销售与收款内控管理制度
内部控制制度之销售与收款循环
内部控制制度之销售与收款循环
内部控制制度是指企业为了规范和保护企业资产和利益，预防和减少
风险而建立的一系列管理措施和制度。
销售与收款循环是企业经营活动的
核心环节之一，其内部控制制度的建立对确保企业的业务运转和收益具有
至关重要的作用。
销售与收款循环的内部控制制度应包括以下几个方面：销售流程、收
款流程、与销售与收款相关的制度和控制措施。
首先，销售流程中的内部控制制度应着重强调订单的合法性和准确性。
销售部门需与客户建立良好的合作关系，确保所有的销售订单都是合法的
并符合企业政策和规定。
内部控制制度需确保销售订单的准确录入，避免
因录入错误而造成的财务风险。
此外，在销售与收款循环中，还需要建立与之相关的制度和控制措施。
比如，应建立销售合同审核制度，确保合同的合法性和准确性；建立应收
账款管理制度，确保及时追溯欠款并采取适当的催款措施；建立内部协作
机制，强调销售部门与财务部门之间的密切合作，以确保销售数据与财务
数据的一致性。
除了以上的制度和控制措施，还需要重视内部控制的监督和评估。
企
业应建立定期的内部控制自评评估制度，以检查内部控制制度的执行情况，及时纠正问题并优化管理。
最后，要注意内部控制制度的持续完善。
企业经营环境和业务模式都
在不断变化，内部控制制度也需要根据实际情况进行调整和优化，以适应
企业发展的需要。
总之，销售与收款循环的内部控制制度对于企业的经营和发展具有重要的作用。
通过建立明确的制度和控制措施，并不断地进行监督和评估，可以提高企业的管理效率和内控水平，减少风险，确保企业的经济利益和财务安全。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
销售与收款内部控制制度范本
销售与收款内部控制制度范本
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范例：
1. 销售流程：
- 销售订单应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能生效。
- 销售合同应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能签署。
- 订购的产品或服务应经过库存管理部门核实库存后才能进行发货。
- 发货单和发票应有独立的授权人员审批后才能出具。
2. 收款流程：
- 所有收款应及时记录在销售系统中。
- 销售人员不得直接接收客户现金付款，所有现金付款应由指定的财务人员接收并及时记录入帐。
- 收款记录应与银行对账单进行核对，确保收款的准确性。
3. 内部控制措施：
- 定期对销售与收款流程进行内部审计，发现问题及时纠正。
- 规范销售人员的绩效考核，确保销售人员不会为了完成销售目标而采取不当手段。
- 禁止销售人员与供应商以及客户进行私下交易，所有交易应通过正规渠道进行。
4. 数据安全：
- 销售系统和财务系统应设有严格的登录权限和密码认证机制，防止未经授权的人员访问。
- 定期备份销售和收款数据，并存放在安全的位置。
5. 内部审计：
- 建立内部审计部门，定期对销售与收款流程进行审计，发现问题并提出改进意见。
这只是一个参考范例，具体的销售与收款内部控制制度需要根据实际情况进行调整和完善。
销售与收款业务内控制度
销售与收款业务内控制度一、目的与适用范围为了规范销售与收款业务的内部流程，确保资金的安全性与准确性，制定销售与收款业务内控制度。
本制度适用于公司所有销售与收款业务活动。
二、规划与组织1.设立销售与收款业务部门，明确岗位职责，确保人员的专业性与责任心。
2.制定销售与收款目标，并根据业务规模设立合理的销售与收款预算，定期进行评估和调整。
3.建立销售与收款数据统计与分析系统，定期进行数据分析，及时发现问题并采取措施。
三、销售流程控制1.销售订单的生成与审批：销售人员根据客户需求生成销售订单，并提交给主管进行审批。
2.货物出库：销售订单获得审批后，销售人员将货物出库记录在销售系统中，并进行确认与验货。
四、收款流程控制1.收款登记：财务人员按照销售系统的记录，对客户的付款进行及时登记，并与收款凭证相匹配。
2.收款核对：财务人员对已登记的收款进行核对，确保金额与付款原因的准确性。
3.银行对账：财务人员定期进行银行对账，确保销售与收款账目的一致性。
4.应收账款管理：财务人员定期进行应收账款的核查，对超期未收款的客户进行催缴。
五、风险控制措施1.客户信用评估：销售人员在与客户建立业务关系前需进行信用评估，确保客户的付款能力。
3.货物验收：销售人员与客户在货物交付时需进行验收，并记录相关证明。
4.金额限制：制定金额限制规定，对超过一定金额的销售订单进行监控和审批。
5.内部对账：销售与财务部门进行内部对账，确保销售与收款数据的一致性和准确性。
6.定期内部审计：公司定期进行内部审计，检查销售与收款流程的合规性和业务风险。
7.培训与意识：定期对销售与收款人员进行培训，提高其对内控制度的了解和认识。
六、违规处理与监督1.对违反内控制度的人员进行警告、处罚或解雇，确保内控制度的严肃性。
2.建立监督机制，由内部审计部门对销售与收款业务进行定期审查与监督，发现问题及时上报。
七、附则1.本制度的修改与解释权归公司内部控制委员会。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
