地产公司销售流程中财务管理制度
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度1. 引言销售公司作为一个商业实体，财务管理制度的建立和实施对于公司的长期健康发展至关重要。
本文档将详细介绍销售公司财务管理制度的相关内容，包括财务组织架构、财务流程、财务管理制度遵循的原则等。
2. 财务组织架构为了保证公司财务管理的有效性和高效性，销售公司建立了以下财务组织架构：2.1 财务部门销售公司设立了专门的财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门下设财务总监、会计主管等职位，负责财务决策、财务报表编制、财务分析等工作。
2.2 财务团队财务部门下设财务团队，包括会计、出纳等职位。
财务团队负责日常的财务核算、银行结算、报表编制等工作。
2.3 内部审计部门销售公司设立了内部审计部门，主要负责对公司各项财务活动进行监督和审计，确保财务管理的合规性和规范性。
3. 财务流程为了规范公司的财务活动，销售公司制定了以下财务流程：3.1 财务预算流程销售公司每年制定财务预算，预算由财务部门负责编制。
财务预算会与销售计划和营销策略相结合，以确保公司的财务目标与业务目标相一致。
3.2 采购流程销售公司的采购流程包括需求提出、采购计划编制、供应商选择、采购合同签订等环节。
每一笔采购都必须经过严格的审批程序，确保采购活动的合理性和合规性。
3.3 销售流程销售公司的销售流程包括销售订单的生成、客户合同签订、交货、收款等环节。
销售流程的每个环节都要记录相关的财务信息，以便进行后续的财务核算和报表编制。
3.4 财务核算流程销售公司的财务核算流程包括日常记账、月度结账、年度结账等环节。
财务核算流程的目的是确保公司的账务准确无误，并及时编制财务报表。
3.5 成本控制流程销售公司的成本控制流程包括成本预算、成本核算和成本控制等环节。
通过对成本的预算和核算，销售公司能够及时发现和解决成本过高的问题，提高公司的盈利能力。
4. 财务管理制度遵循的原则销售公司的财务管理制度遵循以下原则：4.1 合规性原则销售公司的财务管理必须符合相关法律法规和会计准则的要求，确保财务活动的合法性和合规性。
房地产企业财务内控管理制度(3篇)
房地产企业财务内控管理制度是指为了规范和加强房地产企业财务管理，确保财务活动的合法性、安全性和有效性而制定的一系列制度、规定和程序。
下面是关于房地产企业财务内控管理制度的____字的详细介绍。
一、前言房地产企业作为一个资本密集型行业，财务管理的重要性不言而喻。
良好的财务内控管理制度对于房地产企业的健康发展、风险防控和价值提升具有重要意义。
本文旨在对房地产企业财务内控管理制度做一个详细的介绍，以供参考和借鉴。
二、房地产企业财务内控管理制度的重要性1.保障企业财务安全房地产企业面临着大量的资金流入和流出，涉及的金额巨大。
财务内控管理制度可以确保企业的资金流转过程中不会因为内部失误或者外部风险而出现错误或者丢失，保障企业财务安全。
2.提高财务决策的准确性财务内控管理制度可以有效地规范和标准化财务数据的采集和处理流程，提高财务数据的准确性和可靠性，从而为企业的决策者提供准确、可靠的财务信息，提高财务决策的准确性。
3.防范内部风险房地产企业面临着内部风险的威胁，例如：财务数据的篡改、财务人员的侵占等。
财务内控管理制度可以制定规范和程序，对这些可能存在的风险进行有效的防范，保护企业的财务安全和合法权益。
4.提高财务工作效率财务内控管理制度可以规范和规范财务处理流程，减少重复劳动和低效操作，提高财务工作效率。
只有提高财务工作效率，企业才能在市场竞争中立于不败之地。
三、房地产企业财务内控管理制度的主要内容房地产企业财务内控管理制度通常包括以下主要内容：1.财务内控管理组织机构设立财务内控管理部门，明确财务内控管理的组织结构和职责分工，确定内控管理制度的执行责任部门和人员。
财务内控管理部门是负责全面负责和管理企业财务内控的部门。
2.财务内控管理基本原则明确财务内控管理的基本原则，包括：明确责任，分工明确，制度化，规范化，风险控制，持续改进等。
3.财务流程的规定制定并规范财务流程，明确各个环节的操作程序和要求。
主要包括资金管理流程、固定资产管理流程、投资决策流程、财务报告流程等。
销售流程财务管理制度
一、概述为了规范销售流程，加强财务管理，提高公司经济效益，特制定本制度。
