过对组织内部的风险和控制进行评估，提供独立的咨询和评估意见，帮助组织实现其目标并改进其业务和运营过程。
本方案旨在建立一个有效的内部审计工作机制，以提高组织的风险管理和内部控制水平，促进组织的可持续发展。
二、工作原则和方法1. 独立性原则：内部审计必须保持独立性，独立于组织的运营和管理活动之外，以确保审计工作的客观公正；2. 全面性原则：审计工作要覆盖组织所有的风险和控制领域，包括财务、运营、合规、信息安全等；3. 风险导向原则：审计工作要从风险角度出发，针对组织存在的风险进行评估和监控，并提供相应的改进建议；4. 数据分析方法：通过采用数据分析工具和技术，提高审计工作的效率和准确性；5. 合作性原则：内部审计与组织其他部门要建立良好的合作关系，确保审计工作的顺利进行；6. 持续改进原则：内部审计工作需要不断学习和提高，通过评估和反馈机制，不断改进审计方法和流程。
三、工作步骤和流程1. 项目选择和计划：根据组织的风险状况和管理需求，确定审计项目，并编制审计计划，包括项目范围、目标、方法和时间安排；2. 风险评估和控制检查：对审计对象进行风险评估，分析其存在的风险，然后进行控制检查，评估控制的有效性和完整性；3. 数据采集和分析：采集相关的数据和信息，并进行数据分析，通过数据挖掘等方法，发现潜在的问题和异常情况；4. 发现和分析问题：根据对数据的分析和内部控制的检查，发现存在的问题，并分析其原因和影响；5. 提出改进建议：根据问题的分析结果，提出相应的改进建议，包括改进控制措施、优化业务流程等；6. 编写审计报告：根据审计项目的结果，编写审计报告，并提供给相关部门和管理层，总结和反馈审计工作的结果；7. 跟踪和验证改进：对提出的改进建议进行跟踪和验证，确保改进措施的有效实施；8. 审计总结和反馈：对审计工作进行总结和反馈，包括审计工作的效果和收益，以及改进审计工作的建议。
公司内部审计实施方案(三篇)
公司内部审计实施方案一、以前年度内部审计情况内审部对____公司最近一期审计工作系于____年____月对被审单位____年至____年的各项制度的建立与执行、财务收支及会计核算等情况进行了内部审计(报告详见内审字［____］第00____号)。
在此之前, 内审部自公司成立当年起, 每年均会对本部的财务收支、财务内控建立及执行、会计核算等情况进行一次常规内部审计工作。
二、本次审计目的与期间本次审计目的系对公司财务状况与经营成果分析；经营目标与预算完成情况；会计核算规范性；内控制度建立健全与执行情况；重大诉讼事项及现场____到的其他重大事项进行检查。
本次审计期间定为____年____月____日至____年____月____日。
三、本次审计内容与方法本次审计采用现场审计, 具体内容与方法如下:1.财务状况与经营成果分析通过对财务资料及相关业务资料的审计, 核查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析, 并对整体经营状况进行评价。
2.经营目标及预算完成情况在对公司财务状况与经营成果进行分析的基础上, 依据公司财务预算方案与经营目标考核任务, 分析评价公司预算执行情况及经营指标完成情况。
3.内控制度建立健全与执行情况通过询问、检查、分析、测试等程序, 检查公司内控制度(范围包括但不限于公司授权管理、资金管理、资产管理、费用管理、合同管理、投资业务管理、融资业务管理、抵押担保业务管理、____管理及其他业务管理等)是否建立健全并有效执行, 对重要流程或制度执行现状进行描述, 对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。
4.会计核算规范性检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则及公司财务制度要求, 重点对货币资金、金融资产、长期股权投资、长短期借款、专项应付款、其他应付款、应交税费、资本公积、营业收入、投资收益、期间费用等重要报表项目核算的准确性、完整性进行检查。
公司内部审计实施方案范文（三篇）
公司内部审计实施方案范文____年公司内部审计实施方案一、背景分析随着企业规模和业务复杂度的不断增加，公司内部控制环境变得越来越重要。
因此，对公司内部审计的有效实施变得至关重要。
审计的目的是评估公司的风险水平，并建立健全的内部控制体系，以确保企业的稳健运营和合规管理。
为了顺利实施____年公司内部审计，制定本方案。
二、审计目标和原则1.审计目标明确公司内部审计的主要目标是评估和改进公司的内部控制，确保财务报告的可靠性、准确性和合规性，同时发现和预防潜在的风险和问题，并提供有关的建议和改进措施。
2.审计原则（1）独立性原则：审计团队必须独立于被审计的业务部门，确保审计结果的客观和公正。
（2）全面性原则：审计团队必须涵盖公司的各个业务领域，并对关键风险进行全面审查。
（3）风险导向原则：重点关注公司存在的风险，尤其是与财务报告和合规有关的风险。
（4）合规性原则：审计过程必须遵守相关法律法规和规章制度，确保公司的合规性。
（5）效益原则：审计报告必须提供有价值的建议和改进措施，以提高公司的内部控制和运营效益。
三、审计范围和内容1.审计范围本次审计将覆盖公司所有业务领域，包括财务会计、运营管理、人力资源、IT系统和风险管理等。
2.审计内容（1）财务会计审计：审查公司财务报表和相关会计记录的准确性和合规性。
（2）运营管理审计：审查公司各项运营活动的合规性和效率，包括采购、销售、生产等。
（3）人力资源审计：审查公司人力资源管理的合规性和有效性，包括招聘、绩效评估等。
（4）IT系统审计：审查公司信息技术系统的安全性和可靠性，包括数据备份、权限控制等。
（5）风险管理审计：审查公司的风险管理体系和措施，包括风险评估、风险监控等。
四、审计方法和步骤1.审计方法（1）文件审计：审查公司的财务报表、会计记录、合同文件、制度文件等。
（2）数据分析：通过对公司数据的分析，发现异常和潜在的风险问题。