公司销售与收款管理制度范文（三篇）
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，减少公司风险，提高效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司在销售过程中的各项经营活动，并涉及收款管理。
第三条公司销售与收款管理应严格遵守相关法律法规和公司内部规章制度。
第四条公司销售与收款管理以客户满意度为核心，以现金流管理为重点，以确保资金安全为基础原则。
第五条公司销售与收款管理应确保及时、准确、规范、安全。
第六条公司销售与收款管理由销售部门、财务部门等相关部门共同协作负责。
第二章销售管理第七条销售管理包括市场开发、客户关系维护、订单管理等。
第八条市场开发应根据市场调研和公司战略，确立目标市场和目标客户，并制定相应销售策略和计划。
第九条客户关系维护应重视与客户的沟通和反馈，及时解决客户的问题和需求，维护好客户关系。
第十条订单管理应严格按照公司制定的流程，及时跟进订单，确保订单的准确性和及时性。
第十一条销售管理中涉及的相关文件和资料应妥善保存，以备查阅和审计。
第十二条销售人员应具备良好的职业道德和销售技巧，全面了解公司产品和市场情况。
第三章收款管理第十三条收款管理包括付款方式、账户管理、款项核对等。
第十四条付款方式应根据客户需求和公司政策，提供多种灵活的付款方式，包括现金、电子支付等。
第十五条账户管理应确保公司账户的安全性和机密性，定期对账，及时发现和解决账务差异。
第十六条款项核对应与客户核对款项的准确性和完整性，确保公司收款的及时性和准确性。
第四章激励与考核第十七条公司应建立完善的激励和考核机制，鼓励销售人员积极销售并提高回款率。
第十八条激励机制包括销售提成、奖励制度等。
第十九条考核内容包括销售额、回款率、客户满意度、销售费用控制等。
第二十条激励与考核应公平、公正、透明，确保激励目标与公司整体目标一致。
第五章监督与内控第二十一条公司应建立完善的内部监督和控制机制，避免或减少销售与收款管理中的风险。
第二十二条监督机制应包括定期检查和抽查，发现问题及时处理和整改。
公司销售与收款的规章制度
公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。
第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。
第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。
第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。
第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。
第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。
第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。
第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。
第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。
第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。
第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。
第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。
第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。
第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。
第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。
第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。
第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。
第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。
第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。
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销售与收款内控管理制度XXX规[2019]经001第一章总则第一条为强化管理，加强风险控制，规范公司销售与收款行为，有效控制应收账款，根据财政部《内部会计控制规范-销售与收款（试行）》、公司《财务管理标准》，结合xxx公司《销售与收款内控管理制度》特制定本制度。
第二章岗位分工与授权批准第二条公司中与销售和收款业务紧密相关的职能部门主要有：营销部、财务部和各个生产部门。
（一）国内营销部主要负责在国内市场推销产品、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