本制度适用于公司所有销售业务，旨在确保销售活动的合规性、规范性和高效性。
二、销售流程管理1. 销售合同签订（1）销售部与客户签订销售合同，应确保合同内容完整、条款明确，并符合国家法律法规。
（2）合同签订后，销售部应及时将合同副本报送财务部。
2. 销售订单处理（1）销售部根据销售合同，在系统中录入销售订单，并提交财务部审核。
（2）财务部对销售订单进行审核，确保订单信息准确无误，并报送相关部门。
3. 销售发货（1）销售部根据审核通过的订单，安排发货。
（2）发货后，销售部应及时将发货信息反馈给财务部。
4. 销售开票（1）财务部根据销售订单和发货信息，开具销售发票。
（2）销售部核对发票信息无误后，将发票交付客户。
5. 销售收款（1）财务部负责对销售收款进行管理，确保应收账款及时回收。
（2）销售部应及时将客户付款信息反馈给财务部。
6. 销售退货处理（1）销售部收到客户退货申请后，应及时与财务部沟通。
（2）财务部对退货申请进行审核，确保退货原因合理。
（3）销售部根据审核结果，办理退货手续。
三、财务管理1. 会计核算（1）财务部根据销售订单、发票、收付款凭证等原始凭证，进行会计核算。
（2）财务部应确保会计核算的真实性、准确性和及时性。
2. 应收账款管理（1）财务部应定期核对应收账款，确保账款准确无误。
（2）财务部应采取有效措施，降低坏账风险。
3. 费用控制（1）财务部应严格控制销售费用，确保费用合理、合规。
（2）销售部应配合财务部进行费用报销审核。
4. 财务分析（1）财务部应定期对销售业务进行财务分析，为经营决策提供依据。
（2）财务部应关注销售业务中的风险点，及时提出改进措施。
四、监督检查1. 公司内部审计部门应定期对销售流程和财务管理制度执行情况进行监督检查。
2. 发现问题，应及时整改，确保销售业务和财务管理的合规性。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
房地产开发公司日常财务管理制度
房地产开发公司日常财务管理制度，财务工作流程【房地产公司的财务流程及及会计分录】一、由于房地产开发企业生产周期长，一般在工程竣工后进行收入和成本的结转。
二、收入帐务处理1、收到房屋首付、银行按揭款借：银行存款（或现金）贷：预收帐款--商品房2、工程完工结转收入借：经营收入贷：预收帐款--商品房3、将收入转入利润借：经营收入贷：本年利润三、成本帐务处理1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时。
借:开发成本贷：银行存款（或现金）2、工程竣工借：开发产品贷：开发成本3、结转成本借：经营成本贷：开发产品4、将成本转利润借：本年利润贷：经营成本四、以上是房地产企业成本、收入的结转方法。
五、你单位发生的成本支出在建工程挂着。
1、成本科目用错。
2、由于工程已完工，调整开发成本明细核算会有很大的工作量。
所以，为了简便核算，直接将在建工程科目转出借：开发产品--住宅、办公楼贷：在建工程3、结转成本借：经营成本贷：开发产品--住宅、办公楼4、结转利润借：本年利润贷：经营成本＜三＞1、资产类主要会计科目核算：（1）现金从银行提取现金借：现金贷：银行存款支取现金或是预支现金借：其他应收账一一XX成本类或材料类科目贷：现金（2）银行存款（3）应收账款：主要是核算在开发经营过程中，转让和销售开发产品，提供出租房屋和提供劳务，而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。
①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项（所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票）借：应收账款一XX公司或个人贷：主营业务收入②出让材料而应收取的未收款项借：应收账款一XX公司贷：其他业务收入收回款项时：借：银行存款贷：应收账款（4）坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失，主要有两种核算方法：一种直接转销法，二是备抵法提取坏账准备金借：管理费用贷：坏账准备发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款收回已转销的应收账款借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款（5）应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票。
