销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
应收账款管理制度货款回收管理办法
应收账款管理制度货款回收管理办法一、货款回收流程1.销售部门出具销售合同和发票后，将合同、发票复印件、收款计划表等相关资料交给财务部门。
2.财务部门按照合同约定的收款期限和金额，制定收款计划，并将计划上报给财务主管进行审批。
3.审批通过后，财务部门将收款计划发送给销售部门，要求销售人员跟进收款。
5.客户付款后，销售人员将收款及付款相关资料提供给财务部门，并及时更新账款余额。
6.财务部门核对客户付款情况，如发现异常或遇到争议，及时与销售部门沟通解决。
7.财务部门定期编制应收账款回收报告，并上报给公司领导层，以供决策参考。
同时，财务部门还需定期与销售部门进行对账，核对账款回收情况。
二、货款回收管理责任1.销售人员需按照公司相关规定和流程，跟进货款回收，确保客户按时付款。
2.财务部门负责制定收款计划、核对客户付款情况，更新应收账款余额。
同时，财务主管需对货款回收情况进行定期分析和评估，并与销售部门共同解决争议和问题。
3.公司领导层需对货款回收情况进行监督和管理，定期评估和审查应收账款回收报告，并提出改进建议。
三、货款回收控制措施1.销售人员需与客户建立良好的沟通和合作关系，确保客户了解付款义务，并及时催款。
2.销售人员在签订合同时，应确保合同条款明确，明确约定付款方式、金额和期限。
3.财务部门在制定收款计划时，应结合客户的信用状况和历史付款情况，合理安排收款时间和金额。
4.财务部门对客户付款进行核对时，应对每笔款项进行记录，以便及时发现和解决问题。
5.销售部门和财务部门应定期开展销售和财务数据的对账工作，确保数据的准确性和一致性。
四、货款回收情况分析和改进措施1.财务部门应定期分析和评估应收账款回收情况，及时发现问题和异常，并提出改进建议。
2.销售部门和财务部门应定期召开货款回收情况汇报会议，共同研究解决方案和制定改进措施。
3.销售人员应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户的资金状况和付款意愿，以便制定更合理的付款计划。
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
财务管理制度和收付款
财务管理制度和收付款在企业中，财务管理制度和收付款是非常重要的一部分，它对公司的经营和发展起着至关重要的作用。
本文将介绍财务管理制度和收付款的相关知识。
财务管理制度财务管理制度是指为保证公司财务活动的合法性、规范性和准确性，制定的一系列规定和管理制度。
它包括以下几个方面：1. 财务管理组织机构财务管理组织机构是指由公司领导层确定的财务部门的组织架构。
该架构包括财务部门各级别岗位的职责和权限，以及财务部门各个岗位之间的协作关系。
2. 财务管理制度基本规定财务管理制度的基本规定包括：企业财务活动的管理制度和流程、财务管理人员的权限、财务会计工作的规范和制度性安排、报账单据的规范、财务汇算制度等。
3. 会计核算制度和财务报表制度会计核算制度是财务管理制度的重要组成部分，它规定了财务会计每个环节的规范和制度性操作。
公司应该按照国家有关财务会计的法律、法规和会计准则建立和实施财务核算制度来进行财务会计的核算工作。
财务报表制度是企业对外披露财务状况的主要渠道，它应当按照相关规定及时准确地编制和披露。
收付款管理收付款管理是财务管理制度的重要组成部分，包括以下几个方面：1. 收款管理收款管理是指收到来自客户的货款，并进行相应的处理和记录。
对于企业来说，一个规范、高效的收款管理系统可以帮助企业更好地控制和管理资金流动。
它包括以下几个方面：•收款单据的规范和录入；•收款金额、日期等信息的记录；•销售收款和应收账款的处理；•针对欠款的催收和追回工作。
2. 付款管理付款管理是指企业为购买商品、消费、还贷等原因进行的付款事项的管理。
付款管理与收款管理相似，同样需要规范、高效的付款流程来保证企业的正常运营。
它包括以下几个方面：•付款单据的规范和审核流程；•付款金额、日期等信息的记录；•与供应商之间的应付账款处理；•优化付款流程，如采用在线支付等技术手段。
结论财务管理制度和收付款管理是企业中不可或缺的重要环节。
企业应根据自身的经营需求和特点，建立并完善相关的管理制度和流程，以便更好地控制和管理企业的财务状况。
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
应收账款管理制度(含流程)
应收账款管理制度(含流程)一、制度目的本制度的目的是规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的及时、准确、完整地收回，并降低公司的坏账损失，提高现金流安全性和财务稳定性。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员的应收账款管理。
三、流程介绍1、客户资信评估新客户在合作前需进行资信评估，资信评估应该包括以下内容：（1）客户的信誉度和经济实力。