（3）现场检查：对公司的运营现场进行实地检查，了解实际操作情况和内部控制的有效性。
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内部审计实施方案内部审计实施方案为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。
一、指导思想和工作目标坚持以三个代表重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持依法依规、实事求是、客观公正、规范行为的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。
二、审计对象与范围（一）审计对象全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。
（二）审计的范围1、时间范围: 学校财务收支审计主要审计201X 年至今学校财务收支情况;2、经费范围: 即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。
三、审计内容和重点教体局内部审计以规范行为目的。
根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面:（一）学校收费情况1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。
2、高中招收择校生是否执行了三限政策，高中择校生比例是否超过当年实际招生总人数的30%。
严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。
3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。
做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。
4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等; 重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为; 有无盗版教材和学辅资料进入学校;看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为; 是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动（二）中小学公用经费的管理使用情况1、公用经费开支是否按规定的范围: 教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。
2、公用经费的支出是否按规定的比例: 学校业务与管理的投入必须保证年度公用经费预算总额的30%以上; 教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%，安排用于教师参加培训所需的差旅费、伙食费、资料费和住宿费等开支; 教学仪器设备经费的投入与日常的维修维护必须保证年度公用经费预算总额的8%以上;开展信息技术教育教学的学校，信息技术教育经费: 小学每生每期30元（含电教教材费8元），中学每生每期40元（含电教教材费12元）; 房屋、建筑物的日常维修维护、校园绿化美化、文化建设的投入必须保证年度公用经费预算总额的20%以上; 中小学冬季取暖费年生均30元; 校方责任险每生每年5元3、审计核定学生人数，看有无虚报冒领、套取国家专项经费的行为。
4、审计生均公用经费的运行情况。
生均公用经费能否安全顺利运行，公用经费下拨到乡镇财政所之后，资金能否及时、足额直接拨付到各中小学校。
对不能及时到位甚至截留、克扣、挪用公用经费者，建议给责任人通报批评，直至追求党、政纪处分和法律责任。
5、审计公用经费的管理和使用是否规范。
审批制度和理财小组是否健全，小学指出300 元以内，初中指出500 元以内，由校长审批，超过限额，由各学校成立不少于三人的民主理财小组集体讨论后方可支出; 支出程序是否正确，学校经费的支出要按审批权限，有经办人签字，学校法人签字后，有会计报账，实行审批、开支两条线，严禁一人暗箱操作; 账务是否公开，民主理财制度、学校开支要一月一公开，做到收支相符，公开结果存档备查。
（三）审计教师的津贴补贴和已故人员的遗属补助。
查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。
（四）审计贫困学生资助经费使用情况。
重点审计高中和各级各类职业学校，查有无弄虚作假、克扣、截留、挪用等违规违纪现象，一经发现，给予严肃处理，情节严重的移交纪检监察机关查处。
（五）审计单位资产的管理和使用情况。
查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，贪污，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。
（七）学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况四、审计时间安排本次审计工作时间自至，共计90 天:第一步，准备阶段（4 月 1 日 4 月 5 日）。
下发审计通知书，审计小组制定审计第二步，实施阶段（4 月6日 6 月16日）1、审计小组进入，逐乡镇进行，每乡镇3 天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进行座谈了解有关情况。
2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进行审计。
3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进行追溯审计。