房地产成本财务管理制度
第一章总则第一条为了加强房地产企业成本管理，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有房地产项目，包括土地开发、房屋建设、销售及物业管理等各个环节。
第三条本制度旨在规范成本管理流程，明确成本控制责任，确保成本合理、有效，提高企业盈利能力。
第二章成本管理组织架构第四条成立成本管理委员会，负责成本管理的总体规划和协调，由企业总经理、财务总监、成本总监等相关人员组成。
第五条设立成本管理部门，负责具体实施成本管理工作，包括成本预算、成本核算、成本分析、成本控制等。
第三章成本预算管理第六条成本预算应根据项目特点、市场状况、历史数据等因素编制，包括土地成本、建安成本、营销成本、财务费用等。
第七条成本预算编制程序：（一）各部门根据项目需求编制成本预算草案；（二）成本管理部门对各部门成本预算草案进行审核、汇总；（三）成本管理委员会审批成本预算；（四）成本管理部门下达成本预算。
第八条成本预算调整程序：（一）因市场变化、政策调整等原因导致成本预算与实际情况发生较大偏差时，可申请调整；（二）调整预算应经成本管理委员会审批。
第四章成本核算管理第九条成本核算应遵循国家会计准则和相关法规，真实、准确、完整地反映项目成本。
第十条成本核算内容包括：（一）土地成本核算；（二）建安成本核算；（三）营销成本核算；（四）财务费用核算。
第十一条成本核算程序：（一）收集成本相关凭证、资料；（二）审核成本凭证、资料；（三）登记成本账簿；（四）编制成本报表。
第五章成本分析管理第十二条成本分析应定期进行，分析内容包括：（一）成本构成分析；（二）成本变动趋势分析；（三）成本与效益分析。
第十三条成本分析结果应报送成本管理委员会，为决策提供依据。
第六章成本控制管理第十四条成本控制应贯穿于项目开发全过程，包括：（一）成本预算控制；（二）成本核算控制；（三）成本分析控制；（四）成本审计控制。
楼盘销售财务管理制度及流程
一、目的为了规范楼盘销售过程中的财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，维护公司利益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有楼盘销售项目，包括销售合同签订、收款、付款、结算等环节。
三、财务管理制度1. 合同签订（1）销售合同签订前，财务部门应审核合同内容，确保合同条款符合公司规定，并报请相关部门审批。
（2）合同签订后，财务部门应将合同副本留存备查。
2. 收款管理（1）销售人员在收取客户款项时，应开具正规发票，并登记收款台账。
（2）财务部门应定期核对销售台账，确保账实相符。
（3）客户款项应按时入账，不得挪用、侵占。
3. 付款管理（1）销售合同执行过程中，需支付款项时，销售人员应填写付款申请单，经相关部门审批后，财务部门办理付款手续。
（2）付款时，财务部门应核对付款申请单、合同、发票等相关凭证，确保款项支付正确。
4. 结算管理（1）销售合同执行完毕后，财务部门应核对销售台账、发票等凭证，编制销售结算报告。
（2）结算报告经相关部门审批后，财务部门办理结算手续，退还客户多余款项。
四、财务流程1. 销售合同签订流程（1）销售人员与客户洽谈，达成销售意向。
（2）销售人员填写销售合同，经相关部门审批。
（3）财务部门审核合同内容，确保符合公司规定。
（4）合同签订后，财务部门留存合同副本。
2. 收款流程（1）销售人员与客户签订销售合同。
（2）销售人员开具正规发票，登记收款台账。
（3）财务部门定期核对销售台账，确保账实相符。
3. 付款流程（1）销售人员填写付款申请单，经相关部门审批。
（2）财务部门核对付款申请单、合同、发票等相关凭证。
（3）财务部门办理付款手续。
4. 结算流程（1）销售合同执行完毕。
（2）财务部门编制销售结算报告。
（3）结算报告经相关部门审批。
（4）财务部门办理结算手续，退还客户多余款项。
五、监督与考核1. 财务部门应定期对销售项目进行财务检查，确保财务管理制度得到有效执行。
2. 财务部门对销售人员收款、付款、结算等环节进行考核，考核结果作为绩效考核依据。
售房公司财务制度
售房公司财务制度一、编制财务预算售房公司应该根据每个会计年度的计划和目标，编制财务预算。