（2）客户的资产状况和负债情况。
（3）客户的历史信用记录以及与供应商之前的合作状况。
（4）客户市场前景和发展潜力。
（5）其他相关事项。
根据评估结果决定是否与客户建立业务关系，以及决定应收账款的支付方式和信用额度。
2、销售管理销售人员在销售产品时应着重关注以下事项：（1）客户信用状况是否稳定。
（2）客户对销售产品的需求情况。
（3）采用何种销售方式和收款方式。
销售人员应该努力避免签署不良销售合同，保证合同的合法性和合规性。
3、账单核对和发放公司在交付产品或提供服务后，应及时开具账单和发票，以便于向客户收取应收款项。
发票应当准确、无误，包括价格、数量、品种、税率等信息。
开具账单前应确保：（1）货物或服务已经交付或者提供完毕。
（2）出现的问题已经得到及时解决。
（3）发票的开具信息、款项金额等各项内容的准确无误。
4、账单发送和催款公司在开出账单后应尽快将账单发送给客户。
如果客户未能按时支付账款，公司应当采取适当的措施催收。
催收方式包括电话催款、短信催款、邮件催款等多种方式。
催收中应尽量保持礼貌和耐心，尝试理解客户的困难和不便，寻找合适的解决方案和付款方式。
5、账款登记和入账当客户支付账款后，公司应当及时将该笔款项的信息登记在账款管理系统中，并及时入账。
入账前应当核对付款信息的准确性，确保账款的真实性和准确性。
6、账款管理公司的应收账款分为正常账款和逾期账款。
公司应当定期对逾期账款进行跟踪和催收，并对客户的信誉度和还款记录进行评估。
对于坏账，公司应当及时采取措施进行减少和清收。
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定一、概述应收账款是指企业通过销售商品或提供服务而形成的尚未收回款项。
应收账款的管理对企业的经营和资金运转有着重要的影响。
为了规范和有效管理应收账款，制定本制度。
二、应收账款的建立和确认1.销售合同的签署要求双方明确约定涉及货款的支付方式和时间。
2.提供服务的情况下，服务完成后，应及时向客户提供服务确认单，明确应收金额。
3.应收账款的建立和确认必须具备以下条件：a.相关合同已签订或服务已完成；b.应收账款金额已明确，且与销售合同或服务确认单一致；c.相关收款条件已满足。
三、应收账款的登记和归集1.核对销售合同、服务确认单和收款凭证，确保应收账款的准确性。
2.将应收账款及时登记入账款目，详细记录应收账款的相关信息，包括客户名称、金额、收款时间等。
3.及时归集应收账款，确保收款周期的缩短，避免资金周转不畅。
四、应收账款的催收与回款1.建立催收机制，制定明确的催收流程，及时对逾期未付的应收账款进行催收。
2.催收工作由专门的人员负责，与客户保持积极的沟通，确保回款时间和金额。
3.对于长期欠款客户，应及时采取必要的法律手段，以保障企业的合法权益。
五、应收账款的坏账认定和核销1.按照企业相关的会计准则和税法规定，对逾期半年以上的应收账款进行坏账认定。
2.坏账认定后，需要进行核销，将坏账金额从应收账款中扣减，并适时调整相关会计科目。
3.对于确认的坏账，应及时进行备案和报告，并制定相应的风险控制措施以避免该类情况再次发生。
六、责任追究1.责任追究制度是保证应收账款管理制度得有效执行的重要措施。
对于未按照规定执行应收账款管理的，将追究相关人员的责任。
2.对于催收工作不力、未妥善处理坏账等问题，将采取相应的纪律处分和奖惩措施。
七、附则1.应收账款管理制度的解释权和修订权归企业的财务部门所有。
2.本制度自发布之日起执行，如需修订，应提出合理化意见，并经过相关审批程序。
以上即为销售与收款流程财务制度应收账款管理规定的主要内容。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
公司销售与收款管理制度模版（四篇）
公司销售与收款管理制度模版一、制度目的本制度的目的是为了规范公司销售与收款的管理流程，明确各岗位的职责和权限，确保销售过程的合规性、透明性和高效性，最大程度地减少收款风险，确保公司现金流的稳定和可控。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售与收款活动，涵盖销售团队、财务部门、客户服务部门等相关人员。
三、销售流程管理1. 销售目标设定销售团队根据公司整体销售目标制定每个季度、月度和周度的销售目标，并将其落实到各个销售人员。
2. 销售活动策划销售人员根据销售目标和市场情况进行销售活动的策划和组织，包括市场调研、客户拜访、产品推广等。
3. 客户开发与维护销售人员负责开发新客户并维护现有客户关系，确保客户满意度和忠诚度。
4. 销售审核与授权销售人员进行销售活动时，需按照公司相关制度进行销售审核，并获得销售主管或经理的授权才能进行相应销售行为。
5. 销售合同签订销售人员与客户达成销售协议后，需按照公司相关制度规定的程序进行销售合同签订，并确保合同内容的合法性和准确性。
6. 销售售后服务销售人员负责销售后的相关服务，包括产品安装、维修、退换货处理等，确保客户的满意度和产品的质量。