第三步，报告阶段（-），就审计问题进行沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以及在需要时进行复审和后续审计。
第四步，落实整改阶段（），下达审计意见和审计结论，落实整改。
对审计中发现的违规、违纪行为，如不及时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。
情节严重的移交纪检、检察机关处理。
五、审计方法（一）内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规范财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。
（二）实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查.六、审计领导小组组长: 刘士领副组长: 从严杰、屈振审计组成员: 王永固、于超、孙立志、张凤华、刘杰方案二: 内部审计实施方案为完善和规范公司内部审计管理，明确审计责任，加强内部控制，防范经营风险，维护财经法纪，根据公司《审计工作暂行规定》《物资供应管理体系》的相关规定，以及国家相关法律、法规的基本原则，结合公司实际情况，制定本方案。
一、审计工作内容1. 对采购业务的招标、供应商选择、采购合同签订、执行等进行检查、审计与监督。
审计资料主要包括: 招标书、供应商评选表、采购依据、审批依据、采购合同、价格依据等。
2. 对基建、维修工程项目的预算、标底编制、决算、竣工交付使用等进行检查、审计与监督。
基建维修项目审计资料主要包括: 1) 准建报告或派工单;2) 审批后的施工图纸;3) 工程量清单;4) 重要工程物资市场询比价资料;5) 工程合同及相关单据;6) 使用部门的验收签章。
3. 对公司固定资产投资等重大项目的管理及使用进行审计。
4. 公司决策层指定专项的审计。
二、审计程序1. 采购业务审计程序1) 采购业务审计实施合同生效前审计。
2) 审计部受理合同生效前、经各事业部总经理签批并已录入ERP系统后的采购合同。
2. 基建、维修项目审计程序1) 基建项目及1万元(含1万元)以上金额的维修项目实施工程合同生效前审计2) 1 万元以下的维修项目进行结算审计。
3）审计部受理公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程（维修）合同。
三、审计时间1、采购业务审计应于审计部受理后1 个工作日（8 工时）内完成。
受理时间从采购合同（纸质版）收到时间和ERP系统提交审批时间两者较晚者起计；审计驳回后再次提交的采购合同不连续计算驳回前受理时间。
2、基建、维修项目审计应于审计部受理后10 个工作日内完成。
受理时间从收到完整的项目资料之日起计；审计驳回后再次提交不连续计算驳回前受理时间。
3、特定项目审计在所要求的时间内完成。
4、急件审计由所属部门领导通知审计部进行。
四、审减额的确认1. 事业部总经理签批后的合同金额与审计通过时的合同金额之差为采购业务审减额。
2. 公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程（维修）合同金额与审计通过时的合同金额之差为基建维修项目审减额。
五、审计处理1. 采购部门年终绩效考核时，提成奖基数扣除采购业务审减额的10 倍金额后才予计提。
2. 基建、维修项目存在审减额的，以审减额的10 倍金额为依据对责任部门进行相应处理。
3. 其他业务的审计处理将参照上述两类实行。
方案三: 内部审计实施方案根据《贵州省国家税务局关于开展201X年全省国税系统税收执法检查及内部审计工作的通知》（黔国税函〔201X〕166号）精神，现结合我市国税系统实际，拟定201X年度内部审计工作实施方案。
、内部审计工作计划（一）201X 年，市局拟对六枝特区国家税务局、钟山区国家税务局、钟山经济开发区国家税务局开展内部审计工作，对盘县国家税务局开展后续审计。
（二）内部审计工作对被审计单位201X 年201X 年度的内部控制制度、预算编制与执行、财务收支管理、固定资产管理、专项经费管理、基本建设管理及政府采购管理等情况进行审计；对盘县国家税务局201X年审计意见落实情况进行后续审计。
（三）根据《国家税务局系统领导干部任期经济责任审计办法》，与财务审计相结合，适时对离任的单位负责人进行经济责任审计，审计时段为 2 个年度。
（四）审计时间安排在三、四季度，具体时间以审计通知书为准。
二、审计重点内容（一）内部控制制度的制定与执行情况。
上级下达的制度是否及时转发；本单位制定的财务管理各环节控制制度是否健全、合理，有无与上级制度相悖的现象；各项内控制度执行是否有效；财务软件使用是否规范；银行预留印鉴是否分开保管；出纳日记账是否按日顺序登记。
（二）贯彻落实预算管理制度情况。
预算编制是否完整，是否将本部门收支全部纳入预算管理、实行了收支两条线；预算编制是否合理、合规，有无代编预算、随意追加预算情况；是否落实经费最低保障线制度；项目经费和基本经费是否被挤占、挪用；专项经费是否做到专款专用，开支范围是否符合规定。
（三）贯彻落实财务制度情况。
201X年清理津补贴后，有无新增津贴补贴、奖金项目，有无提高原有津贴补贴、奖金或扩大发放范围的现象；财务核算是否真实、准确、完整，经费支出是否按规定的范围和标准开支，手续是否完备，记账是否及时，结构是否合理；编制和汇总决算报表有无随意调整科目、虚列支出、随意结转、瞒报漏报现象；债权债务等往来款项是否及时、有效清理，是否存在违反规定的个人借款和无预算关系单位借款等问题; 账户开设是否合规，手续是否完备; 有无账外资金、私设小金库问题。
（四）固定资产管理情况。
固定资产管理部门、使用部门、财务部门是否正确履行资产管理职责;资产价值和实物核算是否真实完整; 资产的增加、减少是否严格履行手续并及时进行核算; 固定资产的处置收入是否按规定入账; 车辆购置是否超编制、超标准; 固定资产的管理档案是否健全，账实是否相符，有无资产流失现象。