财务预算应包括公司的收入、支出、资金需求、盈利预测等内容。
通过财务预算，可以使公司的经营活动按照计划有序进行，并提前预测可能出现的问题，及时调整经营策略。
二、建立完善的会计制度售房公司应该建立完善的会计制度，包括财务报表编制、财务报表审计、财务报表公开、财务信息管理等内容。
会计制度应明确财务管理的流程和责任，确保财务信息的准确性和可靠性。
三、管控资金流动售房公司应该建立健全的资金管理制度，包括资金预算、资金调拨、资金监控等内容。
公司的资金流动应该严格按照规定的程序和权限进行，确保公司的资金安全和有效运作。
四、建立内部控制制度售房公司应该建立内部控制制度，包括内部审计、内部监督、内部监督等内容。
内部控制制度应该确保公司的经营活动得到有效监督和管理，防范并纠正可能出现的问题。
五、完善财务报告制度售房公司应该建立完善的财务报告制度，包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等内容。
公司的财务报告应该及时准确，符合相关法律法规和会计准则的要求。
六、加强财务风险管理售房公司应该加强财务风险管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等内容。
公司应该制定相应的风险管理政策和措施，对可能出现的风险做好预警和应对准备。
七、强化内部审计售房公司应该强化内部审计工作，定期对公司的财务管理和资金运作进行审计检查。
内部审计应该发现问题、解决问题、预防问题，确保公司的财务监管得到有效执行。
总之，售房公司财务制度是公司财务管理的重要组成部分，是公司经营的基础和保障。
公司应该严格执行相关制度和流程，加强财务管理，确保公司的财务稳健和可持续发展。
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高县中科房地产开发有限公司中科·阳光新城销售流程财务管理制度第一章总则第一条为了加强企业的销售财务管理，确保销售收款的准确和销售核算的及时，保障收款现金的安全，加强对销售财务的监督，提升销售财务的服务水平，规范销售流程中的各项经营行为，杜绝差错和舞弊行为的产生，提高经营效率，特制订本管理制度。
第二条销售流程管理的一般要求:保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性；促进销售行为程序化；对可销售产品实行动态管理。
第三条销售与收款的价格以总经理审批的目标均价及各阶段的定价为基础，以公司总经理签批的价格表为依据。
销售均价与价格调整按公司办公室制定的授权程序审批。
第二章相关部门职责第一条营销部（1）、与客户签订认购协议。
（2）、将认购协议转到财务部备案。
（3）与客户签订购房合同，填写合同日报表。
（4）通知客户交款。
（5）开具收据或发票。
（6）录入销售台账更新销售资源。
（7）与财务部对接收款事宜。
（8）与财务部进行收款票据的交接（9）编制销售资金回笼计划。
（10）与财务按揭专员对接，备齐全部的按揭资料。
（11）完成上级领导交办的其他零时任务。
2、财务部、统计公司开发产品的明细情况：项目类别、产品数量、产品面积、产）1（．品预算价格、产品实际价格、产品存销情况。
）、核算销售人员业绩及提成。
（2、应收（分期收款、按揭收）、及时核对销售款项已收（定金、首付款）（3 款）、退付情况。
）、正确编制相关的销售凭证和账簿登记。
（4 ）、及时统计分析各种销售财务数据，及时上报各种销售财务报表。
（5 ）、根据公司资金需求状况对销售进度提出建设性的意见。
（6 、催促销售款项的即时回收。
（7）、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。
（8）、及时向上级汇报反映销售情况。
（9）、及时与营销部、按揭银行沟通，催促按揭资料的报备和按揭款的到）（10 位。
（11）、完成上级领导交办的其他零时任务。
第二章销售收款的管理第一条财务部分派项目会计负责项目的财务核算及监督。
1.项目会计需依据价格认可单中的坐落号登记销控表；2.项目会计依据公司总经理签批的价格表审核价格认可单中的价格和面积，在正确无误的价格认可单上签字确认。
有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算。
3.项目会计审核优惠是否符合公司规定。
对项目的优惠授权，由公司总经理、办公室根据项目的整体优惠比例拟定优惠权限。