四、收款流程管理1. 收款方式与条件公司规定了各种收款方式，包括现金支付、银行转账、POS机刷卡等，并确定了不同客户类别和销售额度对应的收款条件。
2. 收款凭证和记录每一笔收款需有相应的收款凭证，包括发票、收款单等，并及时记录到公司财务系统中。
3. 收款核实与确认财务部门负责对每一笔收款进行核实和确认，确保收款金额的准确性和来源的可靠性。
4. 收款应收账款管理财务部门负责对公司的应收账款进行管理，包括跟进未收款和逾期款项，并与销售团队进行沟通协调，催收款项。
5. 收款报表和分析财务部门按照公司的要求，定期制作收款报表和分析，反映公司的收款情况和风险，并向相关部门提供决策参考。
五、违规处理对于违反销售与收款管理制度的行为，将依据公司相关规定进行相应的惩罚和处理，包括警告、罚款、降职、解雇等。
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一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
c)寄送发票给客户：并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户处，确认客户收到相应的发票。
（3）会计处理：及时按发票及时进行账务处理。
（4）收款销账：出纳在收回货款后，由往来会计向客户直接或通过相关部门要求付款明细，按发票对应收账款进行及时的核销。
（5）月未结账对账：a)月未销售数量的核对：结账前与成本会计一起核对本月的所有销售产品的数量和出仓数量,对平后结账；b)月未销售单价的核对：结账前按客户核对本月所有开具发票的价格；c)对仓库本月出货单签收原件进行核对；d) 库存盘点。
仓储部门应每月对库存实物进行盘点，财会及销售部门应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。
（6）客户对账单：按销售合同的相关客户收款账期等收款条件，月未出具明细到发票的应收账款对账单发给客户进行核对。
（7）逾期货款催收：每周对客户逾未付款部份发票，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与客户沟通或运用相关手段如停货等，将相关货款及时催回。
如以上措施还未收回货款,将交由公司法律顾问处理.3、销售退回与折让的处理：销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
退回货物由质检部门检验和仓储部门清点(计量)后入库。
财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
三、销售与收款内控业务要点：步骤控制点管理控制要件不相容岗位管理控制权责检查提示1.销售计划编制与1.1 客户订单的承接与审核。
销售部门应统一客户订单格式，将所承接的客户订单连续编号，并经不相容岗位审核、整理和汇总。
销售订单，订单汇总表订单承接与订单审核分离——检查订单内容是否完整、格式是否统一、编号是否连续、承接与审核是否分离。
1.2 编制、审定销售计划。
销售部门依据订单、生产计划和库存等情况，编制产品销售计划，经销售部门负责人审核后，销售计划及相关编制依据——参见《权责指检查销售计划是否与生产安排和库存情况相适应审定报相关领导按《权责指引》审定。
引》2.销售方案确定与合同签订2.1 销售谈判。
根据销售政策需进行谈判的业务，销售部门应就销售价格、发货及收款方式等与客户进行谈判。
谈判的全过程应有完整的书面记录。
销售谈判过程记录，销售政策资料谈判不得少于两人——检查谈判记录是否完整，参与谈判的人数是否符合要求，销售与定价是否符合企业制订的销售政策和定价机制。
2.2 价格确认。
符合价格政策的定价由销售部门负责人审定，未按价格政策的定价应按《权责指引》审定。
产品价目表，价格调整通知——参见《权责指引》检查产品销售价格是否符合总部或企业制定的价格政策2.3 赊销方案的审定。
采用赊销方式的销售业务,销售部门应依据信用政策编制赊销方案，交由信用管理部门（岗位）审核，信用管理部门（岗位）依据客户的信用资料，提出审查意见报相关领导按《权责指引》审定。
信用政策，赊销方案，客户信用审批件赊销方案编制与信用审核分离参见《权责指引》检查赊销方案是否符合信用政策，赊销方案编制与信用审核是否分离2.4 合同审查与签订。
销售合同由销售部门拟订，法律和财会等部门审查并提出意见，报相关领导按《权责指引》审签。
销售部门应将已签订的合同送法律、财会等部门。
销售合同审核件，授权委托书——参见《权责指引》检查有无相关部门审核意见，财会、法律等部门有无相关合同。
2.5 合同变更与提前终止。
销售合同需要变更或提前终止时，应按原合同审签程序办理。
审核意见，合同补充协议（或合同变更单）等资料——参见《权责指引》检查合同的变更或提前终止有无相关部门审核意见，财会、法律等部门有无相关合同。
3.销售发货3.1 销售通知与核实。