（二）国际业务部主要负责在国外市场推销产品、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
（三）根据国内外运输的特点，境内发货由成品库主要负责核对销售发货指令单据和发货审批手续是否齐全并办理发货的具体事宜；境外发货由国际业务部单证员主要负责核对销售发货指令单据和发货审批手续是否齐全并办理发货的具体事宜。
（四）财务部负责提供“产品成本明细”、参与价格政策、信用政策的制定和对客户赊销额度的评估审批，对销售与收款行为进行监督和控制。
负责根据合同和客户赊销额度审批发货单、办理销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。
（五）“价格管理小组”负责制定产品价格政策、审定销售价格。
“客户信用管理小组”负责制定企业信用政策，对客户的信用情况进行评定，核定客户信用额度，监督销售部门信用政策执行情况。
第三条公司对销售与收款业务建立严格的授权批准制度，规定相应的职责范围和工作要求。
（一）客户的信用等级，信用额度和信用期限必须经过“客户信用管理小组”的核定批准。
（二）在赊销发生之前，赊销业经正确审批。
（三）非经正常审批，不得发出货物，公司产品发货的最终审核权归财务部。
（四）销售价格、销售条件、运费、折扣、折让必须经过审批。
第四条审批人应当根据销售与收款授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第五条对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，公司总经理召集主管经营总经理助理、国内营销部负责人、国际业务部负责人、市场部经理、财务部经理等相关人员进行集体决策，防止决策失误而造成严重损失，并形成会议纪要。
第六条严禁未经授权的机构和人员经办销售与收款业务。
第三章销售价格的管理第七条企业产品定价要遵循市场规律，必须考虑产品成本、市场需求、竞争者的价格等内部和外部因素，根据不同的情况，采用有利于实现企业经营目标的定价策略和方法。
第八条公司总经理，主管经营总经理助理，国内营销部负责人、国际业务部负责人、市场部经理、财务经理组成公司“价格管理小组”，负责产品价格政策的制定。
为了准确测算产品成本，“价格管理小组”应组织市场主管、销售主管、财务主管、成本会计、采购主管、制造部门主管和其他相关人员，研究确定产品成本，编制完全成本计算表，初步制定合理的价格区间，供“价格管理小组”决策参考。
“价格管理小组”根据企业产品、相关产品、竞争对手采用的策略，企业营销目标等方面的情况，综合分析，制订某个产品的定价策略、定价方法，形成价格文件或价格计算表，供国内营销部、国际业务部执行。
第九条由“价格管理小组”制订的定价，根据实际情况若有需要更改，须再重新开会讨论确定。
在“价格管理小组”的定价标准下，根据市场和客户的具体实际情况，营销总经理助理有10%的价格浮动权，国内营销部负责人、国际业务部负责人有5%的价格浮动权，业务员有2%的价格浮动权。
价格浮动权限执行人，必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得越权审批。
任何价格的浮动均须备案给上一级管理者。
第十条当价格需要调整时，国内营销部、国际业务部根据市场行情变化，提出调整意见，上报价格管理小组审定执行。
第十一条“价格管理小组”通过召开例会，或根据经营具体情况在紧急需要时召开临时会议审议销售价格政策。
第十二条国内营销部、国际业务部严格按照公司制定的销售定价制度，执行相关销售政策和价格。
第十三条下列各项销售条款须主管经营总经理助理决定：特别定货、因产品质量问题要求降价销售、因交货时间迟延而要求降价销售或要求承担额外运输费用。
第十四条下列各项销售必须由价格管理小组确定销售价格：超出权限的销售折扣与折让、促销、因大批量定货而要求降价销售、外购产品、新产品定货、索赔的处理及其他情况。
第十五条关联企业产品销售价格，由价格管理小组转发集团的相关定价文件，国内营销部、国际业务部按文件规定执行。
第四章客户信用管理和赊销第十六条公司对客户实行信用等级管理，在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，建立科学、合理、有效的信用分析和赊销制度，降低账款回收中的风险。
第十七条公司对长期往来主要客户应当建立完善的客户资料。
客户资料信息管理基础工作的建立由国内营销部、国际业务部完成，国内营销部负责人、国际业务部负责人为客户信息档案的最终责任人。
对于潜在的市场/潜在客户的信息，国内营销部、国际业务部也应积极收集，整理，除了完善市场信息系统，同时也避免业务员对同一个客户的联系冲突。
第十八条客户信息档案内容包括：（一）客户基础资料：包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历、社会背景和地位、品德、责任感等及与本公司交往的时间，业务种类等。
（二）客户资信状况：包括客户公司的发展方向、经营理念、经营战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、银行信用等级评定及变动记录，赊销额度及变动记录，历史交易及货款回笼记录、不良信用记录、年度信用综合评价。
（三）客户经营状况：包括客户产品竞争力、生产规模、销售规模、货款回笼情况、市场份额、地位、与竞争者的关系及与本公司的业务关系和合作情况。