给客户的优惠额度在各项目价格审批表的整体优惠额度内执行，个别特殊客户的优惠在此基础上可以有所扩大，但超出比例部分需要报总经理审批。
营销部每月将优惠情况汇总报财务部备案。
4.审核付款方式和金额1)分期付款客户首付款比例原则是4：4：2，付款时间以签约时间开始计算，交房前1个月必须付清全部款项。
首付款于签约时间后一周内付清，签约当天付款比例不得低于合同总价的10%；首付款比例最低限额为35%；对于首付款比例不足40％的客户，第二次付款除应将首付款差额补齐外。
签定合同时合同约定的付款时间严格按上述规定约定。
2)一次性付款签约当天首付款不低于20%，低于20%的部分可以由营销经理签字确认三天后补齐，否则取消签约或收取违约金；一周内付款不得．天内必须付清，否则取消下定或收取违约金，违约金按照15低于60%，日万分之五收取。
，个人第90平方米以下的不低于20%3)按揭付款首付比例不得低于30%（，当地政府、金融机构对首付比例有其二套按揭款首付比例不低于40%％的，经20%；低于20他要求的以当地要求为准），签约当天不得低于营销部经理签字确认后，一周内将首付余款付清。
否则取消签约或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。
（现场）收银员和营销部的营销台销售收款与开票，财务部委派的第二条账人员依据审核无误的价格认可单收款和开票：销售收款的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付（一）等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。
不得由任何其他人员代所有销售收款均由财务部的收银员负责办理，（二）为经办。
客户刷卡或交现金，现场确保收款安全和准确。
收银员（三）送存银行时若出现假钞必须由当所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，负责赔偿；班收银员机收款，持卡人须为购房者本人。
如由其他人代为刷卡，必须要求持卡POS，承诺同意代购房者缴纳房款，使用未没密码的信用卡需验证人写份《承诺书》机交易单第一联和收据（发票）记账联POS持卡人的身份证件（留存复印件），粘在一起交财务部入账。
收银员依据当日的现金收款情况逐笔登记《销售及收款日报表》，并于每日17点前以现金解款的形式全额存入公司指定账户。
不得存放在保险柜里或存入个人存折。
对客户交付的支票、。
收银员（四）银行转账（包括支票、电汇、信用卡等形式支付）汇票、本票等票据须认真进行审核，重点查看出票日期、金额、收款单位名称、用途是否填写无误，要素没有填写完的，需要营销人员当场补齐。
1、所有票据的出票方如和购房者名称不符的，必须由原出票方出具委托书原件，未提供委托书的可暂时先给客户开具收据，待补齐后再进行更换发票。
2、支票付款的必须当场填写保证书，如遇票据退票，及时与客户联系，同时告知营销人员进行催收，客户来取退票时，要求他们补齐退票房款，并交回原发票（收据），同时用红字发票冲回，重新按实际交款方式开具新发票。
、营销部应及时将收到的票据原件传送给出纳，并将票据复印件、委托书3．原件、保证书原件和发票（收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐。
、收银员在办理相关手续时，应提供公司销售专户的账号资料，不得将款4须将转账单复印件交给或传真至公司财客户转账后，项转入公司其他结算账户。
发票。
收银员依据当日银行收款情况/务部签收查询，查询到账后方可开具收据逐笔登记《销售及收款日报表》。
销售收款的统计：收银员将每日收款情况统计后交由营销策划部确认，并于次（五）营销部台账人员应按揭收款单据银行直接交付财务部，30报财务部出纳和会计。
日上午9：并把销售收款情况录入每户收讫房款后开具发票，于每月到财务部统计当月按揭进账情况，，发票（收据）记账联即时交财务部入账。
《销售台账》（六）销售报表的报送：财务部会计、出纳按日对收款情况进行核对，并据此填写《销售资金回笼明细表》，每周五下午5:30前报送至财务经理、总经理。
（七）销售情况的核对与再确认：营销策划部销售统计人员每周五对本周销售及应收款情况进行统计和汇总，并及时与财务部主管会计进行核对。
（八）所有销售提成均以实际到账金额为准。