销售部门根据相关销售合同（或销售确认资料）编制通知单（销售通知单应明确产品品种、规格、数量、价格、发货及收款方式等），报销售部门负责人审签，财会部门根据销售通知单、销售合同（或销售确认资料）进行核实（重点核实客户预留资金、预付款情况及信用额度使用情况，核实产品价格、数量、发货、收款方式等与合同条款和价格政策是否一致等）。
销售通知单、产品价目表、销售合同销售通知单的编制与审核分离——检查销售通知单填写是否完整规范，编制与审核是否分离，是否经销售部门负责人审签，财会部门是否按相关要求核实。
3.2 组织发货。
销售部门根据财会部门核实的销售通知单向仓储部门开具发货单发货单、仓储台账、计发货与复核分——检查发货单与销售通知单是否一致，(发货单应连续编号)。
仓储部门依据发货单核实发货的型号、数量后签字，将核准的发货单财务联送交财会部门。
量记录 离发货单是否连续编号，发货单实际发货量与仓储记录是否一致，发货单是否经不相容人员签字。
3. 销售发货 3.3 销售退回与折让处理。
销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
退回货物由质检部门检验和仓储部门清点(计量)后入库。
财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
销售退回与折让管理办法，销售退回申请，检验证明，退货接收报告，折让审批件，会计记录检验与清点入库分离参见《权责指引》 检查销售退回与折让是否符合规定，退货是否经质检部门检验和仓储部门清点，账务处理是否及时正确。
4. 销售款项收取(催收) 4.1 销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。
销售收款应当通过企业核定的账户进行结算。
会计记录及相关资料 收款与发票开具与销售分离 ——检查收入确认与收款是否及时，销售发票是否通过金税系统开具，收款、发票开具与销售是否分离，销售收款是否通过企业核定的账户进行结算。
4.2 赊销款的监控。
销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警。
赊销管理台账 —— ——检查销售部门是否建立赊销台账，相关记录是否完整，是否会同财会部门对赊销事项进行动态监控4.3 欠款催收。
对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时组织催收。
催收措施与记录—— —— 检查有无催收记录、催收是否及时、责任是否落实。
5. 盘点对账 5.1 库存盘点。
仓储部门应每月对库存实物进行盘点，财会及销售部门应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。
库存盘点表，差异情况报告等资料盘点与监盘分离 —— 检查是否每月进行库存盘点，实物保管是否妥善，盘点资料是否完整、签字是否齐全，盘存差异处理是否及时规范。
5.2 往来对账。
销售部门会同财会部门应定期与客户核对往来账款，差异情况应查明原因及时处理。
对账(函证)资料，差异原因分析报告对账与复核分离 —— 检查有无定期对账(函证)资料，是否经复核，差异情况有无原因分析，处理是否及时规范。
6.分析与考核6.1 分析。
企业应建立定期分析制度。
销售部门应会同有关部门每月对产品销售、销售政策执行、产品发货与库存、货款收取及催收等情况进行全面分析，并向企业有关会议报告。
分析资料————检查每月有无分析资料，有无向有关会议报告的记录。
6.2 考核。
企业应建立与销售相关的考核办法，定期对销售计划的完成、价格的执行及货款回收等情况进行考核。
考核资料————检查是否定期考核。
第四条附则。
1. 本制度由公司财务部制定，经总经理核准签发，自发文之日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。
2. 本制度由财务部负责解释。
应收账款管理制度一、赊销业务管理第1条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。
第2条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第3条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第4条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第5条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第6条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
二、应收账款监控制度第7条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第8条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。