（四）客户财务状况：包括注册资金、固定资产规模、流动资金、偿债能力等财务指标。
（五）抵押品：客户提供作为授信安全保证的资产。
第十九条客户的信息资料根据业务员与客户交往中所了解的情况，以及客户的财务报表、开户银行或相关企业提供的信息，随时汇总整理、及时更新、补充。
第二十条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失。
如相关岗位人员的调整或离职，该资料的移交应作为工作交接的主要部分。
第二十一条客户信用管理小组在对客户信息资料进行分析、研究、跟踪调查的基础上，对客户信用状况做出准确的评价，根据信用等级评定标准划分客户的信用等级，确定符合赊销条件的每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《客户信用等级和赊销额度表》，由国内营销部、国际业务部遵照执行，财务部负责监督执行。
第二十二条客户信用等级的评定标准：根据客户信誉、历史交易记录、年交易额、客户潜能及对公司的影响程度等因素，对客户实行信用等级分类管理，将客户划分为AAA、AA、A、B、C、D六类，针对不同信用等级的客户采取不同的信用或赊销政策。
具体分类标准如下：评定客户信用等级和赊销限额，未赊销的客户一般不超过A级，具体分类标准如下：AAA级应符合下列条件之一，长期客户，国内外知名企业可以酌情放松标准：（一）付款信用良好，年货款回笼在450万元人民币以上，对方70%以上销售公司产品。
（二）付款信用良好，年货款回笼在650万元以上，对方30%以上销售公司产品。
AA级应符合下列条件之一，长期客户，国内外知名企业可以酌情放松标准：（一）付款信用良好，年货款回笼在250~450万元之间，对方70%以上销售本公司产品。
（二）付款信用良好，年货款回笼在300~650万元，且具有较大市场潜力可再开发，对方30%以上销售本公司产品。
A级应符合下列条件之一：（一）付款信用良好，年货款回笼在100~250万元之间，对方50%以上销售本公司产品。
（二）付款信用一般，严格控制欠款额，年货款回笼在100万元以上，对方80%以上销售本公司产品。
（三）行业内知名企业。
B级应符合下列条件之一：（一）年货款回笼在50-100万元，对方30%以上销售xxx产品。
（二）付款信用一般，严格控制欠款额，年货款回笼在100万元以上的客户。
C级应符合下列条件之一：（一）付款信用一般，年订货额在50万元以上。
（二）付款信用良好，年交易额在50万元以下。
（三）新客户或断续订货，采用付款发货方式结算。
D级应符合下列条件之一：（一）付款信用差。
（二）有欠款未付清，已停止业务往来1年以上的客户。
（三）原有欠款后因改制、破厂的获得新生的国营企业及私营企业，欠款需重点跟踪。
“付款信用良好”应同时符合以下条件：（一）付款不超协议或约定付款期15天。
（二）年终及时足额清账。
“付款信用一般”指具体以下条件之一：（一）付款超协议或约定付款期在15~45天内。
（二）严格控制欠款额、付款发货的客户，经常订货都要求欠款或多欠款。
（三）年终清账，但未能足额及时清账。
“付款信用差”指具体以下条件之一：（一）付款超协议付款期45天以上。
（二）严格控制欠款额，经常要货，但不愿付款的客户。
（三）年终未能及时清账。
第二十三条公司对信用等级B类以上的客户视具体情况授予不同的赊销额度、信用期限和销售折扣。
A类客户为信用记录良好的企业，信用额度可以适当放宽，最长信用期限一般可放宽到90天，经信用管理小组确定，国内外知名企业最高可放宽到120天；B类客户为信用记录一般客户，信用额度从严把握，信用期限一般不能超过 60天；C 类客户为一般不赊销，D类客户必须现款现货。
对资信一般或资信较好但尚需进一步证实的客户，在现款交易不被接受的情况下可以采用银行承兑汇票结算方式。
第二十四条客户的信用额度和信用期限原则上每年度进行一次复核和调整。
第二十五条新客户一般按C类客户对待，采用现款现货。
初期信用额度的确定应遵循谨慎原则，根据过去与该客户的交往情况（是否按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其是否有对外提供担保或者存在法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素确定。
如新客户确实资信状况良好，需给予赊销或提高信用额度和延长信用期限的，或者新客户为国际知名企业，无法接受现款现货的，必须报经“客户信用管理小组”审批。
第二十六条超出销售政策和信用政策规定的赊销业务，应销售《特别发货审批单》审批发货，必要时应当由客户信用管理小组进行集体决策审批。
第二十七条对信用额度在50万元以上，信用期限在2个月以上的或公司前二十大客户，销售负责人每年应至少走访一次；信用额度在100万以上，信用期限在2个月以上或公司前十大的客户，除销售经理走访外，主管经营的总经理助理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应结合客户的经营状况、交易状况，重新评估客户信用等级的合理性，需要时应按程序办理调整信用等级。
第五章合同管理第二十八条公司应当按照权限和授权签订销售合同，谈判人员应按照既定的销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。