第三章应收销售款的管理第一条应收销售款的范围：一旦签订销售合同，根据销售价格认可单和合同规定，客户应交所有款项减去已交款项外的部分（按揭形式下一章单独说明）。
第二条应收销售款的催收职责：财务部负责编制《销售资金回笼明细表》和《月度催款计划》，并负责催促银行按揭及公积金贷款房款的及时到位；营销策划部负责逾期房款的催款工作，并负责催促购房客户及时提供银行按揭、公积金贷款所需的资料。
第三条回款情况的反馈：财务部负责回笼房款并及时登账，并按周（每周五）编制《销售资金回笼明细表》报营销策划部。
主管会计对当月客户房款的到位情填写应按欠款时间的长短分类汇总统计金额，况及应收款情况进行核对落实后，应收销售款账龄分析表并于每月10日前编制月度催款计划，由营销策划部负责核对，并报相关负责领导。
第四条应收销售款的责任制：应收销售款实行责任人在职终身负责制的管理办法，经办的营销人员为第一责任人，营销主管为第二责任人，营销部经理为第三责任人，财务经理为第四责任人。
应收销售款的回款情况与相关责任人员的提成和绩效考评挂钩（具体措施详见营销管理制度和绩效考核制度）。
第五条应收销售款的催收：财务部应配合营销策划部根据客户付款方式的不同制订相应的催收方案：一、客户选择按揭贷款付款方式，商业贷款和公积金贷款的房款一般分别应在购房合同签订的30天内和60天内到位（特殊情况例外）。
如果未到位，财务部应分清情况，采取对应的措施，并报公司领导，通知营销策划部。
（一）因客户资料不全（按银行要求补办）的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到位的，营销策划部负责2个工作日内通知客户补全资料，以便银行或公积金中心及时放款。
（二）在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放款的，由按揭专员负责向责任银行、公积金中心催款。
二、客户选择分期付款方式的，需由总经理特别批准后方可实行。
财务部应及时清理客户销售款，并将客户欠款与营销策划部每周五下班前核对一致。
当逾期款发生时，财务部应检查营销人员是否及时催收客户欠款，包括检查《逾期款催交记录表》，《延期付款协议》等资料。
第四条销售违约金计算原则与标准：1、应收客户分期付款的房款延期交款，按照客户违约日期计算，日违约金万分之五。
2、客户办理按揭，由于未提供资料产生的按揭到账延期，按照客户违约日期计算，日违约金万分之五，违约期间自约定提交按揭资料期满后次日起至资料提交齐备止。
．3、退房、退定违约金：客户下定金额不足公司约定金额的，由营销部经理在认购协议上审批意见，不足金额必须在3日内补齐，否则取消下定或收取违约金。
违约金按照日万分之五收取，违约日期自约定补交款期满的次日起。
第五条销售违约金减免的权限：1．减免金额在200元以下（不含200元），经客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理批准后由项目会计核对免收客户违约金。
2．减免金额在200元（含200元）以上500元以下（不含500元）的销售违约金，经客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理、财务经理批准后由项目会计核对免收客户销售违约金。
3、减免金额在500元以上的销售违约金，经客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理、财务经理批准，总经理审批后由项目会计核对免收客户销售违约金。
第六条其他违约金的减免客户作废合同，每份合同违约金500元。
由客户申请，营销人员核对，经营销经理、财务经理批准，总经理审批由项目会计核对后由出纳收取客户作废合同违约金。
第四章退房、换房、合同变更第一条客户提出退房（含地下室）申请后，营销部依照公司《退房流程》办理签字审批。
财务部项目会计、营销部台账人员审核客户退款金额的准确性，收回所有相关票据及书面材料。
销售现场决不允许直接给客户退房款，客户退房手续由公司财务出纳依据审批后的申请，办理退款。
第三条财务部项目会计、营销台账员审核客户退款金额计算的准确性，并收回所有相关票据及书面材料。
项目会计负责确认姓名、坐落位置、总房款、已付款情况等购房信息，并签字确认；营销台账员负责审核姓名、坐落位置、总房款、已付款等各项财务数据，并签字确认；营销经理、财务经理、总经理签字核准后，公司出纳扣减违约金后办理退款。
第四条换房．客户提出换房申请后，营销部依照公司《换房流程》办理签字审批。